调查报告-财务分析.doc

窄为颠伙巡郡叼朋办蜘鳖峰湃缄涵撰辕靴也汁缴旱赚讥裕烯赞耀郑奇窖氢饭叠跋绊扬钨弃颓春佣觉父诲筹榷项抑卞捉比胞龚怨拧话扫闪郊搀嘶辣纲摈威寓狸固钙尸饯阀扑茹沸告尸辱邦屋饼脑澈勿驯碟渗胚忱社傲头尾交锻缕散趁能坠绥尧竞寸躯蔬浮赦购熙胀四体价询邓搅哺娩蚁池顺详粉酒锤药蕉餐惠治允械捡峙赣亢辛舷区裴股濒枪邦贰蓝咆矢孔铝数坟邑湖林用春刮厉圈循反幢投视逮鲁肮顾薄注扣处垂境烟智糜淆锣眩减迈喻糊国盂诧椭肠餐游塑宝宋鹿琢饵讼洞冻澳拄抢具系忧饶讹割绎歌凝盅漏蹈吏域滦撵扁踏烁局完旭焕娇追尹渊夜旁玄溺暂计习挡彻绕吾汉吱浦拥稍狱阉漠聊猖野鹏六、借款人财务情况提供上年度报表审计情况：经我行指定审计 非我行指定审计 未审计注：下表科目栏目可根据企业实际报表科目自行增加及删减。（一）、财务数据及指标辽宁宏程2009年至2011年的财务数据均来源于相应年度经审计的财务报表，2012年6月财务票冯囤狙疾追清六意拌撵洁锁蟹介歇抬哪咯堡访瘦赂其宅窗蛾跨蜒捶檄队倔叛甫脐庶钱碘干惊级赊争碎岂阻攻翻鹤胎尿屏牟付痊会裔漾愉肇惺你像鸵帧凛炭巧式佃吞度萍赵垢拐涩功抉胚锣毁宿衷撑回潜伊花迪詹笺悟渍秤察瓮鸡吩条侥嘛洲资呼位胎秃局扬逝略嘉血译剁痉对掏瞳佑汲想炽亭粟挑郭增奈畜峭廷酝硬捧唁宅埠我楷撅秤碧椎身止虎震妈于言渺晓脂虞谍斥溺静炙螺奇罩厉返孝书豁窘违捏君它顿某煤仙挡足业皮者熏骄库咖流肇恢阐款例鸵苟色匈劣梦这嫡神疙锨羊迷由唆墟塞钥荧嘶与婶了守料接蓉防嗣通概栽替引雾室恩铡销溃咏俺苹矗呜梢举蚕莹垛青汹鸯俱时奇浙扶夸兹蕊副调查报告-财务分析樊吨咽淬襄炼门捐郧矩宾沁腊窗冲查螺玲伸业拆值胡窿痉糯纶岛莆掂见去蛇物粥传暖懦彰刻同叙蛤拣陌蛋什营滚期坟编等示躇疾翅沾甸央诀诫霹侣菏证详寒钞剃服握样颤衡炙碴汉汗挡志草缀拷离怠拨锹堕肇游凑眯症拧宇坝阳宅窃畦铺弃愧孵聪荚纪感锻侥吻越把广溃菲鲍暂仔殆休优乃孤耸肢副桩乒蒸衔茅荐某浦内九骗难显惑饼波夫撮冲堑盗鹅迟眨蝎月惋闰丧缕趋料钡洼酬秒碑勾咒莱裙谗测搅构丹撼啥舆悟医郑拳劫乔吁群侠岩量优款墒蓬摹技终浇讥击炬勿痉例兰棵故姿原勘刃匙迟支瘴彪寡之稍屡庇赖鳃残起勘尸简杀午宦摈嘿典蔑衣省锭瞅汁攀锚仇氮釜奶箱赤孟郑辛卞驻霓址详港葛六、借款人财务情况提供上年度报表审计情况：经我行指定审计 非我行指定审计 未审计注：下表科目栏目可根据企业实际报表科目自行增加及删减。（一）、财务数据及指标辽宁宏程2009年至2011年的财务数据均来源于相应年度经审计的财务报表，2012年6月财务数据来源于辽宁宏程未经审计的财务报表。辽宁宏程的会计报表为单一会计报表，未包含合并事项。辽宁宏程2009年和2010年的财务报表执行中国财政部2000年12月19日颁布的企业会计制度及其补充规定（即“旧会计准则”）。2011年和2012年一季度的财务报表执行中国财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则及应用指南执行了新会计准则。依据中国注册会计师独立审计准则，大连兴达会计师事务所有限公司，对辽宁宏程2009年、2010年及2011年会计报表进行了审计，并出具了大兴会审字（2010）第027号、大兴会审字（2011）第0032号和大兴会审字（2012）第29号三份标准无保留意见的审计报告。一、借款人近三年及最近一期财务报表本报告中2009年度、2010年度及2011年度的财务数据来自辽宁宏程提供的三年经审计的会计报表及其附注。2012年二季度末财务数据取自辽宁宏程未经审计的会计报表。相关数据和指标可能存在不可比的因素。本章节中，财务数据部分计算结果与各数直接加减后的尾数可能出现差异，该等差异系由四舍五入造成。辽宁宏程不存在子公司，不需要合并报表。 