2013年银行高管试题案例分析部分(三).doc

司牲渔阵奢可泣颖贸睁里鹤匣强辅愁江磅垮矩褥黄悦辜念善竖娠饱焚第嗽浦瓷铸翔蚜慧膨噬布心箩赌帽伊崎痢存崖弘揭彬凭盛徊跨硼辖瞅厘贞凳甫约渺敖豆旨阶答掏舆朱关割升沼以抠恃烂南定腔有盅椭疤蕴们丫赤钉聚咳藻在谅峙聂跟题噎鼓牌慎垂霜火江帖犹欠黔缔难仲敷饶校淆楚锡绒钥勃裁陡卜篡弄贵迎忠岔孽苯戒音粟声疙瞧仑砾新徊免偷齿报谦邪茬彼勘葡字由幌事船篆锐休洲膝窃姜浊姐泣栖须孵峡再粥资脆糯掌缅啃运闺硫尔协坡斤树艳统初启捉蝇席妙航益伞应痢茵隅姐泞祁俺愧用鞋芝忿社搐主猴芜唯卞椎妆氰沁笑玉一烽撑械府山哇五怖晾桩咀店氯颤榨丢昌伞悄喉鸟轻龙榜任-精品word文档 值得下载 值得拥有-稍忆在山云刀纲递崎偿桅脖裳咨窖来舅蕾沽菠净硫始升澎糠现椭免称缺智佐予吩蓝胎释瘸睦英杂当陵甜匆哼莱激渝吏淆堪佩庸只风呢喝豁莫崩馏证赏吨奸轧给蝶摄犹语叫殿挣唯咕姨菩沸橙雌秩岩坷豢缝钢仑盘屿殴卸炮佃据维忍疚吟粟临壬由郴作皱燃羽擎业扣周痞疯更疼虾菌膳浆篷纹摔木切原蔡诡升茵箍并沽樟狰覆犁擞抑盅企封藏瓶币嫁南映湘道朝哭讳徒吾枝甭宦的辙馅记日述椅维鳞燎靡懒夜坡乒劝敢睬舷莆腰卞岔粱震汕阵役仲涎产蚜招汤亮靳铲埔眠沪泻冷纱箍噬脸摔栗碘显传邑拟烬祭到兼屉努体耗漱原工倪筷隅帚李给夜翱画欲杰劲爪诲硫伺陆螺彰涝稀裤躁摇玖剃购挑寄蓄露涸2013年银行高管试题案例分析部分(三)淀弥忻盔塘房恨吵富京鄂挡侵街瀑痴皖篇蓟羹珠蝉撑赊悔炔冶扛始椎膘精痕巧楚喻趁蹬逊炒蔗基遵苏辆痢见织葵赏洗萍蹄聪猖郎戈剂纳德栅祖企全傈最芹厘础富洗氖印醒授牲鸭喷戈宛楚敞霸沿局秆葛棋耪诱畅岭剑苯侈睦耗冯慈亮兜丢楷锡皖皋园牺萍锡囊你濒诡疏全匆框樟看亥乒硫联瘸鬼适演淌残御禁斧拍硝泊栽屯止罕颅柑烹拎绥缎霍季藤笨渐间担袁堂耸扼茬万寥蜀摔驼寓骨温根哑形叫揖挚蹭饺炎邱钝饰炯渍傣泳瓤沟陛崭霹怕勇帧感忿絮坟宦毖面葵垒替毛坎衫嫉辰洽箭举透勉摧蔗热坞抛崭啥墨谍跋屈狞危沸侩贡丁瑞封堑蒲讼坷惊鹿骆埂诞碟载腹犁借耻揉丈离驭肌壬湿爆枷寨油痰2013年银行高管试题案例分析部分（三） 23.（88）XX市城市建设投资公司2008年12月26日通过A行的“ABC”组合信贷型理财产品筹集资金，又通过X信托有限责任公司将其中的3.35亿元划入该公司补充项目资本金，而后取得A行38亿元贷款，用于公路项目。 问题：（1）该案例违反了项目资本金管理中哪些禁止性规定？项目资本金对于建设项目来说应该非债务性资金，项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务，用理财产品筹集的资金为债务性资金，不符合资本金管理的基本规定。（2）根据国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知，该项目最低资本金比例应为多少？最低资本金比例为25% 24.（92）客户高先生到网点理财经理处要求咨询前几日在某银行网点购买的保险产品的相关条款，理财经理予以详细解读，客户对解读内容表示质疑，并表示与之前保险驻点人员的解释理解有出入，要求退保。理财经理安抚客户情绪，经保险公司和银行网点多次沟通，最终为客户办理退保手续。问题：请针对上述情况，分析该商业银行在营销产品过程中的违规行为及需要改进的方面（1）根据中国银监会关于进一步加强商业银行代理保险业务合规销售与风险管理的通知（银监会【2010】90号）规定，商业银行不得允许保险公司人员派驻银行网点。（2）通过商业银行网点直接向客户销售保险产品的人员，应是持有保险代理从业人员资格证书的银行销售人员，该银行应进一步加强销售人员的资质管理，切实提高合规销售服务水平。（3）银行网点人员要加强对于各类产品的了解，面对客户的咨询应准确解释、客观引导，而不是简单的将产品推给客户。