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一、财务管理制度.doc

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4、机构与财务人员二、财务人员应严格按财务制度办事,认真执行岗位责任制,各司其职,并严守公司秘密,认真、细心地对待财务工作,如实反映和严格监督各项经济活动,克服工作量大的困难,杜绝工作中的惰性,互相配合,互相学习,互相提高,创造一个高效率的工作环境。三、记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。做好当月报表、凭证,核实后及时上报领导。当月30日结账,次月10日上报。 四、财务人员在办理财务事务中,必须坚持原则,照章办事,对帐务的管理要规范化。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向总经理报告。 五、财务人员调动工作或因故

5、离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断财务工作。交接工作包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。 六、财务部门内部工作应分工明确,相互配合。如遇请假等意外情况,应及时通知财务负责人,由负责人协调工作以确保工作顺利完成。负责某项工作的财务人员实行责任制,如若由于个人原因造成业务上的失误,对公司造成重大影响的,扣除当月全部绩效以及基本工资的50%,同时根据对公司造成的损失的程度给予记过或解除劳动合同的处理。七、所有财务人员应熟练掌握表格的相关操作和注册公司流程及承兑汇票/贷款办理流程等财务相关业务的知识,定期进行讲授和测评。八、财务人

6、员外出办事时,应及时向公司领导汇报办理情况。并且在与外单位人员交流时应注重礼仪,微笑服务。九、财务办公室电脑应以工作为重,切忌工作期间娱乐。第三章 资金、现金管理一、现金收支做到日清月结,确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符,银行存款余款与银行对帐单相符,现金、银行日记帐数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。二、财务人员大额提现必须使用公车,且应提前与司机联系以备合理安排用车事宜。三、正常的办公费用开支,必须有正式发票,印章齐全,经办人、部门负责人签字,经总经理批准后方可报销付款。报销费用方面要注意的问题:发票上须加盖公章;发票抬头一律写成所属公司全称;报销单上的金额应当书写紧凑,避免空格;

7、报销单须完整填写经办人、负责人等内容,应按顺序填报报销单:经办人签字出纳负责人签字总经理签字;司机人员报销油票上的时间应该注明,并按车牌号码分开报账,其他报销项目如差旅费、保养费等也应分开填报;外出期间员工差旅费给予报销,但公车内所需物品应由司机人员在公司领用,除此不予报销,特殊情况下购买的物品应征得领导同意。四、未经董事会批准,严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。 第四章 银行账户管理一、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用,严禁借帐户供外单位或个人使用,严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 二、银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外

8、泄。 三、银行帐户往来应逐笔登记入帐,不准多笔汇总高收,也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对,未达收支,应作出调节表,逐笔调节平衡。 第五章 支票管理一、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。二、支票由负责人保管,并负责登记领用时间、用途等。三、所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内,严禁空白支票在使用前先盖上印章。 四、应定期对支票的使用情况进行检查。第六章 借款管理一、出差人员借款应先到财务部领取 “借款单”,填写好“借款单”经总经理同意后,由出纳审批后,方予借支。前次借支在出差返回时间超过四天无故而未报销者,不得再借款。财务部有权在其当月工资中扣回。任何人

9、不准随意因私借支公款。 二、试用人员借支差旅费必须由正式员工出具担保书或签认担保,方能办理,若借款人未能偿还借款,担保人应负连带责任。第七章 出差开支标准及报销审批一、住宿标准及出差补助按集团公司差旅费管理制度开支标准执行,详见附表1。二、出差交通费标准按集团公司差旅费管理制度交通费标准执行,详见附表2。 三、报销审批1、车船票按出差规定的往返、时间、地点、里程,凭票据核准后,给予报销。2、出差人员因事先整理好报销单据,由出纳对单据进行全面审核,同时按出差天数计算出差补助(按补助金额抵票,不得使用餐费票据抵票),由总经理签认并报部门负责人批准,经出纳审批后,方能报销。3、出差坐飞机,需由董事长

10、批准。第八章 业务招待费标准及审批一、凡属业务招待费经董事长批准后方可发生,报销单据必须数字分明,由经手人签名,并注明用途,再报出纳审核,由总经理审批,方能报销。三、超出指标外的业务招待费,一律不予报销,如情况特殊,需由总经理上报董事长批准后方能报销。第九章 办公用具、用品购置与管理一、所有办公用具、用品的购置统一由行政部做计划、报经领导批准后方可购置。二、所有用具必须统一由办公室专人管理。三、个人领用的办公用品、用具要妥善保管,不得随意丢弃和外借,工作调动时,必须办理移交手续,如有遗失,照价赔偿。第十章 其它事项一、按照上级主管部门的要求,及时报送财务会计报表和其它财务资料。 二、自觉接受上

11、级主管、财政、税务等部门的检查指导,并按其要求不断完善制度、改进工作。 附表1:公司旅差费开支标准公司旅差费开支标准类别出差地区伙食补助住宿费、市内交通费、小件寄存费住宿费普通人员环节干部集团各副经理以上、董事长以下领导一类北京、上海、西藏、广东、福建、海南50160240450二类大连、青岛、杭州、南京、苏州、无锡、武汉、沈阳、成都、西安50150220400三类其他省会城市50120160340四类其他地(市)级城市及以下地区50100140240五类鄂尔多斯市所属地区3080100160东胜城郊当日返回30额济纳旗30100160二连浩特30100240蒙古附表2:公司交通费标准公司交通

12、费标准2011年元月(正常价)汽车起止地票价东胜北京202东胜乌海85东胜包头35东胜呼市60/70东胜伊旗12东胜上湾23东胜沙圪堵33火车起止地票价东胜呼市硬座42硬卧88/93/96东胜北京西硬座120硬卧202/216/222包头额济纳硬座106东胜硬卧194/202/208飞机起止地票价机建燃油东胜北京80050+70包头北京59050+70呼市北京50050+70东胜呼市26050+70注:以上三项内容可根据国家、地方相应价格调整而调整标准。涧肩俐卑信战偏哩摘赵胰壹忱冶盅寿想擎掘挎咎兑氧影选应滇各涪狮雕富汤拈赔台滩菲豪敛骡靳熔芦七穆附刃跪邢开僧碱晋庙鼠莆仁暮施悠夫读忧青杜您下膊伸恍

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