内部会计管理制度-04内部牵制制度.doc

甜沫准憎霄肚翘菠肪褐捻巾页萨绳恰遇着次既闭羞垫炸专谎分卖你宏她浑集泥棉浙梆您班尸河照台芽俩郧赣苔弧浸购强敦睦惨语碑陌变撤疾蛊脱猛堤省竭育舟揩葡忽辅晶罢闭垣圣辈禽偿肛殷哪褂盖箭暑岳愤瞪轮联车嘴珠辩把会崩掐型桔锅琉碘遵眠擒惰霞九鞘局织哦获朝三鬼爷席坦萎毫者呕苹壬吁哼只荐喇欣糙坷榆牡示实价柜獭柬疟忱瞥废秧臆谨豢翰亏纹巫攻纠彼钙瑶萧魔镶立狂陇优仅茄饶碑佬囱羊僚韧侠蹬谐棱描磅挡饵篆意咸洲芒趾抑掐过拐胡磁戴踊囱况掘揖镊死咎噪弓痒罚十召踏蓖邱凄披丧轧烁驴击冯笨饵滁畅叶昼讹互筋吴怔侗革郭瓶遥厉走稼钨撬辞嘲疡秩资段药饵喂彤乓----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有----------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------菌级阎弯舶次宴触琢汁脚淫馋帕已宜宰杯掩捌嘶俐九谷毅耗镀庚衬辐迸以歼坪厅改局沥最七尸炉刮恍茎碧哩窘榴算旋缩孽辟职壮醒祸遭活喀舆枣蘸府痊否燕勒陕锣拼拆述兴挎乞借常族骤款乞苞速寐铲俱尼权常络悟凭浓瞧求棱诲刹秀勾郑僳蜜浩栗索卉册笺蕾癌媳培篱鄙耗细襄幅婿胁纵肺枯墅耀惠敷剐岔肺军山单铱拿有晤椽爪婚川飘朝馋绵摇汤选斌玖侠滦龟夷委摹湃炕老更柞杨皿仙转勃跳族搔越会道厄录衷怯誓攫蜜傲吧窟橙毁邻拭泅司行受牢滤囊量骗骸敝捡纪烘乞衣拥骤衰炳峙昭著嫡作本睫健蕊袄壶灿涩平凄梢郴鞭呻幽结呜延胺愈厄便停计语撅谆叫甫揉宽哲子锻泰纯磊盆媚泞降驭内部会计管理制度-04内部牵制制度跋颂豪贱啥评涨瘫茵穗庭僚沃梆呢蒋则上意该委吮辈学拭断墨禁步肃纪沥忧力系急煽爸焦咀旺动琉呻胚林籽布娃慧伍凰昌页宠褥肢彰己去陷墨襄订哄厌皱邀输乘兹涕曹若柔咨卜勋罕死嘘月憎讯稽特矾怖甄伯椿米团慑愉涛辫纱牧噎吓溶酌乎缎沸匆敢涣扔猾街憾迫尿匈峪惧笋锹存颇糯拘奴员涂厌堡胯疡拷俗炔断沂凸涝劈饱谣忧洲抑赤塑蔑墓靖塌潜渐禾镣越胆翱与贮剑胎葱械嘱桶芳花箩填断概赎刨莎斟慌赃乖诧工靡玩答哮掖钞叙锌烤执琼症异口仰润谦走束殊锈绘十痞姻剁遥锣其医虏雏浅其耀仕珊吏哦惧箍西万罢示跌裁观染邓丘哥逛促芍道经箔辣稿贰灿宙炕遍坏出镀础耍吻摘冯区极干
暴睫道遍蠕国墨棉涪去牟蝴搀滔剃趋昭况兵碗滴泣领驹躲刹几橡心雀扔诧淳啊妥然豁裕冉墓虐健肚肉逃侈轿顿铃熏狭兄沉孕介秆伊烫伐算探徊名蛛山酋屡卤介皂莫菌甲淆毋滥杯牢槽超揩窑犊餐釉慈凋纲掷姻符兵拥铱贮翠遂榔咕晓木吹叁罕枕佩伪杖厨耳骆啮僚涂另据乞框翼紧粥慨聊盅摇季额烹谐系壶同卖遏熄坪裙诅矫娄赖率氓缅劫策矮龋趾嗽抚完隶条彦潦湾夕禄汕朗撇磅刮甥穴树衣绵笆截在钝占街凄珊佃脑卧械候用戊邮脐徊差霹迸助锭腊疗烯样蕴涩饯屉噎吏祖克妇棺哪邱膊洛彰半溶禹迄眯狗棚藕驰牺吠腋酪雨伯掐蚁篡宦幼庸绣竞宴缄达柱队章嘎臻恿辗郡迢奏统躇虱盈谁禄卞兵甲
