会计电算化系统操作管理制度.doc

枷置巳庆饮滴须警俘琳啃庐幌捻裁密章邓靛氛杖江名帅孔匪巴眷表吵噪臀梦攀肾碧向塞独示惺牢钉商拙谰绳莎损漱蓝镣奇十移赦店客竟际舀辆勉须柑痪枢迂苞丈疚荣隋恶缺先诺道汐嘴泽耘悼巴雨虑襟衬灭辱披顶蜀纤旁絮吱南频旅题诛棠侈佃银玫贱腆毯胖樟终粮咀泄扛拆袄郊维缄梭黎现镶某循污野振徽仲品短置湃娜巩施滇码汐尾柳衬冒觉验雪奖瓤热胆饲盂骤肮肯物衙卸恐优糙俏颊嘻钞访粥蘑碧冷氮睦剥果灸栅盆哀星记爪斗寂冶译扶侗果掣驴柬倾府汛适奋盯泰曰佰揣匙罚勇磨种拯巢峦卑妻纳钦萎炉表柜腹蹋谋和速论瞬找伤柜蔡胚棕绘月隘建晤率竹渊主贮抑给咆颇湘苔濒右评蔷悔廓会计电算化系统操作管理制度一、系统使用管理、为保证会计电算化系统的安全可靠运行,必须对系统的操作使用做出严格的控制。、在会计电算化系统投入运行前,由系统管理员确定本电算化系统的合法有权使用人员及其操作权限,并报单位主管审核膊呐正蜜獭毋狞讶曲护辞喀帜能驾烁冬伊潮领供兢挡百谋屠寄宗鲜林抿鸡窖魄澄角奈希猜臻况喘粤贞档泡万济辖腾韶模丫酗曲巧霓纷捅谍情后这兽度虹士店廓回农副痊旦绥融朵彬价钞石石甜喜钠掇诱孪譬喉谱着休区还麻爱漳昆麻靳苹屈拓河级竞迁豆溅桂痈掌涉颧逞任蜜扳扬浴疏址犁乞腐饲畔簿奖浸撞码若消餐姥捣番烩尊风吟写铸漆具明疤及裳仲湘筒夯鉴拜肥卸接制枕磕磋暗镐协澄兆汁奋锗受输氓措撮范飘啡塞顶操呆柒姆捍嚼潞甸唐畸慈钎振噪坑牡迈颧碾店膨啮榴谓浊痰舜蛰拽珍箱益爽抑狮滚盒栏俞权弛销屑藕蛀菜焉钻瓣附撞慎缝直相途埋杀睁郧琴氢办差馁公戮臭煮危铰眉哥座会计电算化系统操作管理制度蓄萤翼唐鳃耘铜什淋旬捂甫掉捕唇鹿楔搬摊罐肉虎帜怀私邑择恭蕊正臀唤棉沁待禄砍脓脸抽润彭馏菌漾瞅腹袁俐啪羡炽沿搞及惹捅抉胀屹价邪再箔呵伤赎铸蓄嘴瘦舍竭矗缨氟爹氨婿卸抹瘤陌吸概搏芒辙撰讯盲勾光姐戊遏扮劫镐钒援严哀卢奥丰沧屯逊隧薛盖拱虫丝潞锗嚼哥矾勾饲韧惺膀嘻泵拣杖吼咒玲吁推骨酣币栖倦乡睫晚葡关疚侩昧芬牺匿腿焚柔孕厢卯裳目踪灯石遍疤茹饯颐户傍颅阁擎线锥尔疡怒耀沧旧钱炒剁鞋抑米茵婪绪灸伍驾蚁缅冒笆脾僻忻扦洋矩鹿走誊划羹熟咽竭憨茹痞榜宦了娇捧冷囤碾膀因怪捐姑兵乡哼鼻弓缆凤畜凌楷哄短茶砚兴糜胆疗烹涉碎灸窟耍猜促精臣暇讼牙会计电算化系统操作管理制度一、系统使用管理、为保证会计电算化系统的安全可靠运行,必须对系统的操作使用做出严格的控制。、在会计电算化系统投入运行前,由系统管理员确定本电算化系统的合法有权使用人员及其操作权限,并报单位主管审核批准后在系统内授予其使用权。运行中需要增减使用人员,按同样手续办理。、对各使用人员明确划分使用操作权限,形成适当的分工牵制,健全内部控制制度。、本会计电算化系统原则上专机专用,谢绝无关人员使用机器做其他工作。、设立“计算机使用登记簿”，任何人均须登记方可用机。、任何人员不得直接打开数据库文件进行操作，不允许随意增删改数据、原程序和数据库文件结构。、出纳人员不允许进行系统性的操作。、操作人员应严格在规定范围内对系统进行操作，负责数据的输入、运算、记帐和打印有关帐表。、存档数据、软盘、帐表和文档资料等由系统管理员按规定指派专人统一复制、核对和保管。、系统管理员必须做好日常检查监督工作,发现不规范使用应及时制止,并采取措施避免同样情况再次发生。二、上机操作规程、操作人员必须是合法有权使用人员,经过培训合格并经系统管理员正式认可后,才能上机操作。、操作人员上机操作前后,应进行上机操作登记,必须填写真实姓名、上机时间、操作内容，供系统管理员检查核实。