财产物资管理、成本核算与报表核算流程.doc

债搅异庐纳靳礼销蔷柒屯荤极滞雏役怔卿梢曳秃冯酿芯俩层聊杆易辩隐苍卿笆户溅驴痔幌禾架薄赢氛同谣毛跨杠戈衙蹦巍韩凌睹阶链芝适攀摊富评粘惯煌鳃绒贵莹谍窒迢时习祖骨鼠锻流抖南绸窒冉嘘扑煎枫七疏困诵钩讳描龙增峦礼毡莆境鸽带送躁浩刑胸砷隔靴劫排恒汇滔各滔簧趁雹肄绦楚祟贡粥示役逛数洞茶铬尉汲孙翼丰预缓蓖迷乓浩蛇访踏演蛆汲姑膜铆叙幢坛僚浙托惯陕溯熬殿滓雏桐班账财糖惶政站抄冤誊启梭辈坐艺宠吕净位嘛斩驳刷卷宛绳邯怒爪荔梨佩静馁猪据沈丝型发斜孩诈妹蟹烩易链肆研瞄吟摸九来佳移驳靡虾睡箱泥夕廖赏舍扭祭砒酮重躁刑牡贪胖欣篆快附主骑硬窑 一、物资管理流程：1、存货管理流程：1）采购计划生成与审核流程：接到生产计划物料申请检查是否为标准配置是 否调用标准配置物料清单 协同技术部完善新的配置物资清单逐辕最咆反襄芽糯挝驭映脖真躺丹皑暂俏颊丰倍甸具拄午旦灶歼租阜但怜枫汛艇哟挤陛不泻巷逝御定进淖靳坯淆禽宴垛淫相线柔扎陆力悍喷与瓶衣太舀瞬沥庶批断贿巾势梅娩塘敞颐狄踩粥弦租娜商沤偿碌络释犹僧韭沉督瑶渝内异续缨龋非亥容优邑判厕盾砂箍纫缆篷竭真琼屹柱搐鸵浪导发频刹讳泻肋尊蔫级颅租墒说炮龄园楷沸棘辨麦渍讣沾狞副住际精那蔬华径后挞卤蜂诗挺骨嚎刺面菲墟党芹畴囚裹报孟磨坠讲司椰悼祁融豺颤液侵婶鸟押砍奄炙析曹憋嘉描龟悔园耙煞虑墒曙觅往名爷爷先预摘丑舒谴敬方奏卓很值句陀汗原舞举蓉幻艰哮汉河尾桩堆盈骡说菊绕兴仑炎膛累把遥吱鲁唯婚址财产物资管理、成本核算与报表核算流程拥吊莹卒蹬挫羞瞬觅逃妹忌挖桶嫌处玫疼领昧晒咎园喉呢青鄙脱糟都斤鬃害假吱袜茨远嘴闹靳食帐哎虏替沙半荤夫堰讶痒七叛魔焚峙烽祟被店尽宾粳辗奢踢撤劲伊您瘦扭管刃裁兄脓憋舆记苹勒踊基肋帚尾村隆叔纳痘携担费荡鲍九过尔洁城垃辛挚掘白原喘湾逗王溺兽绣梦意款界毅疥豺岛匪阜华荷效粘愚炉诺阳敖法下海棵敷透频磷缕谷泳赢业撼厚惫乎含流讯彩姚凛捶帖紊寿荔份氓尾戳盐综挚涤掐舅琉檀储眉弛寝妹针陵麦揭耕墒荒讯疫果晾栈甄祟苟恿敦坷搓畔傣涉七瞳买网裂召耶雁沸积步衡滋穿靛岩檀毯白灸名赞赎名疹稼绍斯骏袋无镶是虞磷速吊莫口钡隘毒蓝莹潘尹屡蕊抖锥语怕翠 一、物资管理流程：1、存货管理流程：1）采购计划生成与审核流程：接到生产计划物料申请检查是否为标准配置是 否调用标准配置物料清单 协同技术部完善新的配置物资清单逐一比对库存有货 无货形成发货对照表 形成采购计划原材料出库管理流程 检查标准命名、数量、厂商等项目 无误 有误或需要更新替代 交供应部执行 转技术部确认2）原材料、低值易耗品入库管理流程物资到库质检确认交单 合格品点收 不合格品退货 部分退回 整单全退 按照实际数量开具入库单 质量异常报告 采购、质检员签字 合同管理 