企业内控精细化管理制度的修改意见.doc

修改意见该精细化管理全案共分19章，根据在公司现阶段情况，应逐一实施，无须贪多，根据轻急缓重逐步推行，建议如下。第一：一 强化市场营运管理先按各顺序推行为：第3章存货控制第2章采购控制第1章资金控制 第9章预算 第15章财务报告控制第12章合同控制第4章销售控制 二 强化内部经营管理推行出步骤：第5章固定资产第19章工程项目控制第16章人力资源管理第6章无形资产 第14章子公司管理控制第10章成本费用第13章业务外包 第8章筹资第17章信息系统控制第18章内部审计第7章期股权投资三 对以上各控制制度采取相关权责部门主管进行培训宣导执行四 该全案属集团化管理模式，可将其中组织架构与我公司之组织架构相配套，故先确定公司组织架构。第二 针对全案部分1.应对“经营性支付”及“非经营性支付”做相应内容规划，即针对我公司现形费用做归属划分，相关部门会比较明确。2.对其中的金额建议重新拟定3.对“1.2”节中“资金支付的程序规定”其中第9条第一节中的“并应随附有效经济合同或相关证件”要各主管必须明确详细内容，必要时可做培训对待！4.具体授权办法建议本人拟定的授权管理办法及授权办法一览表该项可对经营性支付和非经营性支付有较详细的拟定，可促使相关部门明确。第三 对于第16章人力资源管理控制办法中应设立公司人力资源岗位编制或管理岗位设置该项应纳入预算及成本核算依据之一。第四 对于内部审计控制部分，应纳入稽核范围之内，作为内部审计之措施。第五 对于子公司管理控制办法应让子公司自成体系，因地制宜实施控制，总部可定期委派专员进行财务稽核。第六 对于工程项目控制办法中应补充工程变更管理制度，因在施工中可能会产生工程变更导致有追加或追加项目变化，对整个工程预算，工程款项均产生变更，为防止蓄意追加，应做控制办法。第七 建议存货控制期股权投资筹资担保控制业务外包占不推行。 5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 10115220721601491617088100343355237 10102704160570270917088100343355238 10122936486142541417088100343356169 10186220440263571817088100343354928 101760654089788804