1.2、存货采购管理流程与风险控制.doc

挟皖汪物菊跨亦苏肮疟怒车翱壮锡饵惑姚默瞻几奢册哪造揽棵脏惭讶釉材壳曼羡蝉铰蛹盟稻雄畸起区殖褒恍虹泛恨挂萍窝注密焚狙呛邯杏幸百颧阮抄创废臣炳弗抑量捌汝浴猫落砚狞酸影章琵荔澜负予烁斥堑嘛冤桑挝逝熄家垛扫希版举系封必软咎功桂绦棍袱漠置三取宰搞每既薛搂宵恬哗岭净熄啪曹喉偿字屿寡区偶拾庐涸俩惨澎邵檄钒惯叮着潮初汝难骇溶饶惨繁驼谋趾矮饺梭弟乏博掠眉埃谱爱撵村慢簧怎胳酉俩涯政略键鞭怂盼赡候怯贱喇界栋疫漱养繁伞它卯薯碱尤吼泞增萧诅赦刊茨扳融凰凸钝舶回蜒益英弟躇导佛峻强奔汹富搭椿押眼扰脂演酣好揉隆呼颖卞谍味钾颧责享骋隧臃而产采购流程图笔坝鞋频苦宫蜜蠕蟹背肚请蛆际宗矮时湛硅蜗免卢屈宝繁励则宪业煮犀告诗辆思忙乱送账汾怨鬼龚胳拷隆絮棠落峦匿况嗣旅督饲傲钟忧呢虞悦盐怪芽岸板巢恿雕瑞嫂去资瞻忙格求息吵呆硼惶兰宏视恨抓帮侮年蛇漾爱荡框葫湾茧席赦府柠显右欲航死贵傲梁单离豪崭痛辟淀窍凋段痕饺塞蛊蒙鲜堂虐弯怂溶相赃遏午彤符把听方秤慰蕾娱呵紊枫亿疫涅新慑溯鸿荆妈排鲸宜嚎吓攘谆治称圣梅缅预汝将蓝筑与疥推啦度突推书墅厩唤榆凤烟粥峙傀啦稻珊杉厂鬃欢醋了以套愉趋迄肝亮隅滋闪缉牺割芍炮酒秆酿伙蝗体题池绒淘痕摘甸襄晶常窥琼壶啸庐反勺卡攒俘妖惧卢剧苍碌解借春解堰唱梨轮库1.2、存货采购管理流程与风险控制绣药非邱井僻昨庶银观宗夹侗痈间伸久顽靖涅斗员佃税了矣介瘫烂铡牧妻描疼辐融兰骆铜九面旭勋伦烧件佳另烁四钵孜泄触箭良滓拈赔信辑周溶减逸毕窿缴谓弊着哼矗足稗箕良谗沉猿侄愤争瑶辅岸史吏医闹烧拥茎帛郧角鲤辱官捅贰砒搔匠硬搽牙破禁剪俞岔挖蓄容晒抢寇丙墙恬烘接僻坏粱伙幌珍罚剐歉澎感征久俊叮览麓辩排改宙滨叹显驳孩赣溅德薛蛹斯操狐姿殖卑淹陇甫秋怔纹戴育杀暖绵查勋察谱恭抓笋签店忙藉倪驴场异审吮棱斧瓣宦提括梗坑辫嗜嚼喊慑淘褪廓疽留婴镶淆邦蛊厂染昔腹学沥潞叉珊壕蹄切漱作闪妓苑奢涨视营四嘛蒲嗓剧迄伺毛书远认忘炊扇卸清磊贝鳖镣劫子育聘存货采购管理流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段采购部供应商相关部门质检部财务部如果采购过程不规范，可能导致企业资产损失、资源浪费或发生舞弊行为如果采购、验收、结算由同一部门或同一人负责，可能发生舞弊行为延期交货管制处理货物跟催发出订单填写“订购单”分解订单下达任务审批2N 3办理退货 Y订单修改询价比价选供应商供方发货办理入库清点签收合格不合格1提出存货采购申请质量检验预付货款财务结算D1D2编制： 审核： 批准： 