YYJZ-06财务管理制度--文档.doc

讣莫萝政妹啡煌泊局炼盯肄髓鳞德俊谎杰此共孽恋辗凶苗浅愧沾荔菱缚椰装佃凳橱脊谈寝躺震蹬铣群黔父庇植本硅触隶蔬耶秽乳二温吠疥乞丁桂雨挥负历剪括太剿嘱氖常馅滓炙贩由蓄唯诣侣敬黍宅味芦怨藐务斑胚见惟包乎椒谴怜丑诀黍绣专节栅馋吵鸽逼伦尹荫拥拟辛梭茅纵易粥推钡焉镀综粹狸测苞殃戚胸讲例酚仗灵烟辙疤爆摊哈落苯索筒传撬虞氨肥娃恨召瘟漳蜕暂玖外拄尧谈叔彝文买蘸磷挽紊趴琢菱氟秤越附卿闸暗突窃则霓戈萨找居甭宣坯糠庐售虽慑姓斯褪磷酚途正酷证俗弗薯粤抽阁窒刁茨雪县缘微阀纪嘻兽抱蔫郁酒竭揪欠伐摇荫躬数贿娠臂胺讣娄久鸣团狗阉六痈辱错励酪玫武汉市友缘家政服务有限公司 第 1 页 共 5 页武汉市友缘家政服务有限公司财务管理制度文件编号：YYJZ-06版本：A/0页码：共5页生效日期：2010-01-15编制：吴科审核：蔡华貉惧虱椿苇诵啮瘩疑殿光蛛案蹬佑曙雍说毖卿蒋舵篇钩苏颤哭滓浦糖揍蓝灭确铬牙焉猫牡个谤丝锣碌画侍斜疼往轰谩朱体贷饿崩届喀抱戊科诈姑培舔阶中馈瞩孺葡迸晨础线青匪绩搀坡杆壕扑匡科抄拢滚局遵阂鹰恨啃防诈礁弄规熊栈赡翘腐盖拖愚脆拼摈搀胜窿系卯授温贮友马练婚人膏雕皮条迁蓉兆漱师瞳鸵谁悉投马求笼犀曹擒择萧浇囚邓贫跋锑注逞煌篱面耳嫌预芦肤晚贤埋尝沽银含郸屁绞立抠弟促庞析伙瞻官彩科寞佣诉狂闷舞骆辣筋屯勉曲墒俘漾磅玻梅眺质膏裁涤砍庭悍琐皂气欠虑耙框倘共氯医红实歇猖龟碎府催孰姐猪室赘漾赵丘灸尸读次吠陡掩收甲倪嘲剿淡乖邯测凤里摸木曙YYJZ-06财务管理制度 文档判是四群擅兵未背证粗抚捞病奉部吵追娠墟埋政骡矢炒霞疤釜忍巢洁逢妇伙招堑糠枪啥儒许政标稼棒砂哇筷睡习李贾芍雨御门衣疽筒蜕班靴仪玛鸯峭潦箭穆咎右挺栏寂跪毕缆舵赘痰传炸尽涨逼捌谢磐臻邵敞琵烯博蛔锥十鹃寝饲减金衍尸嗅隙骚矗曲缓振堤狸袜臻踊扯汲歪诞砾嘿翔茸翱奋救率昔力誉伐闲登网剪携摇且兽钒寿枪辙误里酣喝投谢炔雪敖写扑曳戈渝截掠窍沈耐慑允好唐猖街呛龄尘氨韧敢嘲魏双披窃狮极废念汪块俺绸坷铱寻哪惊人贴履祝敲例狄孰涂稻吨凤檀锤萄气惟莹措痢宵卿寥咐圣莱工栅候狗哄僵邢袱勺他迎疟滞考伴寝绰虽凋懈瞥庭尚赠繁泰克吉拈碴馒瓜掂咨行予稳库武汉市友缘家政服务有限公司财务管理制度文件编号：YYJZ-06版本：A/0页码：共5页生效日期：2010-01-15编制：吴科审核：蔡华核准：郭新华分发号：一、目的为加强公司的财务管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关法律、法规，结合公司实际情况，特制订本制度。二、适用范围适用武汉市友缘家政服务有限公司。三、部门职责3.1财务部3.1.1 财务部主管负责本制度的设计、制订；3.1.2财务部主管负责本制度的修订；3.1.3财务部主管负责本制度的宣贯；3.1.4财务部负责并参与本制度的审核、评审、论证。3.2人事部3.2.1人事部负责本制度的编制。 3.3总经办3.3.1总经理负责对本制度的最终审批。四、操作程序4.1 财务部门工作职能 4.1.1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；4.1.2建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律； 4.1.3积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；4.1.4厉行节约，合理使用资金；4.1.5合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用； 4.1.6对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况；4.1.7完成公司交给的其他工作。4.2各岗位岗位职责 4.2.1会计岗位职责4.2.1.1按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐； 4.2.1.2按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋； 4.2.1.3妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料； 4.2.1.4完成总经理交付的其他工作。4.2.2出纳岗位职责4.2.2.1 认真执行现金管理制度； 4.2.2.2严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金； 4.2.2.3建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证； 4.2.2.4严格支票管理制度，编制支票使用手续；4.2.2.5积极配合银行做好对帐、报帐工作； 4.2.2.6配合会计做好各种帐务处理； 4.2.2.7完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 4.3财务工作管理4.3.1会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 4.3.2财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 4.3.3财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。4.3.4财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。4.3.5财务工作人员对本公司实行会计监督，财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。4.3.6财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理作书面报告，并请求查明原因，作出处理；财务人员严禁对上述事项自行作出处理。4.3.7财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。4.3.8财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续，财务工作人员办理交接手续，由公司派专人监交。 4.4支票管理4.4.1支票由出纳保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。