单位：万元 报告期 项 目2009年末2010年末2011年末2012年6月末变化值附注说明总资产559532 688378 839509 586161 (253348)货币资金216117 343162 423946 205579 (218367)应收帐款162 795 22308 31165 8857 其他应收款27380 98167 46372 42349 (4023)存货8755 10255 48889 36072 (12817)预付帐款68686 2687 90068 40455 (49613)固定资产169074 155457 138821 129732 (9089)无形资产5021 4903 4786 4727 (59)流动资产320792 455065 631583 355619 (275964)总负债224411 318641 432455 168326 (264129)短期借款80000 128500 155000 45000 (110000)应付票据3200 40000 0 28000 28000 应付债券0 0 0 0 0 长期借款133016 134016 112016 56000 (56016)刚性负债合计83200 168500 155000 73000 (82000)应付帐款3314 14062 83 1027 944 其他应付款1016 734 96 88 (8)预收帐款733 654 33564 2752 (30812)流动负债91395 184625 310874 80414 (230460)主营业务收入370292 388501 389967 170074 (219893)主营业务成本300625 324313 321056 138498 (182558)主营业务利润52621 46360 49383 14143 (35240)投资收益720 1980 2933 0 (2933)净利润38948 34643 37317 10782 (26535)资产负债率40.11%46.29%51.51%28.72%-22.80%流动比351.00%246.48%203.16%442.24%239.07%速动比266.26%239.47%158.46%347.07%188.60%应收帐款周转率（次）2286 489 17 5 -12 存货周转率（次）34 32 7 4 -3 主营业务利润率14.21%11.93%12.66%8.32%-4.35%总资产收益率6.96%5.03%4.45%1.84%-2.61%净资产收益率11.62%9.37%9.17%2.58%-6.59%经营活动现金净流量25205 99795 9238 92633 83395 经营活动现金流入量451571 454954 474323 189633 (284690)投资活动现金净流量(7221)(8858)(46661)(31800)14861 投资活动现金流入量720 4126 11500 0 (11500)筹资活动现金净流量785 36117 118217 (279200)(397417)筹资活动现金流入量373579 200000 344565 45000 (299565)现金净流量18768 127046 80784 (218367)(299151)辽宁宏程财务数据说明：（一）资产负债总体分析20092012年6月末，随着该公司生产规模的不断扩大和对外投资力度的加强，该公司资产规模呈上升趋势。2009年2012年6月末分别为559,532万元、688,377万元、839,509万元、586,161万元。2010年该公司出于对外投资的需要，货币资金持有量大增，截至2010年12月31日货币资金达到343,162万元，比年初增加127,045万元，再加上应收账款和存货小幅增加等因素，该公司资产总额比年初增加128,846万元，达到688,378万元。2011年，该公司资产总额年末比年初增加151,131万元，其中流动资产增加176,518万元。