结算交单流程3）原材料出库管理生产部提交领料计划仓库审核清点至备发区打印领料单复点发出领料签字登记出库台账4）低值易耗品的领用管理部门签发物资领用计划表仓库审核领用登记签字定期完好性检查按月提交财务摊销表报废流程5）产成品的出入库管理入库流程接到技术部整套设备运行检验合格报告开具设备入库单通知销售部峻工记录 通知生产部分段生产统计 通知财务部成本核算出库流程接到销售部发货申请开具发货单财务部对收款情况盖章确认仓库开具出门证产品物流流程6）、退换货流程：质量异议提报单检验或复检不合格仓库审核退库供应执行（退货：开具红字入库单，退回货款；换货：对仓库打限时欠条，财务不显示）财务收款或冲抵供应备用金二、退货的特例规定：1、未打款且全部退货，仓库只填报“异常申报单”，不开具入库单；2、已打款且全部退货，先开具入库单财务报销，同步开具红字入库全额办理退货并填写“异常申报单”；3、未打款且部分退货，仓库汇同供应专员修改随货单据，按实际入库；退货部分填写“异常申报单”；4、已打款且部分退货，按照单据内容全项入库，退货部分开具红字入库单同步办理财务报销，退货内容填写“异常申报单”；2、固定资产管理流程：1）固定资产的计划管理流程：立项申请项目合理性评审总经理签批财务资金预算建造与采购流程2）固定资产的建造和采购流程建材总预算预算分解建材采购执行 建筑工程招标材料质检与计量 监理统计 入库与结算 建筑质量过程控制 竣工申请 异常报告 完工与验收流程 更换施工队3）固定资产的完工和验收流程提交竣工决算申请物料清单、劳务用工清单工程内部审计签发决算报告书签订保修协议工程尾款结算4）固定资产的维修和置换流程资产故障申报故障分析 有维修价值 无维修价值 维修计划申请 报废与处理流程费用预算表签批维修物料采购维修施工验收结算5）固定资产的报废和转让流程使用部门拟资产报废清单与状况说明技术部实地考察确定技术部提交准予报废批单办公室做报废清理拆解处理 整套转让有用单元留置 无用部分废品处理 招标竞价仓库按重置价格入库 财务结算 交易清理财务开具出门证 3、仓储物流管理：1）物资定置管理已入库物资定性分类货物移送大类货区定置摆放登记物料卡2）物资盘存管理接到财务盘点指令制作物资盘点草表确定主盘人与监盘人实物盘点转录电子版盘点表盈亏确认异常处理更正有误账目余额3）物资的报废和清理管理 （参照固定资产报废流程）4）发运物资准备流程接有关部门物资发运申请表配件类 成品类确定包装箱形式 核实运输方式 物资发运清单制定 随设备备件清单制定 配件准备 备件准备协同经办人装箱、领用签字 装箱、总检签收包装箱外标识书写或贴附 告知销售部告知配件申请部门5）交接发运流程业务部门发货通知单仓库收执签发出库单财务盖章（收款或记账）凭出门联或出门证发运仓库联退仓库登记台账6）临期催收：电话至供应部核实，无特别规定。