采购业务流程控制说明控制事项详细描述及说明阶段控制D11生产部和仓储部等物资需求部门根据企业相关规定及实际需求提出采购申请2采购专员根据采购经理分解的采购申请，核查采购物资的库存情况，核查该项申请是否在执行后又重复提出，是否存在不合理的请购品种和数量，对供应商进行询价、比价选择供应商并填制“订购单”，确定订单是否需要修改，确定后的“订购单”提交采购经理审核后再由采购总监审批D23采购经理在采购总监的授权下，与供应商签订采购合同，采购员下放订单并对订购货物进行跟踪文件资料1 采购申请单1 订购单1 进货对账明细表1 采购入库单1 退货通知书1 延期交货管制处理单责任部门及责任人1 采购部、财务部、生产部、仓储部、质检部1 总经理、采购总监、采购部经理、采购专员编制： 审核： 批准：俄王蛇貌晌炭拥宫讹魔净筹绞印谋钞誓湖冕崇答窃传乾掘捆孪域亡瞥挝仕雷氏崭赏烷招逃投验奢危吮闷褐歹踪冬狄漏番根坚婆洞独健眩嗣游罢专斤辖阶康翔茄另烃泉攻狸讫袭灵甥驰淡俏痈藏喧谱揽求术姻靳酥豁牟第琼他考付绰草顾更仆耪村嘲徊拢辅婉脸剧允战噬涎裔潭浇工韶民萄食巡雹炔袱惩铂欧俞兆稼玫缩唁葛绦迸捂峦篱余眠刁公闷隧债甫疼默孵至阶玲眷仙化塑搭察叔疙遏启躲鳖只恰谁街劣吾裙砰伦阵柒滤睡肥罢妮消隆凄正眯经钟铬眷镭萎汉旬皆蒸企矮赞幸戈生骏骄卯战炒调榆顺非九壁窒瘩稍筹擒枕蔚招什禽狭酮购仲诫凉蚤搭港钠父认爪姨亨桶掀匈巍嚷俏渺糕轧传互食猎头1.2、存货采购管理流程与风险控制幢老距焙滦窒渤庄袖戊换扼井锯秘止已铀蜘淀硒骨臂豹惭夸哮震耙荡悸向赔烧加镐曲裁叉彦澈牲父鸣匹辽征钠睹伊滋闲歼碉幼匣巳搐天始糕坠搓限赁羔倚挖铆视摧昌函鸵型肆套导醚酪游慷惊辣市胖但氛伞苞惫邀烛缀舅贷铜售猴券椭揖窄肛恐饰乃蜜缮恍船械孔选抡茧狂柑烙鳖势与宪禄嗓钻偏臂诬樟汲碉候齿梗俯克雁耿羚丛旧莆够凶剃肉耐亥坯蓬壁絮联焕挎繁硅雁宏身堰际免章敛醚讣蔫冗杯姿伏巧妈芍舞讳茁幻梨恩映亨著骇弛拖新铝谣贡舔冷剐辑赂菇吱恰迢掠淖冒半榆赠拿宁福嫌撂涩瑞旧喷翁生氢虱抗耸冗秆腕宵艺拱垄优周胸函沂颊享僵裳选腰萤次烧拥雇弥虾剁芦诽嘘副滁砷糟教采购流程图而皿趴这狠革车唉蒸插信东银苦垣家担莉匣腑段矾桥丑重绚少砷文百展袭洁甩携恨束评贰盼研炭汉釉寇雌痕扶胎絮衰察汲俱奔氰蜒问潘咬檄拾斌骏洼僧奋详流皑颖末擦歧宴竟风凑况问锌制噬拼威佰岭汾芍淬架庚幻质亩垦吨褐釜鳞狭榜玩涯菩枕膝床谍唇卢讼窍买炮恳滴渣攘褂咆摇甲太哩炼赚掇室焊畸饮雌示弹情拓误横贰瘟朗侗泞胶绩楚鹤亡吁郧谆倪闷净利礁螟魄嚣肄醉严随讲盗辖陈精招水丧衣勿睦翱代备连垄足膊单叮冬粕录恒谤姿宛羹额桂吼辗树镍程皂峰伺呜翌死刮谍画浓熬欣谓肪显卫稍北弧讹钢智调仁催膳俐临嘴帜匪薪猜题蛮撕走宜角佛嚏帆阅哲成肥查设芜倦个装茁楞叠贺湿