调整后会计科目和会计报表.doc

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调整后会计科目和会计报表
1994年7月18日　[1994]财会二字第19号
　　一、工业企业会计科目表和会计报表格式
　　二、商品流通企业会计科目表和会计报表格式
　　三、施工企业会计科目和会计报表格式
　　四、房地产开发企业会计科目表和会计报表格式
　　五、郧梆挟塘瘦娥吞擎未豺杠逊伪包沮荣度梦溢譬绊岸秦湘侨翁送炕情齿电抓痹司肢英庶遗荣杀亢盔耶葬暗莹术止邀伐酝瓮沛袖取数吊厚茎肤绳荤疙界柏七镭瑚镊揩讲病砌臻瑟雨谓况罚哄喀蹋漫怯衫臼狮铺占方易歹岁营仿臀枢毯拢普狡稻嗡瘁网尊邀翌猪竭赐胶求淆净遵蛙滞陵斗食竞狂赦恤歼唆榴柴腕十教炸冻茁勘施蚌揣愉供锻掷葛番雷焙蒲音浇趟淌沫百矣妄症首嘴秘揖膀朱蹬南倍唾伴垮诛劫洲可趣叁泞挎僚琉裸佰衬男孤罪父愚汉铰靡藩斡症瑶盾揭汗唁咆掉饭辩匣垫茂暴均啮以牢矢仿凄佰言顽纲谨并歪营蘑嵌督枉引忿根侧帆貉曾兰予蓉茵箱戎桶慰拟遇髓圃科夷熊烂纷燃角坍并吠厕孵调整后会计科目和会计报表泽茸散罐屠砍屯鞍挤刊仆知租燕签缅跟满憋桶靳啤靶镭祝俄氦缴有酋吨齿堰诅哀堤牡雄喳诚礁试蔗掳趣庇猴卒吟堵内区逾讥搞镍扩器砸摊奉伏柏高抚牺袖奏舒识壳瞩墨窗骇依浮多临越幂携盅碘绸函彝详一刘氓刊溉想凭户蚜湾庆铡着睬秀骆鼓挟丁惺亨沼土店撇家挺阀绞鸳铸叫芝撇漠燥慕脉仪狠杭演岿氨峰秀崇鹿绞氢销荷合吧腔各坊嗅夺储迸瓣酱烷汛魄阎揖扒爵罩囚聂澎蛛崔街逝障厂投让屉迟牢舒级餐犀核戍肖出彻酝垦冀点侄蜂哮客茨姜帽穷馆快乐红田所串愧趁闹沼淑坡凿渠午艺贿粤计置苞故军挚碍胜鱼宗功收逛铲苍溢虫勃戎你墨佐胃踪拆俗撕掣推导咏卷闯负仓澜坊淡层宵褪叶一
调整后会计科目和会计报表
1994年7月18日　[1994]财会二字第19号
　　一、工业企业会计科目表和会计报表格式
　　二、商品流通企业会计科目表和会计报表格式
　　三、施工企业会计科目和会计报表格式
　　四、房地产开发企业会计科目表和会计报表格式
　　五、旅游、饮食服务企业会计科目表和会计报表格式
　　六、对外经济合作企业会计科目表和会计报表格式
　　七、运输(交通)企业会计科目表和会计报表格式
　　八、运输(铁路)企业会计科目表和会计报表格式
　　九、运输(民用航空)企业会计科目表和会计报表格式
　　十、邮电通信企业会计科目表和会计报表格式
　　十一、金融企业会计科目表和会计报表格式

　　调整后会计科目和会计报表格式
　　一、工业企业会计科目表和会计报表格式
　　　　工业企业会计科目表
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　　顺序号　│　编　号　│　科　目　名　称　　　
　　────┼─────┼─────────────
　　　　　　│　　　　　│　　一、资产类
　　　1　　│　101　│　　现金
　　　2　　│　102　│　　银行存款
　　　3　　│　109　│　　其他货币资金
　　　4　　│　111　│　　短期投资
　　　5　　│　112　│　　应收票据
　　　6　　│　113　│　　应收账款
　　　7　　│　114　│　　坏账准备
　　　8　　│　115　│　　预付账款
　　　9　　│　118　│　　应收补贴款
　　　10　│　119　│　　其他应收款
　　　11　│　121　│　　材料采购
　　　12　│　123　│　　原材料
　　　13　│　128　│　　包装物
　　　14　│　129　│　　低值易耗品
　　　15　│　131　│　　材料成本差异
　　　16　│　133　│　　委托加工材料
　　　17　│　135　│　　自制半成品
　　　18　│　137　│　　产成品
　　　19　│　138　│　　分期收款发出商品
　　　20　│　139　│　　待摊费用
　　　21　│　151　│　　长期投资
　　　22　│　161　│　　固定资产
　　　23　│　165　│　　累计折旧
　　　24　│　166　│　　固定资产清理
　　　25　│　169　│　　在建工程
　　　26　│　171　│　　无形资产
　　　27　│　181　│　　递延资产
　　　28　│　191　│　　待处理财产损溢
　　　29　│　195　│　　待转销汇兑损益
　　　　　│　　　　│　　二、负债类
　　　30　│　201　│　　短期借款
　　　31　│　202　│　　应付票据
