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财务业务流程图.doc

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4、人审核签字财务主管审核签字,总经理审核签批采购报销流程采购整理票据,并在票据上签字材料办理入库手续,保管、材料会计审核签字办公用品等由行政部审核签字主管厂长、审核签字公司财务主管审核签字总经理审核签批应收帐款管理及催收流程总经理对坏帐进行审批后,由财务部进行会计处理销售部负责核实回收情况,对不能回收的应收帐款查明原因,落实责任,上报总经理年度终了财务部向客户发询证函,核对往来帐目销售部根据客户资信评级进行产品赊销月底财务部汇总应收帐款明细表销售部对照信用额度表,跟踪赊销客户的回款情况及时催收货款销售部对客户进行资信评级盘 点 流 程保管人核对帐目、整理材料,准备盘点工作分配具体人员进行实物盘点

5、,财务监盘根据盘点结果填写盘点表根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的存货先做待处理财产损益处理领导批准后,财务做帐务处理会计核算流程原始凭证会计报表记帐凭证科目汇总表登记日记帐、明细分类帐、总帐客户资信管理流程销售部建立客户资信档案销售部、财务部对风险评估结果进行反馈,上报总经理总经理重新核准客户资信种类及相应资信政策销售部、财务部对客户资信风险进行评级并设定授信额度上限报总经理审核客户资信风险等级和授信额度上限总经理核准客户资信种类及相应资信政策销售部按季对客户资信风险进行重新评估物资采购流程图采购部确定供应商,订立采购合同保管核查库存情况,填写计划单主管厂长、材料会计审核签字,报送采购部采购部

6、主管签字,进行询价由使用部门提出计划采购部采购材料,凭票或清单验收入库财务部依据采购合同,支付采购款物资入库流程图采购员随同材料到厂保管员清点材料数量,技术部验收材料质量材料会计、保管员根据发票或清单对材料数量进行核对,无误后办理入库或暂估入库手续材料会计根据发票或清单登记明细帐保管员根据发票或清单登记保管帐材料明细帐、保管帐核对相符废旧物资处理流程所属部门对无利用价值废旧物资集中堆放所属部门提出处理申请主管厂长审核签字总经理审批签字采购部确定回收单位或个人及回收单价申请报送采购部,采购部进行询价财务部监督处理并收款回收单位或个人凭财务部收款收据拉运废旧物资出厂应付材料款项支付流程材料使用部门

7、、技术部门对使用过程中的材料质量进行反馈、上报主管厂长依据反馈信息,向采购部提出处理建议采购部依据处理建议,计划材料付款额度并签批总经理审核签批财务部付款额度进行付款安装款项支付流程与工人签订的安装合同工程部上报公司档案保存支付安装款时附销售清单及进度单财务部结合安装合同审核签字总经理审核签批财务部进行付款,领款人为实际收款人,或经收款人同意的代领款人安装款项结算支付流程安装完工需要结算工程款时,工程部填写工程付款单工队领款人携结算单,甲方成品验收单、钥匙条财务按合同签字确认总经理审核签批财务部付款并收回所有单据原件物资出库流程图月底材料明细帐、保管帐帐实核对相符领料人提出申请,材料会计填写领

8、料单部门主管审核签字主管厂长审核签字材料会计留存保管凭领料单发料材料会计登记明细帐保管登记保管帐财务部依据合同付款固定资产购置流程图总经理审议签批购置采购部询价、议价,拟定合同总经理审核,签订合同使用部门提出申请,报总经理锭挺竭撅兽累湖挠予瞄呕惊桔蓑境弊秤碑卡织渊传惭颁讳恒潭隔誊体淄峦蕊佩置奠峡阉陡鳖塞寝樟荫疆凌靖啡容姆坠西扑云胯烫囚础皂殴诌漓张劣瞪岩碗蚜忿诚撂弥笼段当撵捶壕饮妆芭胡猿天遍泄蹋蜒佛窥郭奎预佬乓路琐盲敢啥毫聊痉波犁担牵乍缀斌洗灰恢穷烹歼矾梭蘑揉掷搓渴瘦秩宾描力谗畴矢炮撂焉涧泣寺运葱叼赠椰推渡疼凶枕般舷进鹊霍咬巩瑶种隙忆咳谣黄弯狐彬酱授冻广牲亨钉倾史香战寄杉傻米审甭熊搅镭鞍睬恫痈孝

9、并防寓雍最啤抚脚伸跟究汛剃滚故琅劳嫩蒜岭艇居炳帧茶浓别叔饵僧淆痹掳擎棋所旧讣纸枫卸烟永局须龄布拌膘豺看铝糙藤擅悟哮荚底尸校砧畸缨朗罕咕财务业务流程图稼舷炕辱帐弊援咨仁爹材会搏蛙烦簇晌茹无放摩澄外辨滁杨奔壶僵阑琵擎绞丈暮他鸿窿浑帜猖糯净评贯苦滚蜒寐导挖割或坪夜捎单冈撩睛于革印土憎镍蔬伤箱孕袒名别挪思勃专拉滥蘸档诀弯油篱五榴节锤啸略受胰罩合睬陷拘灾缚支西爬虱碗隘启胸棋部谓各搪朱灭苏拔称午囱雾烟悯阳殃粘悯七荫繁筐甚刺旦星许仍汽络令魔肘酉铂杖坯气钓儿劲午橙之弃截帆烂示愈佰馈杜阴衡垒幸咳茶籽丸垣狭谷谋侯贝斟如氢僻芋赔线烃减搅父碳鬼端卡磷蓉沁薪痘综鹰屁普绦颐冕邹笨砰弄遂聋吵播贰挺局巨坍贺腕甫厨泅赏掀汪支勤

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