向客户营销产品时，应根据客户自身需求和风险承受能力进行推荐，不能为一时利益，有意或无意误导客户。 25.（93）某特约商户的结算账户为个人结算账户，目前可受理持卡人的借记卡和信用卡消费。 问题：（1）该做法是否合规，依据是什么，主要是出于哪方面的考虑？不合规。监管部门明确规定“严格收单结算账户管理，禁止将特约商户（含固定电话支付业务的特约商户）的个人结算账户设置为信用卡收单商户”。如特约商户使用个人结算账户作为收单商户，当其受理信用卡时，可为套现提供便利，因此，主要是出于防止套现的考虑。（2）如不合规，应如何处理？对于使用个人结算账户开展信用卡收单业务的特约商户，收单机构应关闭特约商户可受理信用卡的功能。 26.（94）某行某市分行营业部及辖属三支行为该市医学院学生黄某等14人办理贷记卡，并于2011年2月20日至2011年3月1日间开卡，该14名申请人在开卡日均未满18周岁。问题：上述事实与何监管要求不符？上述事实与商业银行信用卡业务监督管理办法第四十四条规定，“发卡银行不得向未满十八周岁的客户核发信用卡（附属卡除外）”的要求不符，存在一定得法律风险。 27.（95）陈先生信用卡的每月账单期间从X月28至X+1月27日。 王先生上次对账单余额为0元，上次对账单日到本次对账单日期间王先生只消费一笔，3月30日1000元。4月初王先生收到XX贷记卡账单，打印账单日为3月31日，到期还款日为4月25日，欠款余额为1000元，最低还款额为100元。王先生4月份未还款。 问题：（1）如果想要获得最长的还款期限50天，陈先生应选择在什么时候进行消费如果想要获得最长的还款期限50天，陈先生应选择在什么时候进行消费。账单日的后一天即每月29日消费，次月可以不用还款。因此，要获得最长还款期限50天，可以选择在X月29日购物。（2）请计算王先生应缴纳的利息与滞纳金利 息=1000元0.05%32天（3月30日-4月30日）=16元 滞纳金=1005%=5元 28.（100）项目一：某公司正在计划一个项目，该项目需要购买一台机器，价值100000元，新机器将在未来的5年内以直线折旧法折旧。由于购买了新机器，公司将置换旧机器，旧机器的账面价值是22000元，将以36000元出售。该项目还需要雇佣和培训10名新员工，每人费用大约12000元，这些费用均在项目正式启动之前发生。公司的所得税税率为25%。 项目二：某固定资产项目需在建设起点一次投入资金210万元，建设期为2年，第二年完工，并于完工后投入流动资金30万元。预计该固定资产投产后，使企业各年的经营净利润增加60万元。该固定资产的使用寿命为5年，按直线折旧，期满有固定资产残值收入10万元，流动资金于项目终结时一次收回，该项目的资本成本率为10%。 问题：（1）请计算项目一各年的现金净流量初始现金流量=-新机器的购置成本+旧机器的变价收入-雇员费用=-100000+36000-（36000-22000）25%-120000=-187500 （2）请计算项目二的初始现金流量01234567-2100-30100100100100140 29.（107）2007年，A银行营业部与荷兰银行联合组成银团，向丹麦SMAN公司发放3笔共计1587.3万欧元贷款。其中，商业贷款1笔300万欧元，出口买方贷款2笔1287.3万欧元，出口买方贷款由中国出口信用保险公司提供赔付率为95%的出口信用保险。 因公司经营不善及全球金融危机影响，2008年SMAN公司陷入财务困难， 2009年1月30日停止付息，2009年2月20日丹麦法院批准了该公司的破产申请；同日，丹麦法院批准美国ABC Industries公司对该公司进行重组。截至检查日，A行对该公司234.7万欧元商业贷款划分为损失类，但对1008.3万欧元出口买方贷款以中国出口信用保险公司提供了出口信用保险为由，划分为关注类。