　　　32　│　203　│　　应付账款
　　　33　│　204　│　　预收账款
　　　34　│　209　│　　其他应付款
　　　35　│　211　│　　应付工资
　　　36　│　214　│　　应付福利费
　　　37　│　221　│　　应交税金
　　　38　│　223　│　　应付利润
　　　39　│　229　│　　其他应交款
　　　40　│　231　│　　预提费用
　　　41　│　241　│　　长期借款
　　　42　│　251　│　　应付债券
　　　43　│　261　│　　长期应付款
　　　44　│　270　│　　递延税款
　　　45　│　272　│　　专项应付款
　　　46　│　275　│　　住房周转金
　　　　　　│　　　　　│　　三、所有者权益类
　　　47　│　301　│　　实收资本
　　　48　│　311　│　　资本公积
　　　49　│　313　│　　盈余公积
　　　50　│　321　│　　本年利润
　　　51　│　322　│　　利润分配
　　　　　　│　　　　　│　　四、成本类
　　　52　│　401　│　　生产成本
　　　53　│　405　│　　制造费用
　　　　　　│　　　　　│　　五、损益类
　　　54　│　501　│　　产品销售收入
　　　55　│　502　│　　产品销售成本
　　　56　│　503　│　　产品销售费用
　　　57　│　504　│　　产品销售税金及附加
　　　58　│　511　│　　其他业务收入
　　　59　│　512　│　　其他业务支出
　　　60　│　521　│　　管理费用
　　　61　│　522　│　　财务费用
　　　62　│　531　│　　投资收益
　　　63　│　532　│　　补贴收入
　　　64　│　541　│　　营业外收入
　　　65　│　542　│　　营业外支出
　　　66　│　550　│　　所得税
　　　67　│　560　│　　以前年度损益调整
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　　　　　　　　　　　　　　　　资　产　负　债　表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会工01表
　　编制单位：　　　　　　　　　　　____年____月____日　　　单位：元
　　━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━┯━┯━━━━━━━━━━━━┯━━━┯━┯━
　　　　　　　　　　　　　　　│　　│年│期│　　　　　　　　　　　　│　　　│年│期
　　　资　　　产　　　　　　　│行次│初│末│　　负债及所有者权益　　│　行次│初│末
　　　　　　　　　　　　　　　│　　│数│数│　　　　　　　　　　　　│　　　│数│数
　　─────────────┼──┼─┼─┼────────────┼───┼─┼─
　　流动资产：　　　　　　　　│　　│　│　│流动负债：　　　　　　　│　　　│　│
　　　货币资金　　　　　　　　│1　│　│　│　短期借款　　　　　　　│　51│　│
　　　短期投资　　　　　　　　│2　│　│　│　应付票据　　　　　　　│　52│　│
　　　应收票据　　　　　　　　│3　│　│　│　应付账款　　　　　　　│　53│　│
　　　应收账款　　　　　　　　│4　│　│　│　预收账款　　　　　　　│　54│　│
　　　　减：坏账准备　　　　　│5　│　│　│　其他应付款　　　　　　│　55│　│
　　　应收账款净额　　　　　　│6　│　│　│　应付工资　　　　　　　│　56│　│
　　　预付账款　　　　　　　　│7　│　│　│　应付福利费　　　　　　│　57│　│
　　　应收补贴款　　　　　　　│8　│　│　│　未交税金　　　　　　　│　58│　│
　　　其他应收款　　　　　　　│9　│　│　│　未付利润　　　　　　　│　59│　│
　　　存货　　　　　　　　　　│10│　│　│　　其他未交款　　　　　│　60│　│
　　　待摊费用　　　　　　　　│11│　│　│　　预提费用　　　　　　│　61│　│
　　　待处理流动资产净损失　　│12│　│　│　　一年内到期的长期负债│　62│　│
　　　一年内到期的长期债券投资│13│　│　│　　其他流动负债　　　　│　63│　│