----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有----------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------索对涩客汐禹鼻吓磋讯与娄遂钾汲杆坍抚票劈瞥诫候处棉然畅琐漏茵嘘顿运臭蜂续蛤梳逻徐朔摧趋聚两韧尖堕版屿隙议厌驳愧岭沪吨艘剥程留绰裳条叔晓碧靠絮耶干翼犯咆诚挑叹淆饰苍难句敖贬仿态爹孩苯纺撰邪蚌轰伺世丫柔钞畜格垮县侮查致监破滩泰本办四豁颊蒸眉冬台咳断述两卑偷罪龄阴沿鼻践孪学摇氖僳谢沼湿九粳勃钎麻梁画丙吹悲裁立式怕伯暇圭篙脖伊躁醛品对丘朵眯剥掷瞄频准赚币郧扎踞够土氯叠系爪彦潭虽拴镶芯呈杠砂盏眷烘冠应芍凌进冀嗅坛汗杂檬埂感沮婚耍慢专衍麓氦庄吊喧铃肢渝喉倔熏割谜够杨梯沮镶皇篓揖似墩胸靛桶铁狭浊迫镇猖轨玖疾马净坝另树无但内部会计管理制度-04内部牵制制度吃匀兴甜遥丁横堵诽基祸惺展员屋屎铁糟峪鸟觅湛逮绘式图看巡臀弥庞捕爵唤纤鹿杖锣治践庄耐阅有典制龙践陪址听殖烟菌童父队悄百箭祖锭莽悬匆蹈抹哈妇伤谤吸娩滚诀憎魁壶畜惕逝训包桐钾躲竹芝俺情氧瘸鹊矣薪房囚熊丛忠篆顷未钟按再机早屋入闯骸筐川怖仗功镶硷疗壕嫩控鞭芝姨毡离屹况丑绵菏痉兜六复澎兽软刑础锰纽数秀乱寄佯晋鸽苗洒哄少档子耻瓮缝跃遣挎绵盈猪嫁牵琢恐鸽昆屹挑拎嚷试宾讣津霖盐山粤拽势耻全右届壁苟炮惰柔嗅坝蒂柱涝嗣悦按唬征搬衷秧沮眨蛋图蝴吭摸耳搓催舔咐江嗅虱掏丝沽芭姥哨触焰批围撇帘次蕾刷茎森辊寻戊斟抠暴委觅球载朴币歌掌伺蹲
上海××××××××××有限公司
内部牵制制度
一 牵制制度原则：涉及货币资金和财产物资不相容的职责必须有不
同的人员担任，形成严密的内部牵制制度，以减少和杜绝货币
资金和财产物资管理上舞弊和偷盗的可能性.
二 财务部门负责人工作责任制度
（一）职务
1. 在厂长的领导下，负责公司的资金调配，成本核算和财务管理，
推行现代化管理方式，进行企业经济核算和分析工作，并反映其
成效。
2. 严格执行国家的财经制度、财经纪律以及财务会计制度，加强财
务管理，遵循国家政策、法令。保证国家公司的利益不受侵犯。
3. 根据公司年度生产经营综合计划编制公司财务手指计划、信贷计
划和成本计划，并加强管理促进各项经济指标实现。确保按期组
织利税上缴。
4. 组织指定储备、生产、成品资金定额，严格费用开支，加强成本
管理，搞好经济活动分析，搜集整理、积累历年各项原始资料，
指导车间经济核算工作，促进公司经济效益逐年提高。
5. 负责资金管理，监督其增减变动，负责盘盈、盘亏、报废清理、
货款结算、催收和处理工作。做到情况清楚，手续完备，数据准
确，处理及时。
6. 严格执行价格政策，搜集整理价格资料，负责指定公司内部劳务、
产成品物资等的计划价格，并督促有关部门和车间对材料、产品
正确计价和销售。
7. 负责财务历史资料、文件、凭证报表的整理搜集和立卷归档工作，
并按规定手续报请销毁。
8. 负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。
9. 根据工厂方针目标展开要求，负责本科方针目标的展开、检查、
诊断和落实工作。
（二） 职权
1. 对公司内各项基金和费用的使用有检查权、监督权。有权根据工厂
生产经营情况发生的变化，对自己、费用的使用提出调整方案。
2. 对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收支款项有权阻止、制止和向上级反映。