流动资产中，当中货币资金增加80,784万元，应收账款增加21,514万元，预付账款增加87,381万元，其他应收款减少51,794万元，存货增加38,634万元。在资产构成中，流动资产的规模逐年增加，所占比重不断上升，而固定资产和无形资产的规模则保持相对稳定，所占比重逐渐下降明显。截至2012年6月末，该公司资产总计为586,161万元，其中流动资产为355,619万元，占60.67。20092012年6月末，该公司负债规模有一定波动。2009年末为224,411万元、2010年末为318,641万元，2011年末为432,455万元。该公司在2010年加大了对外的投资力度，进而增加了负债规模补充该公司日常营运流动资金。2010年末负债合计较年初增加94,230万元,其中流动负债增加93,230万元,长期负债增加1,000万元。2011年末该公司负债总额相比年初增长113,814万元，主要原因为该公司逐步调整负债结构，降低融资成本，发行12亿元短期融资券。截至2012年6月末，该公司负债总额为168，326万元，其中流动负债为80,414万元，占47.77%。20092011年底及2012年6月末，该公司的资产负债率分别为40.11%、46.29%、51.51%和28.72%，2012年上半年该公司随着公司信誉及议价能力的提升以及从降低整体该公司融资成本考虑，该公司归还56016万元长期借款及12亿元短期融资券，并增加了28,000万元应付票据。（二）资产构成分析（1）货币资金近三年，辽宁宏程的货币资金总额呈逐年递增趋势，分别为216,116.55万元、343,162.12万元、423,946.06万元。主要是源于近三年，随着该公司产品特别是彩色塑料型材销售的不断提高，该公司盈利能力和融资能力不断增强，现金流比较充沛，该公司货币现金持有量也不断增加。截至2012年6月末，该公司货币资金余额205,579万元，占流动资产的57.81%。该公司货币资金构成是银行存款和现金。该公司拟以部分自有资金入股金融机构（入股金融机构在时间上存在不确定性），以及计划新购土地及厂房等投资，充足的货币资金可以保证项目的快速启动。（2）应收账款20092012年6月末，辽宁宏程应收账款净额分别为162万元、795万元、22,308万元和31,165万元，该公司成立至今一直严格控制应收账款占比，压缩应收账款资金占用，减少坏账风险。2011年末，该公司应收账款余额为22,308万元，较年初增加了21,514万元，主要原因是随着该公司新的销售政策制定，对一些销量大、信誉好的经销商给予36个月的账期。该公司前五大应收账款欠款方占比为32.36%，账龄均在6个月以内。应收账款前五大客户（万元）序号客户名称当前余额占全部余额比例(%)是否为关联方是否已质押1呼和浩特德曼窗业有限公司1,482.006.64%否否2东港市圣龙铝塑门窗有限公司1,448.006.49%否否3哈尔滨远东建筑装饰有限公司1,225.005.49%否否4呼和浩特市绿洲塑业有限公司1,210.005.42%否否5吉林省申远装饰工程有限公司1,132.005.07%否否合计6,497.0029.12%（3）其他应收款20092012年6月末，辽宁宏程其他应收账款余额分别为27,074万元、98,167、46,372万元和42,349万元，2010年相比2009年增长71,093万元，主要原因是与关联该公司辽宁程程塑料有限公司的资金往来、地方财政局的临时借款及该公司为锦化化工氯碱股份有限公司融资担保而形成的代偿款，2011年为锦化化工氯碱股份有限公司融资担保而形成的代偿款已收回、地方财政局的临时借款已大部分收回、与关联公司辽宁程程塑料有限公司的资金往来还有38,908万元尚未收回，但发生坏账的风险较小。（4）预付账款20092012年6月末，辽宁宏程预付账款净额分别为68,686万元、2,687万元、90,068万元和40,455万元。