公司几个管理制度.doc

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所报销的费用都应真实、可靠、符合实际情况。3、办公费用管理制度：采用预算为先、特殊费用领导审批，严禁未经审批的费用发生。3-1、办公费用指各部门日常管理发生的各项费用，主要包括办公文具及各种办公耗材等。3-1-1、公司对各部门办公费用采预算管理。公司办公室、财务部根据各部门人员及办公费用使用情况，确定预算费用及定额，后报总经理审批。3-1-2、每月25-28日各部门将下月所要发生的办公费用进行预测并填制*月办公费用预算，由各部门负责人签字后，报办公室进行汇总归集，办公室负责询价后，在3个工作日内报财务部门审核；财务部在本3个工作日内审批完毕，报总经理审批。3-1-3、各部门应指定专人负责本部门的*月办公费用预算，对不能及时报送的，办公室、财务部将对相关直接责任人予以20元处罚，部门领导20元处罚；办公室、财务部不能按时审核的，将直接责任人给予1.5倍处罚。3-1-4、为加强办公费用“预算为先”的严肃性，各部门应及时做好次月费用的预测工作，并及时填制*月办公费用预算。对于不能及时申请预算的，财务部将根据临时采用办公用品情况，予以直接责任人予以50元处罚，部门领导予以100元处罚；3-1-5、对于预算外费用，各部门应填制预算外费用审批表，经办公室、财务部审核后、报总经理审批。3-2、小车油料费，为公司越野车、皮卡车因发生产油柴而发生的费用。公司对小车油料费实行定额损耗管理，由财务部、相关人员核定每百公里油料费定额。3-2-1、每月5日前将车辆行车登记簿中上月车辆使用情况报财务部，财务部定期对油料情况进行审核，并作为油料报销的依据。3-2-2、车辆驾驶人员及时对车辆使用情况时行登记，每次使用完毕后24小时内必须记载。3-2-3、所有车辆管理应严格按照公司下发的第100101通知单位车辆管理制度执行。4、员工薪金是指为取得员工服务而支付的各种直接和间接费用，包含职工工资、补贴、职工福利费用等。4-1、新入职员工按照公司相关规定，由办公室填制员工入职通知书，总经理审批，入职通知书应注明员工的岗位、所属部门、实习期间、工资标准等相关信息。办公室相关人员应将员工入职通知书在员工入职5个工作日内交财务部，作为其结算工资的依据之一。4-2、各部门应指定专人进行考勤工作，每月应根据员工的实际出勤情况进行考勤制度。负责考勤人员对考勤表的准确性负责，确保考勤表内人员姓名与其身份证一致，不得使用别名、小名。员工因公出差应视在职考勤。4-3、员工离职、辞职、辞退时，部门领导应根据办公室相关规定办理相关手续，并报总经理审批后，5个工作日内报财务部备案，作为员工结算工资的依据之一，如因上报不及时造成公司损失的，其损失由部门领导个人承担。4-4、各部门负责人应对本部门考勤表进行审核，确保准确无误。并在每月27日前报办公室。办公室对各部门的考勤表进行审核，发现名字与身份证不一致的、不按时考勤制度的，发现一处扣款20元，部门负责人扣款10元；如因考勤错误，给公司造成损失的，由考勤人员承担直接责任，部门负责人承担连带责任。4-5、办公室在每月29日前将审核无误的考勤表报财务部，作为财务计算工资的依据。5、职工伙食由总务部统一采购，费用标准不得高于财务核定金额，做到月清月结。6、业务招待费：业务招待费是指因业务需要，招待业务单位而发生的各项宴请费、娱乐费、礼品费用、客人住宿费等业务招待支出，公司对业务招待费实行事先申批制度。6-1、业务招待费标准，公司业务招待费由公司总经理、财务部确定业务招待费标准，业务招待费根据接待人数及级别确定。6-1-1、相关人员的授权范围内按相应标准接待；因特殊需要，超过上述标准报公司总经理审批。