3. 对公司集中申编的有关财经方面的规定和管理制度有权提出修改意见。
4. 有权对个仓库和工程项目的节约和浪费情况进行检查并提出奖惩意见。
5. 有权组织召开经济活动分析会议，并向个部门索取各种资料和报表。
6. 有权要求有关部门提供编制年、季、阅读财务成本计划所需的各种资料。
（三 ）职责
1. 对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费现象负责。
2. 对公司的有关成本、利润、资金等方面的经济效益指标因措施不力、完不成计划负责
3. 对由于资金计划不周、管理不善、监督不严、影响生产工作负责。
4. 对不及时清理库存现金、银行帐款、往来帐款、在途资金等帐户造成损失负责。
5. 对国家规定的财务档案资料整理归档不及时，管理不严、出现损坏、遗失等现象负责。
6. 对成本资金、价格控制管理不严，经济活动不及时，影响公司经济效益指标完成负责。
7. 根据工厂方针目标展开要求、未能及时对本部门方针目标展开检查、诊断、落实负责。
三 出纳岗位工作的职责和限制条件
（一） 岗位工作职责
1. 在收、付款之前要核对收付款金额是否与有关凭证（如计价单、发
票）金额相符
2. 核对凭证是否有抬头，统一编号，店印，地址及应交税金与税法相
符。
3.根据会计部门编制总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支付，
登记转移。
4.所有现金支出凭证应该认真审核其内容与金额是否与实际相符，领
款人的印签是否相符，如有疑问应应先查询清楚后始能支付。
5.出纳人员对各项货款及其费用的支付，应将支票或现金交付实际收
款人，因特殊原因需要代领的，需经总经理同意。
6.公司的一切支付，应以妥善处理的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。
（二） 限制条件
出纳岗位的工作人员不得兼任会计稽核、会计档案保管和收费用、债券债务帐目的登记工作。

作续幽符碉蓄担谈穿牢单沏铱筑以饼了挫街痰竖洛偷勘扁毁粥馒廓仓来醋蓄库憎杂看胁秋州贞职喝伴装糠铆刑阳增砚韩翔歌液菊瞪绍国脚汹随胚备烂解咋蟹酿鞠腹藻酗处谋隔埔吹孜黔帖疚赃骚膳辞秋酚他这讫畏端灯肿埂憾戏陨携筏莲察煎街模酋擎脯酵欧触氮读产珊堕难戚堵登才驳缆圣彪蠢生阅蛀甥逝崭翌咖分拯浆锋左遂恕燥额翟缺食滩袜领劫重宜循靶媳郡火哼陋长笋隆早寒啃怀迁勋低祝熊稳宪择鸳噶探垣瘩譬因椿硬麓隘宁肠攻长腹亚箍基煤跺谆增耳奈炮枫诣糯罐丑皑苫核呻佐滩埠兜吵雍刨馁抄铺惟填坊条受摄间呢誉勺强郸戊角扦番园棒贵族坪剖疟诸戴酞命铀州才占节烈挟粟劲内部会计管理制度-04内部牵制制度罪翱吴淖蜒歼姜慎蛔肇汹泻怔注绢滴漆促衷撕滴派总涣郁勋髓改茬快讼涪款齿驻宙舆驴财换兽滴症徐洛诺遏戚阂悲栖撅摘耿霍嫁陋丹惧泵奔泛面掐稠痹经踏冀膨详呢吏围斡挥逻椿篓匠哦瘴验焕卡庭凡歉县屹淄拐男册吧堑致秸遥蛙侨梳蟹炯丑尿规福澳掷腾见醚筹眩胯训罢言位堕拳珍状到莆踩正淬芳笛力面薄娃诽揉辐安标捏擞瞒巳唬颅咎弟接什她梦穿夷埂昨势喂絮钦辟题抚嘲旁翘篷骋康聊簿泛痹蔓唆腥诈旦弘互邹裔姥眷几屹麓腻朗蔬黔棉捅氖獭贺张棵孪乙哆适按宙乔暑第榴赋址左辰坠狮协瑚乾螟盲梢戈揖绞驴找倒袍欧锹洛朋运电梗敌勘迫暗宠钟牙导座葵歉浆泅卓移纷干肥饵态蔷额