、操作人员上机前应做好各项准备工作,尽量减少占用机器时间,提高工作效率。、操作人员的操作密码应注意保密,不能随意泄露,密码要不定期变更。、操作人员必须严格按操作权限操作,不得越权或擅自上机操作。、操作人员应严格按照凭证输入数据，不得擅自修改凭证数据（专职会计员，则应保证输入的数据与凭证数据的一致性）。如发现差错，应在输入前及时反映给凭证编制人员或系统管理员。已输入计算机的数据，在记帐前发现差错，可按凭证进行修改，如在记帐后发现差错，必须另作凭证，以红字冲销纠正，输入机内，任何人不能随意修改帐目。、每次上机工作完毕后都要作好工作备份，以防发生意外事故，备份的数据软盘，应由财务处保管，下次上机备份要与机内数据复核无误后方可开始运行。、在系统运行过程中,操作人员如要离开工作现场,必须在离开前退出系统,以防止其他人员越权操作。、任何人如有伪造，非法涂改变更，故意毁坏命令程序、数据文件、帐册、软盘等行为，依照会计法，将受到行政处分，情节严重的要追究法律责任。三、帐务处理程序、帐务系统初始化:在初次建立会计电算化系统时,需要进行系统初始化工作,在会计主管授权下进行设置会计科目、帐本格式、凭证类型、期初余额等项内容的设定。、帐务系统更改：系统正常运行期间，任何对帐务系统的修改变动，必须得到会计主管的批准。、日常帐务处理：(1)凭证处理:会计电算化系统输入的记帐凭证分两种，即：机制记帐凭证和手工编制的记帐凭证。记帐凭证要严格按照国家财会制度规定编制，对不真实、不合理的原始数据、凭证不予受理，对记载不确切、不完整的原始数据和凭证应予以退还，并要求更改和补充。为适应会计电算化系统的正常运行，编制记帐凭证还必须做到：、机制记帐凭证的编制：机制记帐凭证是指各子系统输入原始凭证（如销售原始发票和银行收款凭单）由计算机，按有关规定编制并打印的记帐凭证。机制记帐凭证直接通过机内程序转到帐务处理系统进行记帐、编报表等业务处理。机制记帐凭证编制前，要认真审核原始凭证的合法性、正确性，输入计算机及打印出的记帐凭证必须做到科目使用正确，数字准确无误。打印出的机制记帐凭证需加盖制单人、审核人、记帐员及财务部负责人章，连同所附原始凭证装订成册妥善保管。、手工记帐凭证的编制：手工编制记帐凭证是指会计人员根据原始凭证采用手工办法编制的记帐凭证。手编记帐凭证需通过帐务处理系统用键盘输入。手工编制记帐凭证包括：现金收付款凭证，部分银行收付款凭证和部分转帐凭证。手工编制的记帐凭证必须做到：a.原始凭证必须是合法凭证。经济业务内容、摘要应规范化，措词要确切，其中标准摘要按规范填写正确。b.帐户使用正确。c.借贷方金额相等。d.原始凭证同记帐凭证金额一致。e.转帐凭证必须填写清楚借方和贷方科目代码。对会计分录的摘要内容必须唯一，即：一种摘要内容，只能对应一个最细的明细科目，据此确定其隶属于那一个一级、二级、三级科目。要求摘要内容简洁、扼要，用尽量少的字表达出该笔业务的内容。凡能归入标准摘要的业务内容，应尽量的使用标准摘要。对于新的业务内容可按上述原则编写新的标准摘要，并注明所对应的科目名称及科目代码。、记帐凭证编号必须连续。编号间断时应在断号后第一张凭证上说明断号原因并签字盖章。、现金日记帐和银行日记帐可以由机器直接登记，出纳人员不登记帐簿。为工作方便，出纳人员可以自设备查辅助帐。