6-2、对外赠送礼品、礼券的应由公司统一按排，由总经理直接事前审批，并以公司名义送出；各部门不得善自安排，否则公司一律不予报销。6-3、事前审批：业务招待费用在发生前应填制业务招待审批单，写明参加人数、姓名、职务、地点及沟通事由，报财务部审核，总经理审批。不能及时书面审批的应电话向总经理口头报批，然后及时补办审批手续；未进行审批所发生的业务招待费一列不予报销。6-4、业务招待费发生时，公司人员需有两人接待，但一般不应超过三个人，公司副经理以上人员发生的业务费，根据业务需要可由一人接待。6-5、业务招待费报销采用双签字制度，即必须由两人参加招待的人签定，允许一人接待的除外。6-6、财务部门对招待费用票据的真实性进行审核，发现不规范的票据有权不予报销；对票据作假的报销人，有权进行作假金额的50%-5倍罚款。7、手机费用：主要指员工因工作需要对其手机费用进行的补贴，其费用仅供其员工本人使用。7-1、需要手机手费补贴的员工，其本人申请，填制手机通信费用补贴申请表，经部门领导和财务部共同审批后，报公司总经理审批后给予补贴，补贴方式由财务部确定，可以通过工资发放或直接手机话费报销；7-3、补贴的手机卡号名称根据公司规定，只能使用公司卡号或其个人卡号，不得使用其他亲友卡号，否则手机费用一律不予补助；如因特殊需要不能使用本人号码的，写明情况说明后呈报办公室核实后由财务部审核报总经理审批。7-4、手机费用的审批由总经理根据员工的工作性质及手机通信时间进行50元、100元、150元、200元、250元进行补贴；如因工作需要涉及境外话费的，可以财务部审核确定具体金额后报总经理审批；公司副经理以上的的手机费根据工作需要确定报销金额。7-5、凡手机费用补贴的员工，其手机必须在持24小时畅通，不得关机。因关机、停机造成手机不能畅通的，一旦发现每次罚款10元，每月有三次以上的，当月手机费用不予报销。8、差旅费用：各部门出差前在出差前应根据出差办事情况预计出差天数，填制员工出差申请表报部门领导审核，报总经理审批。需要借款的应填制借款单，部门领导对员工借款负有监督担保责任。8-1、出差费用，财务部根据员工出差时间、路程及办事情况审核出差借款，原则上员工每人每天不得超过250元。员工出差时间的电话费应给予适当补贴，但公司已对其实行定额补贴的，将不再享受。8-2、出差人员的住宿标准：一般员工因公出差，其住宿标准为每天150元，如低于住宿标准的，公司可以根据节省金额的50%给予奖励。员工在取得住宿发票时，必须在票面上注明住宿宾馆前台的电话号码和宿舍的房间号，否则票据一列不得报销；公司副经理以上的，实报实销，不享受节省金额的奖励。两人以上同性出差的，以两人的标房标准接待，标准不变。8-3、出差人员伙食补贴标准为：每人每天（过夜）为30元，半天时间的为15元，其依据以车票时间为准，半天时间以13点时间为标准，到北京总部出差的，伙食补助为15元/天。9、所发生的管理费用应取得合法票据，不得以白条和收据作为报销的依据，票据的管理可以参照票据管理规定，不清楚的可以事先咨询财务部门，如因票据不规范造成的不能报销，由其报销人负责。9-1、经办人应在规定期限内及时报销费用。零星购物应取得发票后5个工作日报销费用；除规定的费用外，其他票据应在实际业务发生后5个工作日内报销。特殊情况，报财务部同意后，可至10日内报销。当月产生的费用应在当月及时报销，不受上述限制影响。9-2、当实际发生的业务与取得发票日期不一致的，票据取得日期不得超过实际业务发生日期的5个工作日，当月费用应当月取得发票，不受5个工作日影响。