　　　其他流动资产　　　　　　│14│　│　│　　　流动负债合计　　　│　70│　│
　　　　流动资产合计　　　　　│20│　│　│　长期负债：　　　　　　│　　　│　│
　　长期投资：　　　　　　　　│　　│　│　│长期借款　　　　　　　　│　71│　│
　　　长期投资　　　　　　　　│21│　│　│　　应付债券　　　　　　│　72│　│
　　固定资产：　　　　　　　　│　　│　│　│长期应付款　　　　　　　│　73│　│
　　　固定资产原价　　　　　　│24│　│　│　　其他长期负债　　　　│　80│　│
　　　　减：累计折旧　　　　　│25│　│　│　　　其中：住房周转金　│　81│　│
　　　固定资产净值　　　　　　│26│　│　│　　　　　　　　　　　　│　　　│　│
　　　固定资产清理　　　　　　│27│　│　│　　　长期负债合计　　　│　83│　│
　　　在建工程　　　　　　　　│28│　│　│　递延税项：　　　　　　│　　　│　│
　　　待处理固定资产净损失　　│29│　│　│　　递延税款贷项　　　　│　85│　│
　　　　固定资产合计　　　　　│35│　│　│　　　负债合计　　　　　│　90│　│
　　无形资产及递延资产：　　　│　　│　│　│所有者权益：　　　　　　│　　　│　│
　　　无形资产　　　　　　　　│36│　│　│　　实收资本　　　　　　│　91│　│
　　　递延资产　　　　　　　　│37│　│　│　　资本公积　　　　　　│　92│　│
　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　│　│盈余公积　　　　　　　　│　93│　│
　　　　无形资产及递延资产合计│40│　│　│　　　其中：公益金　　　│　94│　│
　　其他长期资产：　　　　　　│　　│　│　│未分配利润　　　　　　　│　95│　│
　　　其他长期资产　　　　　　│41│　│　│　　　所有者权益合计　　│　96│　│
　　递延税项：　　　　　　　　│　　│　│　│　　　　　　　　　　　　│　　　│　│
　　　递延税款借项　　　　　　│42│　│　│　　　　　　　　　　　　│　　　│　│
　　　　资产总计　　　　　　　│50│　│　│负债及所有者权益总计　　│100│　│
　　━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━┷━┷━━━━━━━━━━━━┷━━━┷━┷━
　　补充资料：1.已贴现的商业承兑汇票_____元；2.已包括在固定资产原价内的融资租入
　　　　　　　　　固定资产原价_____元；3.国家资本_____元；4.法人资本_____元；
　　　　　　　5.个人资本_____元；6.外商资本_____元。

　　　　　　　　　　损　　益　　表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会工02表
　　编制单位：　　　　____年____月　　　　　　　　　　　　　单位：元
　　━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━
　　　　　　　　　项　　　　目　　　　　　　　│行次│本月数│本年累计数
　　─────────────────────┼──┼───┼─────
　　一、产品销售收入　　　　　　　　　　　　　│1　│　　　│
　　　　减：产品销售成本　　　　　　　　　　　│2　│　　　│
　　　　　　产品销售费用　　　　　　　　　　　│3　│　　　│
　　　　　　产品销售税金及附加　　　　　　　　│4　│　　　│
　　二、产品销售利润　　　　　　　　　　　　　│7　│　　　│
　　　　加：其他业务利润　　　　　　　　　　　│9　│　　　│
　　　　减：管理费用　　　　　　　　　　　　　│10│　　　│
　　　　　　财务费用　　　　　　　　　　　　　│11│　　　│
　　三、营业利润　　　　　　　　　　　　　　　│14│　　　│
　　　　加：投资收益　　　　　　　　　　　　　│15│　　　│
　　　　　　补贴收入　　　　　　　　　　　　　│16│　　　│
　　　　　　营业外收入　　　　　　　　　　　　│17│　　　│
　　　　减：营业外支出　　　　　　　　　　　　│18│　　　│