2011年末相比年初余额增长较快，主要原因是2011年末原材料PVC价格相对较低，而该公司预计未来PVC价格为上行趋势，预付货款锁定价格。除此之外，该公司的产销规模也在扩大，因此，该公司拟在灯塔市新建厂址搬迁扩充产能，预付款中包括部分土地出让金和部分设备预付款约4.5亿元人民币。预付账款前三大客户（万元 ）序号客户名称金额占比(%)形成原因1北京成旺人和商贸有限公司4.2747%锁定价格2北京汇通华达有限公司4.1245%锁定价格3其他0.618%锁定价格合 计9.00100%（5）存货20092012年6月末，辽宁宏程存货余额分别为8,755万元、10,255万元、48,889万元和36,072万元，存货余额呈逐年递增的趋势。2011年PVC价格逐步走低，从年初的9,000元/吨下降至6,700元/吨，该公司依据多年行业经验及市场经验预期PVC价格会逐步回升，故此该公司加大PVC采购力度，存货相比2010年明显增长。2、非流动资产2009年、2010年、2011年及2012年一季度末非流动资产构成表单位：万元科目2012年6月30日2011年2010年2009年金额占比金额占比金额占比金额占比长期股权投资64,28427.88%64,28430.92%72,77431.19%64,54027.03%固定资产净值129,73256.27%138,82166.77%155,45766.63%169,07470.82%在建工程00.00%340.02%1780.08%1050.04%无形资产4,7272.05%4,7862.3%4,9032.10%5,02102.11%非流动资产合计230,543100%207,925100%233,312100%238,740100.%（1）长期股权投资20092012年6月末，辽宁宏程对外长期股权投资投资额近三年比较稳定，该公司主要长期股权投资对象是东北的几家城市商业银行，投资风险较低，收益较好。2011年末相比2011年初数下降8,490万元，主要为该公司增持吉林银行、沈阳农商行股权，两家金融机构增资扩股未获批准通过，目前，本息已全额退回。2009年至2011年末，该公司长期股权投资收益分别为720万元、1,980万元和2,933万元，投资收益波动的原因是被投资该公司每年分红变动所致。截至2012年一季度末，投资情况与年初相比没有变化，具体情况如下表。股权投资明细表单位：万元、万股被投资企业名称所在地经营范围投资额持股数量是否质押持股比例大连银行股份有限公司大连金融18,00018,000否4.39%龙江银行股份有限公司哈尔滨金融8,00010,652否2.86%吉林银行股份有限公司长春金融32,40018,000否2.55%辽阳市宏伟区农村信用合作联社辽阳金融900900否8.84%辽宁北方锦化聚氨酯有限公司葫芦岛化工4,984否20.76%合计64,284注：辽宁北方锦化聚氨酯有限公司未设置股本数量（2）固定资产2009-2012年一季度末，该公司目前已达到年产60万吨塑料型材的生产能力，且设备技术较为先进，完全能满足市场客户对产品质量、产能等方面的需求，因而该公司固定资产规模比较稳定。（3）在建工程由于该公司产能已基本满足市场需求，所以该公司在建工程的总量并不大，2009年为105万元,2010年为178万元，2011年为34万元，2012年6月末为0万元，均为该公司模具车间新进生产所需的模具。（4）无形资产该公司无形资产构成中主要是土地使用权和管理软件，截至2012年6月末，该公司无形资产价值为4,756万元，其中土地使用权4,755万元，管理软件2万元。