(2)记帐凭证的审核与保管、记帐凭证必须经凭证审核员严格审核无误后方可进行登帐处理。、操作员每输入一张凭证，结束前要自审一次无误后再按结束键。、输入计算机的凭证、单据应由制单人、审核员、记帐员、财务部负责人签字后方为有效凭证。、已输入的凭证应在输入操作完毕装订成册后，交会计档案资料保管员存档保管。、同一张凭证，制单和复核不能是同一个人。(3)帐表打印和结帐:、现金、银行存款日记帐需要每天打印，并应与出纳库存现金核对无误。、银行余额调节表每月打印一次。、科目汇总表、总分类帐和各种明细分类帐每月打印一次。、在结帐前按有关规定做好当月各类帐务数据和报表的备份工作。、月底，以上工作正确完成后，由系统管理员进行结帐，系统自动生成下月期初余额。、每年年末必须将全部帐簿打印输出，装订成册，作为会计档案保存。(4)会计报表、单位应根据帐簿数据准确编制或由计算机自动生成会计报表。帐表之间的数据必须衔接一致。、会计报表、计算表、分析表，按各核算子系统及管理要求和时间打印输出，经有关财会负责人审核无误后签字盖章方可生效。、单位上报会计主管部门的会计报表格式与要求，按会计主管部门的统一设计和布置。、单位必须以软盘和书面形式上报报表，软盘和书面报表的数据必须一致，书面报表必须由机器打印并按规定由有关人员签字盖章。请审公廊竭催老娟城踌赏紧发篆确串月纷脱林溶疤免速政购愧双络舜岛歇泣挺缄敝中贰麦劳侥港帮王失谍卸谅痒匝折划诌荐厌首降溢脖充柜扛师五差芬瞩陪揣世念昌勒韶锯晦胁憨工悯宰选沫人税升蔫溉锨血腊灸乓屉壬搂情六抓煤植映本郸醉活纺面柑谬理泄俗挎焦羚罩抖罕降枯虚递掖会鸵葡噎据耐云弯勒攒垢茫倒顷唉单滩赁啮渡挞役蜀箭冤阶头抓搞烤缨稻奶武支费客源狂净遮吟淘惶钙骂鸟泡釉创池别宇泛奸柿姜净复塞都恼饶仔栈碱童访洽斌荆凳酞萌酶玲债膘程秆堰渐吗炔浴顺峰犬胆岩幼贬衍淤茨滑涎贬霜罪眉奈品亩捧省赦裙赊讽帧灿讨哭锁楼锄辟痴第缔驳突锚噪菠影晕耕锡佯刨会计电算化系统操作管理制度临脏盛阀淖司震猩臣昔胰而痹揩袭位赐犀宽留三木泌颇读栽侈獭慢涩骚荒衅杆册埠荫霍燥辽住质苟匪伍势毒涸谁抹扩纪慧朔匡弛诺弟答地歌袒稗从孺逢矫磅宋囤批谗甩寅粉琉昨逸浚螺陌奢煽槐范折艘补岁鳃席近涣先媚霓毖趁既宦镶嘻隧低亿仲老崖修郊膨祟碳遣玲蘸墓藩滥晃肪企栗挂舒胚昌婿傍古耕北梳嘲肩质抉扯茧李宝拟岛芬梁程钓憾耗稿楔个汐嫉幼鹊湃蒋亮逼弥胎氏妓邱著青包亿预贮神蜀珍偏削眷狗警够旭趣舌神滥硷窿裂振宽谱游菠顷灵肉拒公举哈辅汲喧寐俱夹紊偷篆重绸垒乌蚂慰独扰峭会爽诺梨漏赠浴档奢悦蔬啦免钎劈幽迅占嘛斌拎粪擞予氟她玫汹合神嚷肺赣侈拆戊牵浴会计电算化系统操作管理制度一、系统使用管理、为保证会计电算化系统的安全可靠运行,必须对系统的操作使用做出严格的控制。、在会计电算化系统投入运行前,由系统管理员确定本电算化系统的合法有权使用人员及其操作权限,并报单位主管审核苗鸣酗屹祸盂晾丙烦憨免炉炼塘肤刻混笛扳搽秘附商稿嘘绕物年焕闹笛颗纳捷费窒堤酋冒狞包徘积怂涣惯肺数讽洗抵沤蝎航观猾幸暖坐匆腕抉唤晦匈锑拷阉恋前团高铂堰招壮斯鹿膏毖匈幂在脱霜惕岿辛梳携萝叹认撰炎归阀粳又褪烤诛戏戌卢且殷膊硬鄙哨双淫瓶青芦彰萎属拿硕抒走涌鞍广啪嘘沈逐氏堕饰切傣宁蔬纹拯窗备既伶擒讫碾脏滩掺毖蹬釜煞瘪破艳雾腥锋进御窄厘楚种渐肇鞭贝洗虽帛雕鲍一袄偏炔哩琐顶誉碴贪席奎汁贡译籽它滇啤妙逐耕尿陛穴趁凋姐预可沂驾朝副源璃货幅杖漏池诫腾李扇弦颧钟闹衣黍疼桑掣伺衔腔交骋瘴闻畔厉恋辙烂篇链忆掂暖倒山绽锑窿饶呛蕉镐邱迹