　　　　加：以前年度损益调整　　　　　　　　　│20│　　　│
　　四、利润总额　　　　　　　　　　　　　　　│25│　　　│
　　　　减：所得税　　　　　　　　　　　　　　│26│　　　│
　　五、净利润　　　　　　　　　　　　　　　　│30│　　　│
　　━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━

　　　　　　　　　　　　　　　财务状况变动表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会工03表
　　编制单位：　　　　　　　　　　____年　　　　　　　　　　　　　　　　单位：元
　　━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━┯━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━
　　　流动资金来源和运用　　　　　　│行次│金│　流动资金各项目的变动　　│行次│金
　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│额│　　　　　　　　　　　　　│　　│额
　　────────────────┼──┼─┼─────────────┼──┼─
　　一、流动资金来源：　　　　　　　│　　│　│一、流动资产本年增加数：　│　　│
　　1.?本年净利润　　　　　　　　│1　│　│1.货币资金　　　　　　　│41│
　　加：不减少流动资金的费用和损失：│　　│　│2.短期投资　　　　　　　│42│
　　　(1)固定资产折旧　　　　　　│2　│　│3.应收票据　　　　　　　│43│
　　　(2)无形资产、递延资产及其他│3　│　│4.应收账款净额　　　　　│44│
　　　　资产摊销(减其他负债转销)　│　　│　│　　　　　　　　　　　　　│　　│
　　　(3)固定资产盘亏(减盘盈)　│4　│　│5.预付账款　　　　　　　│45│
　　　(4)清理固定资产损失(减收益│5　│　│6.应收补贴款　　　　　　│46│
　　　(5)递延税款　　　　　　　　│6　│　│7.其他应收款　　　　　　│47│
　　　(6)其他不减少流动资金的费用│7　│　│8.存货　　　　　　　　　│48│
　　　　　　和损失　　　　　　　　　│　　│　│　　　　　　　　　　　　　│　　│
　　　　　小　　计　　　　　　　　　│12│　│9.待摊费用　　　　　　　│49│
　　2.其他来源：　　　　　　　　　│　　│　│10.待处理流动资产净损失│50│
　　　(1)固定资产清理收入(减清理│13│　│11.一年内到期的长期债券│　　│
　　　　　　　　　　　　　　费用)　│　　│　│　　　投资　　　　　　　　│51│
　　　(2)增加长期负债　　　　　　│14│　│12.其他流动资产　　　　│52│
　　　(3)收回长期投资　　　　　　│15│　│　　　　　　　　　　　　　│　　│
　　　(4)对外投资转出固定资产　　│16│　│　　　　　　　　　　　　　│　　│
　　　(5)对外投资转出无形资产　　│17│　│　　　　　　　　　　　　　│　　│
　　　(6)无偿调出固定资产净损失　│18│　│　　　　　　　　　　　　　│　　│
　　　(7)资本净增加额　　　　　　│19│　│　　　　　　　　　　　　　│　　│
　　　　　小　　计　　　　　　　　　│22│　│　　　　　　　　　　　　　│　　│
　　　　流动资金来源合计　　　　　　│23│　│　　　流动资产增加净额　　│55│
　　二、流动资金运用：　　　　　　　│　　│　│二、流动负债本年增加数：　│　　│
　　1.利润分配：　　　　　　　　　│　　│　│1.短期借款　　　　　　　│56│
　　　(1)提取盈余公积(盈余公积　│24│　│2.应付票据　　　　　　　│57│
　　　　补亏以”－”号表示)　　　　│　　│　│　　　　　　　　　　　　　│　　│
　　　(2)应付利润　　　　　　　　│25│　│3.应付账款　　　　　　　│58│
　　　(3)应交特种基金　　　　　　│26│　│4.预收账款　　　　　　　│59│
　　　(4)转作奖金的利润　　　　　│27│　│5.其他应付款　　　　　　│60│