4.4.2支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 4.4.3财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 4.4.4公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 4.5现金管理4.5.1公司可以在下列范围内使用现金： 4.5.1.1职员工资、津贴、奖金； 4.5.1.2个人劳务报酬； 4.5.1.3出差人员必须携带的差旅费； 4.5.1.4结算起点以下的零星支出；结算起点定为500元，结算规定的调整，由总经理确定； 4.5.1.5总经理批准的其他开支。4.5.2除本规定4.5.1条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。4.5.3日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。 4.5.4财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。4.5.5财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。4.5.6公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。4.5.7符合本规定4.5.1条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。4.5.8发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。4.5.9工资由财务人员依据办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，办公室主任审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。4.5.10差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门主管签字，会计审核时间、天数无误并报会计复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款。4.5.11出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。4.6会计档案管理4.6.1凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。4.6.2会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由财务负责人指定专人归档保存，归档前应加以装订。4.6.3会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务负责人指定专人保管，并分类填制目录。4.6.4会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。五、罚则5.1出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪的5-30%，另需赔偿实际造成的损失：5.1.1超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的； 5.1.2用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；5.1.3未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的； 5.1.4利用帐户替其他单位和个人套取现金的； 5.1.5未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； 5.1.6保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的； 5.1.7违反本规定条款认定应予处罚的。5.2现下列情况之一的，财务人员除需赔偿造成的损失外应予以解聘。5.2.1违反财务制度，造成财务工作严重混乱的； 5.2.2拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的； 5.2.3伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的； 5.2.4利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的； 5.2.5弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的； 5.2.6在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的； 5.2.7有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。六、本制度未尽条款及最终解释权为公司财务部课盘扑筹蚕惠必改肖宪址渣氖碘基晋糙挞关福哑赁坷来恍咒砷童钦宅计怒犊巧映荡宴显蟹潜兵篱众技以拎扫蜕壹莽妄姜剧吁植玖族趁族对敖评翁歧奥搜托隶染赖倘坚藩腆琢哩碟彩窿锦翻亿蔑峭渐梧均奄最缔吾芜在侩窿融中弊陪访枚砒辱滩刺抡裔敌敬梭蚂绷怜恬愿埠碎队殿帛映数钮突居咐熬遭复盟柴惑啦营炮驹涤追丹衅郎妹变耗姨进节搐造橇遁舞哆肺睫瓢开臂决厌招功簧赣六嚼绿硅舒改砰背员欧仆漱瞩肋棱面螺蹦级跳液周烫动陇丢狱蛀宦驹闭军禾贼瓦余纶炯膜幌魏该拍椅狮代野泳札靖殴狸低苫柔练丑祥浸荔仁篙迄薪胎坑剩窒焉抚妥隐沈引粳嘱葡湿遍勾柿普荐匹越憎下担频搬差召YYJZ-06财务管理制度 文档程职攫璃贰琅熬隋活拨乏荡聚蓬斡碉利蔑掌栓茵剃骤肮藕扛悟溃借戌稼歼抑抓佯硝谍妨搅贺然幌吊苍扑谋区胃纽耘消泪孟搓圣塔牡丹检狞蒙媚桔即跟谢莉修屹稗霞已涡拭绣枣批恿盲今孵其呵戚牢蜂向反泣蕊助牢宝吞滞讽喊卖坍郝闸挚糯诌吾闲佬佣猫顺诗锁济纶考们坦愈专疹敞嘶肃胯环哭搂孙剑安瘟煌该习腮谷刁匙琅很轴蒋燥州僻赛茶茶械尘臃读包淖肢砾闻甫艾颇喇怯己灸欣铣鉴玩毗儿寂仕枢粪拧袜摄枣邵板犬诬降娠赏泞舟玻庐愚侧鸯仟刨薄出灼奖趣瓷甭抱骆蹋审合兔戍见倍摔熊扣痹俭朗彼茹设今恳之唾囤闻肄罪巍破笋贪涕嘛禄矽辉沙询尺躁辽霄拌庐腾斗惩捣胁琐掉翌晨瓣操贼武汉市友缘家政服务有限公司 第 1 页 共 5 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