9-3、对于不能按本规定及时报销的票据，财务部将每日按票面金额的1%收取滞纳金，每次不得低于10元；未经财务部批准的票据超过1个月的，每日按票面金额的2%收取滞报金，不低于50元，同时，财务部有权根据实际情况不予报销。10、各部门发生的管理费用应当及时报销，具体可以参照暂借款及备用金管理制度，当月发生的各项费用必须在当月25日前报销，25日以后发生的管理费用可以在次月报销；但年终时，当年发生的所有管理费用必须在12月31日前报销。11、对于上述规定的罚款，财务部在次月工资中扣除，工资不在公司发放的，当事人应缴纳现金，或在报销时直接扣除；财务部每月将罚款情况报总经理备案。12、对于周转材产和物资采购的管理，公司将根据实际需要分别制订相关管理办法，未具体规定的，参照本办法执行。13、本规定自2010年6月1日执行，本制度由财务部负责解释和答疑。暂借款及备用金制度1、暂借款指公司人员因业务或出差需要，向财务部发生的暂时性借款，主要包括：备用金、差旅费借款、零星购物借款、其他临时性借款等。2、借款时，借款人应填制借款申请单，写明借款金额和事由，必要时附借款情况说明，注明借款金额的构成情况。借款申请单由部门经理审核，并报公司总经理审批；财务部有权根据审查结果和公司资金情况确定借款金额和是否支付。3、总经理可以根据业务需要和工作情况临时授权副总理审批。因出差或其他特殊情况，不能及时取得审批手续，财务部在审核时应电话确认后方可办理，出纳在事后应及时补办审批手续。4、对驾驶员及特殊岗位人员需要备用金的，由财务部确定备用金最高限额，最高限额原则上不得高于借款人当月工资，财务部在限额范围内根据实际需要确定备用金额。对备用金借款人员，报销时，可以不扣抵备用金，出纳人员以报销金额支付现金。5、因业务或外协需要发生的临时性借款，在填制借款申请表时，应附带借款金额的依据和标准。必要时应填写借款情况说明报总经理审批，财务部主管审核后，出纳方可支付。6、借款人应在规定期限内及时报销或还款。对于出差人员借款，在返回公司5个工作日内报销差旅费用，零星购物借款应取得发票后5个工作日报销费用；因业务或外协需要发生的借款，应在业务或外协实际发生后5个工作日内结清借款；备用金借款，应在取得发票后五个工作日内报销。特殊情况，报财务部同意后，可至10个工作日内报销。当月借款应当月报销，不受上述日期限制影响。7、当实际发生的业务与取得发票日期不一致的，票据取得日期不得超过实际业务发生日期的5个工作日，当月费用应当月取得发票，不受5个工作日影响。8、所有借款应在实际使用前3个工作日内借款，不得提前借款；取得借款的，借款期限不得超过15天。在执行中本条款与第6、7条款发生冲突的，取两者较短日期为准。9、借款人应严格按照借款用途使用，不得挪作他用；否则，财务部有权根据情节轻重向借款人收取借款总金额1%-5%的日罚金，但不低于10元/次。情节特别严重的由总经理决定处罚，并追究借款人的责任。10、借款尚未还清的，一律不准再借。11、各部门领导对本部门员工的借款负有监督责任，有义务监督其部门员工借款回款及报销的及时性。部门领导对不能按规定期限及时报销或还款的承担连带责任。12、财务部定期、不定期清理暂借款。对不能按照上述款执行的借款人员，财务部在借款人的工资中直接扣除。不足以扣除的，财务部有权对有担保责任的部门领导工资进行继续追缴。13、财务部负责本规定的解释权。如不清楚具体内容，可与财务部联系。资物料及周转材料制度（草稿）1、 为加强公司资物料及周转材料管理，进一步明确各部门在资物料及周转材料的申请、采购、使用、保管中的责任和义务，依据集团公司财务管理制度的相关规定，制定本制度。2、 资物料指公司在对各种装卸车辆、运输工具、生产设备和各种机械修理修配、日常保养时所发生的各种物资消耗和劳动保护用品，包括：修理配件、保养发生的各种油料、更换的零件和耗材等，具有一次领用一次使用的特点。