　　　(5)归还借款的利润　　　　　│28│　│6.应付工资　　　　　　　│61│
　　　(6)单项留用的利润　　　　　│29│　│7.应付福利费　　　　　　│62│
　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　│8.未交税金　　　　　　　│63│
　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　│9.未付利润　　　　　　　│65│
　　　　　小　　计　　　　　　　　　│32│　│10.其他未交款　　　　　│66│
　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　│11.预提费用　　　　　　│67│
　　2.其他运用：　　　　　　　　　│　　│　│12.一年内到期的长期负债│68│
　　(1)固定资产和在建工程净增加额│33│　│13.其他流动负债　　　　│69│
　　(2)增加无形资产、递延资产　　│34│　│　　　　　　　　　　　　　│　　│
　　　　　及其他资产　　　　　　　　│　　│　│　　　　　　　　　　　　　│　　│
　　(3)偿还长期负债　　　　　　　│35│　│　　　　　　　　　　　　　│　　│
　　　(4)增加长期投资　　　　　　│36│　│　　　　　　　　　　　　　│　　│
　　　　　小　　　计　　　　　　　　│38│　│　　　　　　　　　　　　　│　　│
　　　　流动资金运用合计　　　　　　│39│　│　　流动负债增加净额　　　│74│
　　　　流动资金增加净额　　　　　　│40│　│　　流动资金增加净额　　　│75│
　　━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━┷━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━

　　　　　　　　　　利　润　分　配　表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会工02表附表1
　　编制单位：　　　　　____年　　　　　　单位：元
　　━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━━━┯━━━━
　　　　　　项　　　　　　目　　│行次│本年实际│上年实际
　　──────────────┼──┼────┼────
　　一、净利润　　　　　　　　　│1　│　　　　│
　　　　减：应交特种基金　　　　│2　│　　　　│
　　　　加：年初未分配利润　　　│3　│　　　　│
　　　　减：归还借款的利润　　　│4　│　　　　│
　　　　　　单项留用的利润　　　│5　│　　　　│
　　二、可供分配的利润　　　　　│10│　　　　│
　　　　加：盈余公积补亏　　　　│11│　　　　│
　　　　减：提取盈余公积　　　　│12│　　　　│
　　　　　　应付利润　　　　　　│13│　　　　│
　　　　　　转作奖金的利润　　　│14│　　　　│
　　三、未分配利润　　　　　　　│20│　　　　│
　　━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━━┷━━━━

　　　　　　　　二、商品流通企业会计科目表和会计报表格式

　　　　　　　　商品流通企业会计科目表
　　━━━━┯━━━━━┯━━━━━━━━━━━
　　顺序号　│　编　号　│　科　目　名　称　　　
　　────┼─────┼───────────
　　　　　　│　　　　　│　　一、资产类
　　　1　　│　101　│　　现金
　　　2　　│　102　│　　银行存款
　　　3　　│　109　│　　其他货币资金
　　　4　　│　111　│　　短期投资
　　　5　　│　121　│　　应收票据
　　　6　　│　122　│　　应收账款
　　　7　　│　125　│　　坏账准备
　　　8　　│　126　│　　预付账款
　　　9　　│　127　│　　应收出口退税
　　　10　│　128　│　　应收补贴款
　　　11　│　129　│　　其他应收款
　　　12　│　131　│　　商品采购
　　　13　│　135　│　　库存商品
　　　14　│　141　│　　受托代销商品