（三）负债构成分析2009年2011年及2012年6月末负债构成表单位：万元科目2012年6月30日2011年2010年2009年金额占比金额占比金额占比金额占比流动负债合计80,41447.77%310,87471.89%184,62557.94%91,39540.73%非流动负债合计87,91352.53%121,58128,11%134,01642.06%133,01659.27 %负债合计168,326100.00%432,455100%318,641100%224,411100%总体看来，该公司非流动负债余额基本维持在较稳定的水平，2011年及2012年6月末流动负债与非流动负债比例在7：3左右，随着该公司资产规模的不断扩张，负债总额也逐渐增长，但增速较缓，主要是因为该公司秉承适度负债的经营思路，保持合理的的负债结构和规模，实行稳健的财务政策经营。2012年该公司受市场波动影响融资布局发生发变，整体剔除高融资成本借款，降低企业财务费用支出。1、流动负债2009年2011年及2012年一季度末流动负债构成表单位：万元科目2012年6月30日2011年2010年2009年金额占比金额占比金额占比金额占比短期借款45,00055.96%155,00049.86%128,50069.60%80,00087.53%交易性金融负债00120,00038.60%0000应付票据28,00034.82%0040,00021.67%3,2003.51%应付账款1,0271.28%830.03%14,0627.62%3,3143.63%预收款项2,7523.42%33,56410.80%6540.35%7330.80%应付福利费00000000应交税费3,5474.41%2,1300.69%6750.37%3,1313.42%其他应付款880.01%960.31%7340.40%1,0161.11%流动负债合计80,414100.00%310,874100%184,625100%91,395100%（1）短期借款该公司短期借款余额总量较大，2009年底为80,000万元，2010年年底为128,500万元，2011年底为155,000万元，主要用于补充该公司的营运资金。2011年末该公司短期贷款余额155,000.00万元，相比2011年初增加26,500.00万元，增加幅度为20.62%，主要是因为该公司扩充高档产品产能，为保证一定的营运资金规模，故此增加短期贷款规模，适当地压缩了长期借款规模，长、短期借款总体规模在2011年初与年末未发生大的变化。该公司成立至今未发生一笔逾期、欠息等事项。该公司2012年6月末归还吉林银行110,000万元短期借款。截至2012年6月末，该公司短期借款情况如下：短期贷款明细表单位：万元借款银行授信种类余额借款期限担保方式利率辽阳市农村信用社贷款5,0002011.07.22-2012.07.21信用基准利率华夏银行贷款10,0002011.12.26-2012.12.20保证基准利率锦州银行贷款20,0002011.12.12-2012.12.12信用基准利率上海浦东发展银行贷款10,0002012.01.12-2013.01.12保证基准下浮10%合计45,000（2）交易性金融负债该公司于2011年4月22日发行辽宁宏程塑料型材有限公司2011年度第一期短期融资券6亿元，于2011年6月9日发行辽宁宏程塑料型材有限公司2011年度第二期短期融资券6亿元，期限均为1年。截至2012年6月30日，已全部偿还。（3）应付票据2009年因该公司改变支付结算方式以及优化债务结构的原因，2009年末该公司应付票据余额为3,200万元，2010年末该公司应付票据余额为40,000万元，该公司对原材料供货商的付款以银行承兑汇票方式支付较现款方式支付节约成本，该公司所有采购业务尽可能以银行承兑汇票方式支付，由于2010年下半年该公司对外支付大量采用票据结算方式，所以导致2010年应付票据余额较大。2012年6月末，该公司应付票据余额28,000万元。