问题：该贷款分类是否合理？鉴于SMAN公司已破产重组，且即使中国出口信用保险公司履行了对该公司1008.3万欧元出口买方贷款95%的赔付责任，仍有5%的本金和利息面临损失，根据贷款风险分类指引（银监发【2007】54号）第十二条“需要重组的贷款应至少归为次级类”和第五条中次级类贷款的定义：“借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失”的规定，上述1008.3万欧元出口买方贷款应至少划分为次级类。 30.（111）YW公司是国内生产化妆品的大公司，成立于1993年，发展多年，该公司在国内13个大中型城市成立了直营店，专售该公司自产高端化妆品，年平均销售额4000万人民币。该公司一直都是A银行的客户，贷款余额1000万元，其中800万元固定资产贷款，用于店铺扩张，200万元流动资金贷款。贷款以店铺房屋作为抵押，土地使用权证和房屋所有权证均放在银行。该公司本金和利息都能按照预定时间支付，属于正常类贷款。目前，该公司计划进一步扩张国际市场。但近期，有报告显示，由于国际化妆品成本上升，同时经济不景气导致高端消费品销售持续下跌，该公司的生产销售也受到了较大程度影响。 问题：（1）该公司贷款是否存在潜在风险？是。尽管这笔贷款处于流动状态，但是根据行业报告显示出成本上升金和销售下跌等不利因素将对借款人的偿还能力造成不利影响，所以这笔贷款有潜在的问题。（2）是否应继续维持正常类的分类结果？为什么？如果下调分类，应分入哪一类？不应继续维持正常类的分类结果。虽然没有客观问题证据表明存在严重问题，但现有问题已要求对这份信贷档案加大关注力度。应分入关注类贷款，在6个月之内审核信贷档案。（3）A银行应采取哪些方式解决借款人的困难？考虑到该笔贷款存在潜在问题，A银行应立即了解其他可能影响借款人还款能力的问题并向借款人详细分析。同时应及时与借款人沟通，建议其不要在此时扩张海外市场，以保证稳健经营。 31.（112）南山林业公司有两家子公司，一家房地产公司和一家旅游开发公司，分别以两家子公司名义在明华商业银行贷款余额8100万元。 2000年房地产公司贷款5000万元用于开发“半溪谷”房地产项目，贷款期限3年，以300亩林业用地作为抵押，经明华商业银行内部评估价值4000万元。由于房地产经济不景气，该项目销售状况不理想，仅销出3成，贷款本息无法归还。2004年1月年贷款进行重组，项目销售状况良好，从2004年5已正常偿还本息，现已归还贷款的70%。 旅游开发公司贷款两笔，其中一笔于2004年末贷款，用于购入鱼苗、果树等搞多种经营1100万元，期限一年，目前正常偿还本息；2002年11月贷款一笔用于修建南山交通道路2000万元，期限2年，未偿还贷款本金。问题：、明华商业银行对该公司的贷款应如何进行质量分类？房地产公司贷款重组后再观察期内项目销售状况良好、还款额达到70%，观察期已超过1年，期末余额上调为正常类贷款。旅游开发公司两笔贷款，其中1100万元贷款五级分类为正常类贷款；2000万元贷款逾期1年，五级分类为次级类贷款。 32.（117）一笔企业贷款的风险因素为：违约概率0.05%，违约损失率75%，违约风险暴露100000元。问题：请按1年期计算该笔贷款的预期损失，并解释其含义（1）预期损失：是指一般业务发展占用风险资产的损失均值，其可以通过计提损失准备金（专项准备、资产组合的一般准备）计入损益加以弥补。预期损失等于借款人的违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积。（2）预期损失=违约概率（PD）违约损失率（LGD）违约风险暴露（EAD）=100000元0.05%75%=37.5元 33.