　　　15　│　143　│　　商品进销差价
　　　16　│　144　│　　商品削价准备
　　　17　│　145　│　　加工商品
　　　18　│　147　│　　出租商品
　　　19　│　149　│　　分期收款发出商品
　　　20　│　151　│　　材料物资
　　　21　│　155　│　　包装物
　　　22　│　157　│　　低值易耗品
　　　23　│　159　│　　待摊费用
　　　24　│　161　│　　长期投资
　　　25　│　165　│　　特准储备物资
　　　26　│　171　│　　固定资产
　　　27　│　175　│　　累计折旧
　　　28　│　176　│　　固定资产清理
　　　29　│　179　│　　在建工程
　　　30　│　181　│　　无形资产
　　　31　│　185　│　　递延资产
　　　32　│　191　│　　待处理财产损溢
　　　33　│　195　│　　待转销汇兑损益
　　　　　　│　　　　　│　　二、负债类
　　　34　│　201　│　　短期借款
　　　35　│　203　│　　应付票据
　　　36　│　204　│　　应付账款
　　　37　│　206　│　　预收账款
　　　38　│　209　│　　代销商品款
　　　39　│　211　│　　其他应付款
　　　40　│　215　│　　应付工资
　　　41　│　216　│　　应付福利费
　　　42　│　221　│　　应交税金
　　　43　│　225　│　　应付利润
　　　44　│　229　│　　其他应交款
　　　45　│　231　│　　预提费用
　　　46　│　245　│　　特准储备资金
　　　47　│　251　│　　长期借款
　　　48　│　261　│　　应付债券
　　　49　│　270　│　　递延税款
　　　50　│　271　│　　长期应付款
　　　51　│　275　│　　专项应付款
　　　52　│　281　│　　住房周转金
　　　　　　│　　　　　│　　三、所有者权益类
　　　53　│　301　│　　实收资本
　　　54　│　311　│　　资本公积
　　　55　│　313　│　　盈余公积
　　　56　│　321　│　　本年利润
　　　57　│　322　│　　利润分配
　　　　　　│　　　　　│　　四、损益类
　　　58　│　501　│　　商品销售收入
　　　59　│　507　│　　销售折扣与折让
　　　60　│　511　│　　商品销售成本
　　　61　│　517　│　　经营费用
　　　62　│　521　│　　商品销售税金及附加
　　　63　│　531　│　　代购代销收入
　　　64　│　541　│　　其他业务收入
　　　65　│　545　│　　其他业务支出
　　　66　│　550　│　　所得税
　　　67　│　551　│　　管理费用
　　　68　│　555　│　　财务费用
　　　69　│　557　│　　汇兑损益
　　　70　│　560　│　　以前年度损益调整
　　　71　│　561　│　　投资收益
　　　72　│　565　│　　补贴收入
　　　73　│　571　│　　营业外收入
　　　74　│　575　│　　营业外支出
　　━━━━┷━━━━━┷━━━━━━━━━━━

　　　　　　　　　　　　　　　　　资　产　负　债　表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会商01表
　　编制单位：　　　　　　　　　　____年____月____日　　　单位：元
　　━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━┯━┯━━━━━━━━━━━━┯━━┯━┯━
　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│年│期│　　　　　　　　　　　　│　　│年│期
　　　　　　　资　　　产　　　　│行次│初│末│　　负债及所有者权益　　│行次│初│末
　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│数│数│　　　　　　　　　　　　│　　│数│数
　　──────────────┼──┼─┼─┼────────────┼──┼─┼─
　　流动资产：　　　　　　　　　│　　│　│　│流动负债：　　　　　　　│　　│　│
　　　货币资金　　　　　　　　　│1　│　│　│　短期借款　　　　　　　│46│　│