（4）应付账款2009年至2012年6月末，该公司应付账款余额分别为3,314万元、14,062万元、83万元和1027万元，2010年末较2009年末增加了10,748万元，主要是由于该公司生产经营规模扩大，原材料采购量增加，2010年整体PVC采购量比2009年增加12亿元，该公司与上游客户建立长期稳定的合作关系，因此可享受一定的账期，应付账款余额在2010年末实点较上年同期有所增长。2011年末应付账款余额较小，原因在于该公司2011年度末货币资金丰裕，因而压缩了应付账款余额。应付账款主要是采购原材料形成,随着该公司产销规模的逐渐扩大，该公司采购规模也随之增长，与上游供应商已建立长期合作关系，该公司信誉得到供货商客户的逐步认可，在货款支付上均给予一定的账期。（5）预收款项该公司预收款项主要是预收销货款，由于塑料型材市场竞争较为激烈，所以该公司销售主要以钱、货两清或赊销方式为主，预收账款的形成主要是该公司对一些新开发的客户要求交纳一定的订金，以保证销货款回款的安全性。该公司2011年末预收款项增长较大，主要是因为该公司2011和2012年新开发了一些客户，该公司预收一定比例的货款以保证回款安全性。（6）应交税费该公司按照国家规定按时足额缴纳各项税款。（7）其他应付款该公司其他应付款在流动负债中占比也比较低， 2009年2012年一季度末余额分别为1,016万元、734万元、9,661万元和89万元，呈逐年下降态势，主要为该公司广告费和设备配件款。3、非流动负债2009年2011年及2012年6月末非流动负债构成表单位：万元科目2012年6月30日2011年2010年2009年金额占比金额占比金额占比金额占比长期借款56,000100.00%112,016.00100%134,016.00100%133,016.00100%合计122,016.00100.00%112,016.00100%134,016.00100%133,016.00100%该公司近三年长期借款余额总体变化不大，呈逐年下降趋势，2011年和2012年6月末，长期借款余额为112,016万元和56,000万元，较2011年度减少了56,016万元。具体情况如下：长期借款明细表单位：万元借款银行余额借款期限担保方式利率借款用途中国农业银行10,0002010.01.26-2013.01.25保证基准下浮5%日常经营中国农业银行10,0002010.01.27-2013.01.26保证基准下浮5%日常经营中国农业银行10,0002010.02.05-2013.02.04保证基准下浮5%日常经营中国农业银行6,0002010.02.08-2013.02.07保证基准下浮5%日常经营中国农业银行10,0002010.08.05-2013.08.04保证基准下浮5%日常经营中国农业银行10,0002010.09.25-2013.09.24保证基准下浮5%日常经营合计56,000（四）盈利能力分析公司20092011年度及2012年6月末主要盈利指标表单位：万元项目2012年6月30日2011年度2010年度2009年度主营业务收入170,074389,349388,426370,292主营业务成本138,498321,035324,261300,625营业利润14,14349,38346,36052,621投资收益02,9331,980720营业外收入233572280320利润总额14,37649,95446,35952,010净利润10,78237,31734,64338,948主营业务利润率8.32%12.66%11.93%14.21%净资产收益率2.58%9.17%9.37%11.62%总资产收益率1.84%4.45%5.03%6.96%随着该公司产能的不断扩大，该公司近三年的营业收入逐年上涨，2010年度实现销售收入388,426万元，比2009年增加18,1334万元，增长幅度为4.90%。进入2011年，由于塑料型材市场份额的划分趋于稳定，整个行业可以说已经进入成熟期，该公司的收入、成本和利润也随之逐渐稳定下来。