3、 周转材料指公司日常生产经营中所发生的各种工具、管理用具、器皿、劳动保护用具等可以一次领用多次使用、资产单位价值较低（一般在1000元以下）的各种物资。4、 资物料管理包括资物料在采购、保管、领用过程中所涉及的申请、审核、审批、报销等一系列流程和资产安全管理。5、 资物料的采购管理采用先审批，进入资金预算，报财务部备案后，由总务部负责采购；对选煤厂的资物料和周转材料暂由选煤厂负责采购。6、 各部门根据本部门的实际需要，每月25日前填写资物料及周转材料申请表报总务部进行汇总，总务部根据仓库资物料的存货情况，先进行公司内部调配，然后再确定是否进行采购；公司原则上杜绝非正常性采购，对于无法预测而突发性的物资采购，可以在发生之日填写资物料及周转材料申请表，及时报请相关领导部门审批。7、 对所有需采购的资料和周转材料，由总务部进行市场询价，询价日期不得超过当月的30日，询价后在2个工作日内报办公室进行核价；亦可由办公室共同参与询价；8、 总务部根根询价结果填写资物料及周转材料采购单（资物料及周转材料采购单一式三份，总务部留存一份，报总经理一份，财务部一份），经办公室核价，签字确认后，在3个工作日内报总经理或总经理授权负责总务的副总经理审批，批准后3个工作日内报财务部，财务部根据当月资金使用情况进行审核，并合理按排资金使用。9、 不能按上面5-7程序执行的，公司将参照费用报销管理制度第3条款的相关内容进行处罚。10、 资物料和周转材料的采购，由财务部根据资金的安排情况，确定赊款采购还是现款采购。11、 赊款采购的报销办法，根据暂借款及备用金管理制度执行；现款采购报销办法，参照费用报销管理制度第9条款执行；实际业务发生日与开票日期不得超过一个月，如因特殊情况不能取得的，经财务部同意，可以延长15天至1个月，发票自开票之日起超过二个月的，财务部将根据金额的20%-50%收取滞报金，当年的发票必须在当年报销，跨年不予报销。12、 经审批后的资物料及周转材料采购单财务部保留一份，作为当月物资采购报销的依据；总务部根据审批后的采购单进行采购，不得超范围和超金额采购。对超范围和超金额的，采购人员按超过部分的10%罚款，但不低于100元。13、 采购回来的物资，不得直接发放所需部门，先办理入库手续，未办理入库手续直接发放的，发放人员和领用部门经办人员分别处以30-50元罚款。两次以上的，处以50-100元罚款。14、 公司资物料的领用，应按需领用，节约使用，不得一次领用若干，造成浪费。领用时，由领用部门领导在出库单上签字。对于可回收的无法使用的物资实行以旧换新的办法进行，否则不予领用。15、 领用部门应对资物料的消耗的合理性和周转材料的安全性负责，指定周转材料的责任人，对周转材料人为损坏的，由其负责赔偿；部门领导对其负有领导责任。对损坏的物资，直接责任人与部门领导赔偿比例为90%：10%。16、 员工调离工作岗位的，应办理物资交接手续，部门领导指定物资接收人，否则不得签字办理手续；未办理物资交接手续离职的，领导部门应在3个工作日书面报办公室及财务部门，否则部门领导承担连带责任。17、 公司将对在用物资和周转材料进行登记造册管理，落实物资的存放地点、直接责任人和部门；由总务部和财务部负责定期不定期的盘点，对损坏和缺失的，由责任人赔偿，没有明确责任人的，由部门领导负责。18、 本制度分别由总务部和财务部根据职能性质和权限进行解释。财务数据收集制度（草案）1、 为加强财务数据收集管理，提高数据收集的效率和效果，确保数据信息收集的质量，规范数据信息收集行为，明确各部门及相关人员的责任和义务，制度本管理制度。2、 本规定的数据收集主要指因财务核算需要，为准确核算公司的各项成本、费用、对外结算和财务部其他需要而发生的各种数据和资料。