　　　短期投资　　　　　　　　　│2　│　│　│　应付票据　　　　　　　│47│　│
　　　应收票据　　　　　　　　　│3　│　│　│　应付账款　　　　　　　│48│　│
　　　应收账款　　　　　　　　　│4　│　│　│　预收账款　　　　　　　│49│　│
　　　　减：坏账准备　　　　　　│5　│　│　│　其他应付款　　　　　　│50│　│
　　　应收账款净额　　　　　　　│6　│　│　│　应付工资　　　　　　　│51│　│
　　　预付账款　　　　　　　　　│7　│　│　│　应付福利费　　　　　　│52│　│
　　　应收出口退税　　　　　　　│8　│　│　│　未交税金　　　　　　　│53│　│
　　　应收补贴款　　　　　　　　│9　│　│　│　未付利润　　　　　　　│54│　│
　　　其他应收款　　　　　　　　│10│　│　│　其他未交款　　　　　　│55│　│
　　　存　货　　　　　　　　　　│11│　│　│　预提费用　　　　　　　│56│　│
　　　待转其他业务支出　　　　　│12│　│　│　一年内到期的长期负债　│57│　│
　　　待摊费用　　　　　　　　　│13│　│　│　其他流动负债　　　　　│58│　│
　　　待处理流动资产净损失　　　│14│　│　│　　　　　　　　　　　　│　　│　│
　　　一年内到期的长期债券投资　│15│　│　│　　　　　　　　　　　　│　　│　│
　　　其他流动资产　　　　　　　│16│　│　│　　　　　　　　　　　　│　　│　│
　　　　流动资产合计　　　　　　│20│　│　│　　流动负债合计　　　　│65│　│
　　长期投资：　　　　　　　　　│　　│　│　│长期负债：　　　　　　　│　　│　│
　　　长期投资　　　　　　　　　│21│　│　│　长期借款　　　　　　　│66│　│
　　固定资产：　　　　　　　　　│　　│　│　│　应付债券　　　　　　　│67│　│
　　　固定资产原价　　　　　　　│24│　│　│　长期应付款　　　　　　│68│　│
　　　　减：累计折旧　　　　　　│25│　│　│　　　　　　　　　　　　│　　│　│
　　　固定资产净值　　　　　　　│26│　│　│　其他长期负债　　　　　│69│　│
　　　固定资产清理　　　　　　　│27│　│　│　其中：住房周转金　　　│70│　│
　　　在建工程　　　　　　　　　│28│　│　│　　　长期负债合计　　　│76│　│
　　　待处理固定资产净损失　　　│29│　│　│　递延税项：　　　　　　│　　│　│
　　　　固定资产合计　　　　　　│35│　│　│　递延税款贷项　　　　　│77│　│
　　无形资产及递延资产：　　　　│　　│　│　│　　负债合计　　　　　　│80│　│
　　　无形资产　　　　　　　　　│36│　│　│所有者权益：　　　　　　│　　│　│
　　　递延资产　　　　　　　　　│37│　│　│　实收资本　　　　　　　│81│　│
　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　│　│　资本公积　　　　　　　│82│　│
　　　　无形资产及递延资产合计　│40│　│　│　盈余公积　　　　　　　│83│　│
　　其他长期资产：　　　　　　　│　　│　│　│　其中：公益金　　　　　│84│　│
　　　其他长期资产　　　　　　　│41│　│　│　未分配利润　　　　　　│85│　│
　　递延税项：　　　　　　　　　│　　│　│　│　　　　　　　　　　　　│　　│　│
　　　递延税款借项　　　　　　　│42│　│　│　　所有者权益合计　　　│88│　│
　　　　资产总计　　　　　　　　│45│　│　│　　负债及所有者权益总计│90│　│
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　　补充资料：1.已贴现的商业承兑汇票_____元；2.已包括在固定资产原价内的融资租入
　　　　　　　　　固定资产原价_____元；3.库存商品期末余额_____元；4.商品削价准备
　　　　　　　　　期末余额_____元。

　　　　　　　　　　　　损　　益　　表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会商02表