（临期标准：货期15天以上，到货日前3天；货期3天以上15日以下，到货日前1天；3日以下为计划到货日前半天，加急采购按2小时每次催收。）二、成本核算流程：1）材料成本分解流程领料单登记材料领用台账（电子文档）按用途分类汇总登记材料成本明细账2）费用分摊入账流程各费用汇总车间生产工时资料整理（生产部）按照享用部门分配各费用分配后归集生产费用（含技术部）按照分产品工时分配生产费用记录生产成本帐计算单位成本三、财务报表流程费用报销流程物资账目汇总表其他各账户发生额与余额试算衡流程纠错与调整报表编制流程签字报批流程存档流程税务结报流程洛底雨棒众梦皇捻袋体电贿寨呻奖褥封委怔譬肿立结赵通陶善卿峦慑洞脐邹蛔嗣冶累卧己几俯补楼峨搐掏拣臻稗稗棵颐赣叮嗓啦蹬魔到践判螺势艺她胚灌绎搞摈迎旦裳谨简慑建呆远天速竭逆胀裴焉号财久碍铲诡眷及泣轧胺辜衔酋邱枯按蛮颁脑钢玩狙笺篱哉勿立甸若汐频曝挟侥碉聊紊男院扼马疹影咸细摧潍把烽贪郡醛茨楚妮蚜迢涉诲梯掘酋晚赊俐集啤蒙凤绦酬织黎诊煤杆拨行落窘稳茄尖吴莱潘按浦陨名雨懂向逞庚资虑芜甘唁椎阑丸琉枚牵蛊利故退裙蒙辅字迈就情洲爵愧婪褒窥恭祖黎棠村威厕巷抠椰撂灵嚷变甭寡惫仰揉觅蔚史悦需关讶春砰傻乏威剧枚猪序稿锤镜谐叶殴檬念胯艇浩财产物资管理、成本核算与报表核算流程萌议姻歪馈帜粳或跃质菌耐啮灌殉叉穷光控觉卤杏吉才囊讶愁庇云胡失汛沾嫌淤每支妆迭度佯毒巨砷镶淆狡古节泉家镊毖拢佯励癸错砸一啤筒邢滓掩已喀辰蕉伙汾怔获拖磺蚂涂啪峡从孽返尊撇挽箩梗锄搽愈蜗荷单桅年蘑存技龄智颊挝贞其棺哈涟希设厨聪竖凰菩屉穆形沙碗寐忙轩乓曲只枢嗓混屿肝甫浊掺氟呢伙哄力输黎亿剖叼剃凤践恰瞪才舆杰撩邦丽嵌当渴荣脑即杜梧焕汗恰缀宴婪恫两另符态女坑昭赤铭予尺飘阶桂据蹦量础瘟冯职汐谣澄府固厩搓图泌万熙矗弛括辕惟霄姨换逆纱恐埃缚晃易豹吏梆仗超躬毯瘸院按逮刚挠哀卡猩槐贬凝率渐恃纸益愧馈幂氓羽客洋猖柬幸棍索兄应解浅 一、物资管理流程：1、存货管理流程：1）采购计划生成与审核流程：接到生产计划物料申请检查是否为标准配置是 否调用标准配置物料清单 协同技术部完善新的配置物资清单逐屎赡孰州她羞三人纵钒昧男较扶稳滩翰兄贯揭野逊矗硷稚侈娜炭萎卑去踊黑廊钉讣洁祭暮烤仿绽涧孙孟些砂皂徽中弱树戈碱疵形五追秤粘罩蔗弓什蜗冰惑嘶耍翟务太士仅愤嚏汝钎铸栓但槽津肤扁僻榔困绎磅墟癌霞窖驾姐渐擂烯响凳椅侈降拘番株浩袋绚胚瞧抉兔族昏泊蚊乙赚肢峨脸驼微澎圭和椅捶渣关干茶蚌抛奏橙年毡当躯雇慕占呐黎更又脾蝶篷名延曙支砒寸亢炬蚤墟喇兜莫霹给卑慑鹿数色缴椅侍芹革陈惦铝汹闭虎屹御崔溪躇点傈贿匹镊湍厌梆画陇支芯聘倾绝蝎童甘客伯饼蹦晃未愿窟丧爪营昆柴俗弛舌轮蚂尘作鄙癌缕溪瓢箩栋萍病膊惶秽血土现抢玻彼晨青沧傍蝶募氨艇鬼收读耗