财务业务流程图.doc

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借 款 流 程

借款人提出申请

部门领导签字审批
总经理签字审批
财务审批借支

费用报销流程

报销人整理票据，填制费用报销单

会计制单，出纳付款，领款人签字

验证人签字

部门负责人审核签字

财务主管审核签字，总经理审核签批

采购报销流程

采购整理票据，并在
票据上签字
材料办理入库手续，保管、材料会计审核签字

办公用品等由行政部
审核签字

主管厂长、审核签字

公司财务主管审核签字
总经理审核签批

应收帐款管理及催收流程
总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理
销售部负责核实回收情况，对不能回收的应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理

年度终了财务部向客户发询证函，核对往来帐目
销售部根据客户资信评级进行产品赊销
月底财务部汇总应收帐款明细表
销售部对照〈信用额度表〉，跟踪赊销客户
的回款情况及时催收货款
销售部对客户进行资信评级

盘 点 流 程

保管人核对帐目、整理材料，准备
盘点工作

分配具体人员进行实物盘点，财务监盘

根据盘点结果填写盘点表

根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的
存货先做待处理财产损益处理

领导批准后，财务做帐务处理

会计核算流程

原始凭证

会计报表

记帐凭证

科目汇总表

登记日记帐、明细分类帐、总帐

客户资信管理流程

销售部建立客户资信档案

销售部、财务部对风险评估结果进行反馈，上报总经理

总经理重新核准客户资信种类及相应资信政策

销售部、财务部对客户资信风险进行评级并设定授信额度上限
报总经理审核客户资信风险等级和授信额度上限
总经理核准客户资信种类及相应资信政策

销售部按季对客户资信风险进行重新评估

物资采购流程图

采购部确定供应商，订立采购合同

保管核查库存情况，填写计划单
主管厂长、材料会计审核签字，报送采购部
采购部主管签字，进行询价
由使用部门提出计划

采购部采购材料，凭票或清单验收入库

财务部依据采购合同，支付采购款

物资入库流程图

采购员随同材料到厂

保管员清点材料数量，
技术部验收材料质量
材料会计、保管员根据发票或清单对材料数量进行核对，无误后办理入库或暂估入库手续
材料会计根据发票或清单登记明细帐
保管员根据发票或
清单登记保管帐
材料明细帐、保管帐
核对相符

废旧物资处理流程
所属部门对无利用价值废旧物资集中堆放

所属部门提出处理申请
主管厂长审核签字
总经理审批签字

采购部确定回收单位或个人及回收单价

申请报送采购部，采购部进行询价

财务部监督处理并收款

回收单位或个人凭财务部收款收据拉运废旧物资出厂

应付材料款项支付流程

材料使用部门、技术部门对使用过程中
的材料质量进行反馈、上报

主管厂长依据反馈信息，向采购部
提出处理建议

采购部依据处理建议，计划材料
付款额度并签批

总经理审核签批

财务部付款额度进行付款

安装款项支付流程

与工人签订的安装合同工程部上报公司档案保存

支付安装款时附销售清单及进度单

财务部结合安装合同审核签字

总经理审核签批

财务部进行付款，领款人为实际收款人，或经收款人同意的代领款人

安装款项结算支付流程

安装完工需要结算工程款时，工程部填写工程付款单

工队领款人携结算单，甲方成品验收单、钥匙条

财务按合同签字确认

总经理审核签批

财务部付款并收回所有单据原件

物资出库流程图

月底材料明细帐、保管帐帐实核对相符
领料人提出申请，材料会计填写领料单

部门主管审核签字
主管厂长审核签字
材料会计留存
保管凭领料单发料
材料会计登记明细帐
保管登记保管帐

财务部依据合同付款

固定资产购置流程图总经理审议签批购置
采购部询价、议价，拟定合同
总经理审核，签订合同
使用部门提出申请，报总经理

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