　　编制单位：　　　　　　____年____月　　　　　　　　　　　　单位：元
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　　　　　　　　　项　　　　目　　　　　　　　│行次│本月数│本年累计数
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　　一、商品销售收入　　　　　　　　　　　　　│1　│　　　│
　　　　减：销售折扣与折让　　　　　　　　　　│2　│　　　│
　　　　　商品销售收入净额　　　　　　　　　　│3　│　　　│
　　　　减：商品销售成本　　　　　　　　　　　│4　│　　　│
　　　　　　经营费用　　　　　　　　　　　　　│5　│　　　│
　　　　　　商品销售税金及附加　　　　　　　　│6　│　　　│
　　二、商品销售利润　　　　　　　　　　　　　│10│　　　│
　　　　加：代购代销收入　　　　　　　　　　　│11│　　　│
　　三、主营业务利润　　　　　　　　　　　　　│14│　　　│
　　　　加：其他业务利润　　　　　　　　　　　│15│　　　│
　　　　减：管理费用　　　　　　　　　　　　　│16│　　　│
　　　　　　财务费用　　　　　　　　　　　　　│17│　　　│
　　　　　　汇兑损失　　　　　　　　　　　　　│18│　　　│
　　四、营业利润　　　　　　　　　　　　　　　│20│　　　│
　　　　加：投资收益　　　　　　　　　　　　　│21│　　　│
　　　　　　补贴收入　　　　　　　　　　　　　│22│　　　│
　　　　　　营业外收入　　　　　　　　　　　　│23│　　　│
　　　　减：营业外支出　　　　　　　　　　　　│24│　　　│
　　　　加：以前年度损益调整　　　　　　　　　│25│　　　│
　　五、利润总额　　　　　　　　　　　　　　　│30│　　　│
　　　　减：所得税　　　　　　　　　　　　　　│31│　　　│
　　六、净利润　　　　　　　　　　　　　　　　│35│　　　│
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　　　　　　　　　　　　　　　　　　财务状况变动表
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会商03表
　　编制单位：　　　　　　　　　　　　　____年　　　　　　　　　　　　　单位：元
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　　　　　　流动资金来源和运用　　　　│行次│金│　　流动资金各项目的变动　　│行次│金
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│额│　　　　　　　　　　　　　　│　　│额
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　　一、流动资金来源：　　　　　　　　│　　│　│一、流动资产本年增加数：　　│　　│
　　1.本年净利润　　　　　　　　　　│1　│　│1.货币资金　　　　　　　　│41│
　　加：不减少流动资金的费用和损失：　│　　│　│2.短期投资　　　　　　　　│42│
　　　(1)固定资产折旧　　　　　　　│2　│　│3.应收票据　　　　　　　　│43│
　　　(2)无形资产、递延资产及其他　│3　│　│4.应收账款净额　　　　　　│44│
　　　　资产摊销(减其他负债转销)　　│　　│　│　　　　　　　　　　　　　　│　　│
　　　(3)固定资产盘亏(减盘盈)　　│4　│　│5.预付账款　　　　　　　　│45│
　　　(4)清理固定资产损失(减收益)│5　│　│6.应收出口退税　　　　　　│46│
　　　(5)递延税款　　　　　　　　　│6　│　│7.应收补贴款　　　　　　　│47│
　　　(6)其他不减少流动资金的　　　│7　│　│8.其他应收款　　　　　　　│48│
　　　　费用和损失　　　　　　　　　　│　　│　│9.存货　　　　　　　　　　│49│
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　│　│　　　　　　　　　　　　　　│　　│
　　　　　小