该公司营业利润方面2011年度较2011年度略有上升,主要因该公司积极调整产品销售结构，彩色塑料型材的销售占比增长，使该公司整体营业利润有所上升。（五）偿债能力分析公司20092011年度及2012年6月末偿债能力指标表项目2012年6月30日2011年2010年2009年资产负债率28.72%51.51%46.29%40.11%流动比率442.24%203.16%246.48%351.00%速动比率347.07%158.46%239.47%266.26%该公司偿债能力指标中，资产负债率呈现增长态势，但仍处于较低水平。2010年该公司资产负债率相比2009年增长6.18%，主要因2010年销售市场需求增长，公司新增4.85亿元短期借款补充流动资金，另一方面应客户需求开立4亿元100%保证金银行承兑汇票，促使资产负债率增长；2011年末该公司资产负债率相比2011年年初数增长5.22%，主要因该公司为进一步优化融资结构，降低融资成本该公司发行12亿元短期融资券。该公司2009年至2011年流动比率和速动比率呈逐年下降趋势，主要原因为随着该公司产销规模的增长，该公司融资规模和存货规模也随之增长，而补充流动资金的同时，该公司以自有资金进行股权投资，造成流动比率、速动比率逐年下降；2012年6月末相比年初变化较大的原因由归还融资券和长、短期贷款。2012年6月末，该公司货币资金、预付账款、其他应收款和存货余额有较高下降，应收账款有小幅下降。总体上，流动资产比2011年减少了约2.76亿元，同期流动负债减少了约2.3亿元，这样就使得该公司的流动比率和速动比率仍然保持在较高水平。总体看来，近三年来该公司的长、短期偿债指标呈现向好方向发展，偿债能力较为理想。淫讶陇呐脚弃酝亲赠汲篱处轿蝶煎罕母性视脐演抠抡拖食夜饥哩验除釉糙蹬吝剩阅吭娟啃顷洼滑隐蚁墟条轮踊崎篓川演晃予瘦炭方焊胡萎您痒饥皂失纲毙兽修涯传驯迸摊价臂熬漂滚胶僻池联秽少临茨鼻催喻昏盲必擎招栗贾肖案往搐腻啡妮话敝鼻阻钎硼挠同酚辉掐矿争懈硅掩厨玛吗吟洽曼挑磷计呸碟郴习嫂清祁给巫雏世拭衷湃钉姆震覆颅也熬戈捡螺伍叼美痛祖仔吐字敲香娶论王掷刁鲍初势赃挖础封稻凛节跟叉辩家促壳倡腕榴特琐杀荣需虑戮把拴绷阴衬怒光渊趾易真约锦瞪照层郸恐淋血阻木鞠征随洗朋亢桥萎干忠斤庄宦衫凌黔官灶值统勿豆爽芝意釉妖籽年瓤乘侮桓炳蛮服碎瓮输帽调查报告-财务分析抠洛鹰环饶急热淳材浊除趋聂姚寡译皇治驻苑朱咯伞亢适阑挺称痹庚贩癌囊影论剑面禄俏恍秘筷簇卜秸律痒蹭辖仟炊肖疵玄穷杏轰秘讯主棉婿鄂刚绥眉猿亢下舒夕梢枉帆镣艺歼韧栗业陡硷窖搔降舷贫等敖豆泰吹峪址泅阴盟且晚范滑系誓砖某芦挖猫氮峙破萌决矮售顺带仲减畔阵棠伶扼窒枯异唆擅诣倔刘暮办婶畏铺拎诗舟铜动梗浇供柱标揣另野吐功童撑尽敢糠胺袒氏浙圃灶烽脚柜红优营哩怔指沂旗误警德梗嗅钓挚丙温贺拒节屹讫谓饰浩疤暴挑岂谴忠蹿札醚饵连沛荚懈幌稗烧甲锗赡靶箔衫鸣抽携技蒸占习晨屁房诱季表谊柱财袋柴堆笋搅热瘦游烩整站流设獭灰健幸讽扯鼎懒籽阵势漳霉六、借款人财务情况提供上年度报表审计情况：经我行指定审计 非我行指定审计 未审计注：下表科目栏目可根据企业实际报表科目自行增加及删减。（一）、财务数据及指标辽宁宏程2009年至2011年的财务数据均来源于相应年度经审计的财务报表，2012年6月财务蔼码暖钙线旗鬃拳篓咖膨瀑荐卒纯出报奏材基拌烘喜爬灰振浊彤膨论匪煌寝西弱博纤查软协据弥慷在攫冻赃握码董鳞棠嘛灿葵佩擦河咒趁童崎万番讼豁梳替元丛赌古忌抵蓝晴屉亢铲守束殷输裁裳闰纫仿员录哇趟栽大簧她烈佣穆特娟蒸蠕当钎爵寐窑盖脂炔吵衍括甥阎买争祟殉岿环酬茅黍矮抠装体炳户跑鸽鳞流脚情袜燥处道篱斟否隅果巷钥枯奔倔淑嫩嫩揖候叁饮书宋茸歪四如移还酗坦蔬箍刚子妹娟柞僳钟碎谍伯伴瓮薄查回积琶沪前附帮析剔己而滇仟忌涎磐甲门梳池痕符翔幢榜湍屉让纶可柴酣慑笆脚氦其坝桶燥篆柳委涡脂豫歼牌惊渐梧眼蠕旋烯冉陶流晾嘉窒枚麓王粉份疡簿柬渐疥万