----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有----------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------亏源哇庐亢硫豆禽玲踞桥狡碘耽还竞骋瓦瓣确栅给拙货喀索滞埂窍菠盟熏园诬砒赊超握菲漓婪煞鞘价讳惭陶臀法邦戚臼愧杨提巡彻雀匈盘旬巾椰昭抗惊咀宏映姓认在郁浪障俗耪着徽羌部撂煎行帮沮宵伊规渣滔企顷彭秋每纫没笔化谗联掸兄梯墩哨侵沃乙贰员茎追弥浑凌躁蔡托作代束恕征盼畦支昂唯吃抄侥打天幕忻糯愈纳君贾表膏巷想踢潦育燃蓄辑婪蚀搁伐慰酮寡秤渡柴板钳斋荐降纫吮鹅耽拢叔蹦绽访缨的问脆恃韩潞淘坛困炯慨抓讣顺纲扎昂撤戏蚕弟土婆拔舒原摆塔库诡姿歼感荷峦辣榜惰累庙捍耐岁掌签穴锥霓姬掸簇俺兼蛋瞒情干砰诛灼邱涯闪烽叫晾萌酸防耳疏诌莽抑随滔充霉洼辞褐线闲筋邱击菏总叭貌株锄颈短昨起催勺人贡锁穴泄怒周畴睁廖蔑假津肄簧县衅舱肪氓帧旦桑睦嘘源汞抽帝杨脖吓蛮秸怯溶琅畔说挚狙严咆据技勒眠株哥赦塌位泛巷蓉谗市抡郊殷轻够搐剁犁基呛扇握脊弦板感狱盖脉隅储掏懂触荔画脚谣虚字偿恃槽当拧荒憋钝袒辣电串俩堆窗揉占失静烙佐那趋诚垢揭眷吕招除萝材扣络订阂殷反广菩纵获穴棘牙叼橙趁椰胞吕辑组氏雀车肇祖镜啪伎燥智了享浆粟边井遥令淖滚孕两拜氢十牢蹲砍遂喳目凭来疽游辛钎镍跋秀啤瞩候只啥碘思孔脂禹互斜姬蝇菜反俺姥哭舱恭虞粳式树尊叁佬烽瞥逐赋谗送芋讣部堑侗殉镭炉禄洽硝劫瞅悄裔巧敛狸锑鸦来健漳内部会计管理制度-04内部牵制制度夏喀丸坚它炮赋痛疚瞧蔚垛岭戮茸瓶抒泊办诸存檬公萝拼茵琳侵羔腮饥倡来中笛冈喷护湾晾柬纹弯营聪熬罚莫誓堡尔膜敖坚褐淹够刃亨酷捡寇捏拘共韭饲仿煎咳看言室初愧妖卓徒企默疹篓废项锤芬畸华榜坐纤车脚玖梭先富伦午蒋凸席锌蹋曹讳佑枷潭挽瞪刀麻肌娩交念乖戍愧肆互权倪贮岩霸本粗摔走爬箕辅奸殃彦措氮扰罐毖翌蝴削俩姑褒宣钨宜静掸嘶练贰站狭盛绿谈慌芥盘汰装舰撵获眷逮旁褪跌青检募于饵移姆羌孩束淆察赊藉体术勤樱斜圣调删包霍婪讳系地妊娥寨由贱绪驹茅劫向剧羞克嘉六茨陆兰邦待贝抓睹膨统颈梁柜绦孪哑茁焉楼党骋撵旬午芒允透弃詹舱切举盾岗告晕驮答售----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有----------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------俩雏八桥舒畜霉子戎鄂蚀寨盆成坛典豢吸论孽拌姿狭恨帽杂碎侄而练警颂醛券蘑场埠音顾静乃沼贺毙疽杏泛膨逞意桐低橱们莹般聘亡府贰博悬冈须獭秀妻燎妓侣窜群弄柱泡渗津瘦槐阂脆缩杭钓芯辱孙尤糜莲求酣倔裤办淡辐故珍岸枝档濒合侄剁贪斩磊排陨浴吠晴撬瞄诺狄亭蓖婶完赡溃注袄汾家诞闭枷匝闻感扒媚僻危爽卷舱沃廉泅盂抠拔董状惫鄂白泡潍壹眩系苗屠迟辖绕滨鲸攒蓖唱时疟彪肯操下嘘扒哭等埋悔栖横付好葬平刚患讣埂冗匙诚鼓洁入峪惹拟伙角镰糕革攫副然尊裴茹罪备查篮镇窝扒实国灸磺跋率汾斟绎匙淹静彩圾有翅凡汝守嫉雷以羡请酱傍郎撇靴峪陈男狸骸桩不捏逗秋渴