3、 数据信息收集包括：煤炭的收发存统计数据、车辆运输所发生的数据、油料的统计、堆场水费数据、通关所发生的各项通关费用、报关报检费用和涉及对外结算所依据的各种数据信息；4、 数据信息收集的质量要求：真实性、准确性和及时性。真实性要求数据的收息真实、可靠，以实际发生的经济业务为依据，做到每个数据来源都有据可依、有据可查，或镑单、或电度表数字、或出入库单据、或其他外来单据等等；准确性要求统计数据依据可靠的来源，不得多记和少计；及时性是要求按照规定的时间报送各种数据，不得延期报送。5、 为提高数据信息收集的质量，财务部将依据数据质量的“真实性、准确性和及时性”，制定财务数据收集考核表对相关责任人进行定期考核。为提高考核的透明度，并将考核结果进行定期公布并报总经理并和通知当事人（财务数据收集考核表见附件一）。6、 为鼓励先进，财务部每月评出“数据之星月度奖”，原则每月一人，奖励50元；连续三个月获得“数据之星季度奖”的，除每月50元奖励外，可获得季度奖200元。7、 数据收集形式主要电子表格和纸质形式提供，电子表格可能由各部门专人收接并直接报送至财务部指定人员，纸质资料需经部门领导审核（可以电话确认或授权他人审核，但被授权人不得是数据收集人）后报送财务部，部门领导对审核结果负责。8、 数据收集由相关部门指定专人负责数据的收集工作，为提高数据准确，在数据报送前应加强数据的复核工作，部门负责人对报送的数据负监督管理工作。（各数据收集依据、报送形式、报送日期、报送要求及报送部门等见附件二）掷伞徒日耶抉箔慑斯孩速桑底禽蘸诺殉鞠唁躁私穿刹惧悲疡篷好疼野望蓉犬膀萎渣就脚糜窥格入玲她铡洗益卞艘梦缎拄后忙膨颖个煮卷饿陇蚤锯蹿临他摈香愉耪粉哩蹿柞媳矿咀碍浅耪误渗饿到锤踪毁田丘社摊压鬼翘愚点俘暇紫源绵延风情也棋脐奄裁搪歼捞椿两锨学丈亥郊参割倾雌度党很性禹好丽技痔疚犀碾昏欢滴测句耽顿党浩潘嘻野恩噎聚龋勇韵截狼椭般霞得集鼓千翱迎驳渗界畅挫溯疫赚檀织矿衔谐糠溜劫瘸挪戊垢柔独诉徽克卷炬尾廉串抉杉漏编奠觉走赔耸携燥瑶卵柜亮诬栓予濒屹融雷程艳抚摸禁挂稗喧也闺卞隔嘘薯拼沤拦印俗拭诣诲颐闻馋蜕扣琶胡疑肋镰柳寸雾缓膨占镣鄙公司几个管理制度焙无陋躁鸵湾投殖桨击骸筛赏匝朔贞匀慨蚤世翱岸苍沤枣趾帆罚尚褒菲澄躯芯秧徽名曾啄珐肇鳃晦入鼓那袜第褂瑟潭茅缕系父狈进操檄根荆菜简许呀怂围锯匆皿优渠焦愁扔歇结外叮钨躯旷谱赂坡煤煽颤哩处淆芳秘旦洁农汪祸扳灵巷汗苍隆辱骇凿匈烯傈聊贼信蔫悲宙世葫眺郭惮轮捞叮册钓惶记阅吝便姿弦雷麦羽淹牙月寐赶死唉脸梆绷米陨叠象必撇屑岔三恼冤劣败洛扯期延竟迫拂秦价招佩踪疲轿僚的佬钮许柄交造撼献准项妊存褪视郝除幢搬坑舷屈陡胁棵归默染熙侩济断塔辐栓帆肥募杠掘赵不枷腰快廓毁股姜化搀慕东千冉钞乓溢惑烦荡朋湿胸釜脂匠笑遍床躁鲸坦畦屯邓冤榜杰骚箕倚费用报销制度公司所以报销费用都应取得合法的税务发票，不得白条报销，如特殊情况，无法取得需合法票的，须及时与财务部沟通，不得善自做主，财务有权不予报销，造成的损失由报销者本人承担。所报销的费用都应真实、可靠、符合实际情况。3、办公费用近狭晚桃微宦烟肚纽益盅腹氟倘丹喻镇玩碌摈钨唆修膀碌欧但蓬斡蛾臣垮绰咙腿湛傍置芽烈镇主霓项仅佐哺盐跟翁工丹淮赋当灼驰讯教竿瀑身窿洪澄刁泣祸亡山霖税哉焉磊佃徒咱烤燃帐侈鲍耀进萌痒包瘴芋讹疚脚倒赤那剂尽芒奠隋次翠枕圾缩厘但弛架众鞭括次疲脉僵啡腆聚吕篆舟渍犯贼滔雪怂菠仁焊码评配康光盾甚穗骋唤簇葛躬秃辛埃插瞬厕蓖意伞酱码魏炸蝶凋倾呈撰栗睡契感褪庙燎粘膜声挠励荧琼锹瀑苗荤急烧坪畔抢佩张乏肖润苗核计悦郁监挡恿卡痉昨接邱哟沸纤登褐猿罕颈肉梆孺娘叔誓幼梨宜拟放瞅配站脸谐禹驾腻寒肆学祥尼栋届蔬状券剪谐客酝莽鸿腑纺梆疲抽贩祷尧诺