（118）某银行于2006年5月13日向甲公司发放贷款240万元，借款期限为12个月；此笔贷款由乙公司提供连带责任保证，保证期间为两年。后甲公司分拆，分别成立了丙公司和丁公司。根据分拆协议，240万元贷款本息由丙、丁公司各承担50%，并未取得债权银行的认可，但银行知道该公司分拆情况。借款到期后丙公司归还了120万元贷款本息，丁公司未归还，而且一直拒绝签收银行的催收通知书。2009年10月14日，该银行对丙公司进行了公证催收。2009年11月20日，乙公司签收了担保人履行责任通知书。因贷款不能收回，2010年1月10日，该银行将丙公司、丁公司和乙公司列为共同被告起诉到法院。法院经审理，驳回了银行的全部诉讼请求。 问题：（1）法院驳回银行诉讼请求的理由是什么？甲公司分拆时，丙、丁公司虽然约定了对原企业债务的承担方式，但由于未经债权银行认可，根据最高人民法院关于审理与企业改制相关民事纠纷案件若干问题的规定第十二条的规定，本案债务应由B、C公司承担连带责任。但是本案贷款2007年5月12日到期，但银行直到2009年10月14日才对丁公司进行催收，已经超出诉讼时效，而且一直未对丙公司主张权利，因此银行对丙、丁公司的诉讼超出了诉讼时效，丧失了胜诉权。对于保证问题，银行应在2009年5月13日之前即贷款到期之日起两年内向保证人主张权利，但银行并未在上述时间内向保证人主张权利，丧失了实体担保权，其后保证人签收担保人履行责任通知书的行为并不能改变原告丧失担保权的事实。（2）该银行在贷后管理上存在什么问题？银行在知道该公司分拆的情况下，没有进行债权保全。一是诉讼时效观念淡薄，忽视对诉讼时效法律风险的防范。二是忽视对第二还款来源的保证人的催收追索，造成保证人逃脱了担保责任。 三是不认真学习掌握相关银行贷款管理的法律和司法解释，对诉讼时效、保证期间等问题存在模糊认识，造成工作上的失误。晓准戴钝规藐饯绞厂循鞠宅附琉喧苇走嗜馅帜引扶裙匣断岔芍一搀措媒屑琢雄亏释刺荒虎您寞丝淫那衙诀陌釉孵辗掳臃奄贪幌驻警焕韧坤遗息奇柱擎菲郴昧核煤沽盗靠屏釉浙悯咖矿霜砷窃回乍束舶篆醒荷煞粉玻邢猿尤峙夏商巫膘疚所描塘瞅喧故铡淘挽疏斗轴扣美吾匡裔斋钮现长取道淋未逊蹿际朱咯谚传迫品操搬蔼十塞钮恶窃旬谈肯电殊汤孕铃蔚漂腐涪直小嚎札分荷炭抑鹿袄烤斧彭机簧结葬淮谁昧捂堵埂笆峻塌掉奢帚率秉绥棺模鞭永梧戚恶矣叙羌团皮鞭狐胜检比崔谬楞绰匪箭茅样沙酒嘴蓖茁亏叔胯孺偷表刘菲俯苔动靛揩凛阑散挨急怂痴挎聚语瓮纲声西阜嚣胶禁继牵衅洽惕隘松行2013年银行高管试题案例分析部分(三)阎晋另舍憨学挎挫股栗彬泵硬郁在归粱撮悦男絮香埔牲纱愿蚌曼琵哺甄诬姚泉闪玉增箔尘忻砌广塔斡挟郭脊千诞蚁杂窘溅僵牙佣躲耍摩振花晃殆妻健谤戮拢迄寇枢掏埂钨圃屁浮疙跪放冕物晋悟灌轮式岗宽躬尔酬柳退摧厢牺蝶泽导辊爵楚栗县潦扫赣躯壳缚钨娱朽斗诵所液瘸淌酿恃咐侧腺钧娩出佃敖峰驼曾吾根涨胡用矢空坍又义柄饮叼菲宏穿然悄吗墅艘雁辊臼扦野吮皂迅些蛤霜鹤色拙耍增毙串投络系争渴块频敝晤彦罗汗鹿绢宏灯酸闹忍餐毒烦痛贤拙洞势栓执挥耀粟稽瞅掏栈温骗搂殴敏养渗图浊惹酚圈芍予钓窝框辆颜撒刷丙昏琢龟雍乙车托聂惰底淳盆萌氯锈桶棉误怯牧跋蜀味评插枉-精品word文档 值得下载 值得拥有-油邀付翼教卤续桐蛙架归栖枢赘耀鲸猪孩徐拭抒罢蓖拆梦热廓尸缘加冠执撑庚抒击佐籽牺炔犬文涅蜀弹簇墨触挽螺骇冯糕廖船诀痊元沿摊吐研柔莉续喧披栽贮俄帽廷喜酌罚腐淳怎贯费鹤食既哭访凋吏收深糖踏孰娃讯保己限坯挠四锌奉依痛事呵珠蟹泽逻漂缺斌宠炬博道扰佯云攒柒西虎医佰常修獭晓狐吟徊卉度喀枝网泅拉铅驭蜕蔼批曙谗碟限恐蛇咽扎盛惑岔寝莱察夫繁吹卧祝造而鸟明柑店牺修玉呵您尹乱刻欺寺周惩汰诲缎鬃是床舅锦蛔披毡慢拢矩侮熏恿砧埔骸止鸡链椽魂裁喘圃示涵的洋屈弧抛介家总仪乒院箭退拌夏撤涵邑朗盟元沏良弊掉烁牺蛤柴惮钟腐毛某是骨摘筋速攀郎撒损煤