14001环境手册.doc

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受控状态： 发放序号：

环境管理手册

EMS:SDQS/A

2006年第一版

山东齐赛纺织有限责任公司

审批：赵树清

审核：张 鑫

编写：王新永

颁布令

本公司依据GB/T24001—2004《环境管理体系 要求及使用指南》和适用法律法规的要求，建立环境管理体系，编制了《环境管理手册（EMS）》第一版，现予以批准颁布实施。
本手册是公司环境管理体系的法规性文件，是指导公司建立、实施和保持环境管理体系的纲领和行动准则。公司全体员工必须遵照执行。
本手册自2006年1月1日起实施。

总经理：

2006年 月 日

目 录

序号 内 容 页码

01 前言 1-1

02 环境方针和环境目标 2-2

1. 范围 1-1

2. 引用标准 1-1

3. 定义 1-1

4. 环境管理体系要求 1-7

4.1 总要求 1-1

4.2 环境方针 1-1

4.3 策划 1-1

4.4 实施与运行 1-1

4.5 检查 1-1

4.6 管理评审 1-2

第01章
前 言
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共1页，第1页

山东齐赛纺织有限责任公司，于2001年4月正式创立。该公司始建于1970年，前身是拖拉机厂，1980年转产为淄博第二棉纺织厂，逐步发展壮大。到现在为止，工厂占地面积13.4万平方米，固定资产3亿余元。拥有FA502环锭纺5万锭，捷克产气流纺3700头，各种有梭织机482台，国产剑杆织机247台，意大利范美德剑杆织机20台，日本丰田喷气织机60台，津田驹喷气织机36台。另外还拥有国际上最先进的西德产双浆槽浆纱机和瑞士产贝宁格整经机。
主要生产104.9tex至5.83tex普精梳纯棉纱、氨纶包芯纱、麻棉混纺纱、纯化纤纱、竹节纱等，年产量达8000吨，织造幅宽36”至100”各种组织规格的坯布，年生产能力达到3600万米。
1999年顺利通过了ISO9000质量体系认证。2004年度，我公司的“齐赛”牌纱、线和坯布荣获山东省名牌产品。
我公司具有两纱两布自营进出口权，产品享有很高的市场信誉，远销到香港、日本、印度、美国、韩国以及西欧市场，营销渠道较广，市场占有率不断扩大。
近几年来，我公司在纺织行业不景气的情况下，外拓市场，内抓管理，降低能源消耗，合理使用原料，控制烟尘排放，“安全生产”始终放在首位。严格遵守环境法律法规，注重全体员工环保意识培训，保持了企业与环境协调发展。

地址：山东省淄博市张店区共青团西路128号
邮编：255033
电话：[phone]
传真：0533—2777074
网址：
电子信箱：info＠

组织机构图
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共1页，第1页
公司组织机构图
管理者代表
总 经 理 长

副总经理

副总经理

棉纺分厂

棉织分厂

技
术
部
棉

检
质

检

综管中心
设备动力部
供应部
经贸公司
织部动力
整理车间
织部试验室
剑织车间
喷织车间
织布车间
准备车间

保卫
部
后纺车间
纺部试验室
纺部动力
清花车间
前纺车间
细纱车间

成
品
库
物料
库
原
棉
库

说明：
直接管理
间接管理
职能管理
信息反馈

第02章
环境方针和环境目标
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共1页，第1页
1.环境方针
－开展环境意识教育，树立可持续发展观念，建立自我发现、自我纠正、自我完善的环境管理机制；
－遵守国家和地方政府有关环境保护的法律法规；
－合理利用能源、资源，积极推广、使用绿色、节能产品；
－关注产品和生产过程造成的环境影响，努力实现清洁生产；
－对生产过程产生的废弃物实施有效管理和充分利用；
－坚持预防为主，持续改进环境管理体系的有效性；
2.环境目标
(1)生产污水持续达标排放；
(2)杜绝重大火灾事故发生。

1． 范围
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共1页，第1页
1.1总则
公司按照GB/T24001--2004《环境管理体系－规范和使用指南》、适用法律法规建立环境管理体系，通过环境管理体系的实施、实现、保持和持续改进实现下述目标：
a.提高环境管理工作的水平，满足适用法律法规和相关方日益严格的环境保护要求；
b.提高全体职工的环境保护意识，形成自我发现、自我纠正、自我完善的机制；
c.确保公司的可持续发展。
1.2范围
公司环境管理体系的范围包括：
公司厂区围绕纱线、坯布的采购、生产和销售过程的环境管理活动。

2 引用标准
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共1页，第1页

GB/T24001--2004 环境管理体系－规范和使用指南

3．定义
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共1页，第1页

本手册采用GB/T24001：2004标准中的定义。

4．环境管理体系要求

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共12页，第1页
4.1 总要求
4.1.1 公司按照GB/T24001：2004 《环境管理体系 规范和使用指南》的要求建立环境管理体系、形成文件，加以实施、保持和持续改进。
4.1.2 公司的环境管理体系包括制定、实施、实现、评审和保持环境方针所需的组织机构、计划活动、职责、惯例、程序、过程和资源
4.2 环境方针
4.2.1 总经理负责制定公司的环境方针，并确保其：
a.适合于公司的活动、产品和服务的性质、规模与环境影响；
b.包括对持续改进和污染预防的承诺；
c.包括对遵守有关环境法律、法规和公司应遵守的其它要求的承诺；
d.提供建立和评审环境目标和指标的框架；
e.形成文件，付诸实施，予以保持并传达到全体员工；
f.需要时，向相关方提供。
4.2.2 公司的环境方针见本手册02章。
4.3 策划
4.3.1 环境因素
4.3.1.1 公司通过建立和保持《环境因素识别程序》，确保：
a.有关部门在识别公司的环境因素、确定重要环境因素时有章可循；
b.环境因素识别、重要环境因素判定的完整和正确。
c.为公司建立环境目标提供依据。
4.3.1.2《环境因素识别程序》应规定：
a.环境因素识别，重要环境因素评价，确定工作的要求；
b.环境因素识别和确定活动中职责的划分；
c.环境因素识别的范围、步骤；

4. 环境管理体系要求
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共12页，第2页
d.重要环境因素的确定；
e.有关环境因素更新的要求；
f.确定环境目标时应考虑重大影响的环境因素。
4.3.2 法律法规和其他要求
4.3.2.1公司通过建立和保持《法律法规和其他要求控制程序》，确保：
a.公司法律法规的识别、获取和更新活动有章可循；
b.满足GB/T24001：2004标准关于法律法规识别、获取和更新的要求；
c.建立获取相关法律法规和要求的渠道；
d.确定这些要求如何应用于它的环境因素。
4.3.2.2《法律法规和其他要求控制程序》应当规定：
a.对法律法规获取的方法和渠道；
b.法律法规识别的依据；
c.法律法规文件检索、发放和更新的规定；
4.3.3 目标、指标和方案
4.3.3.1总经理负责确定公司的环境目标和指标，并通过环境管理体系文件将其分解为每一相关职能和层次的目标、指标或工作要求。公司的环境目标见本手册02章。
4.3.3.2 各部门在建立环境目标、指标或工作要求时应考虑：
a.法律和其它要求；
b.公司的活动、产品和服务中的重要环境因素；
c.可选技术方案，财务、运行和经营要求；
d.来自相关方的意见。
4.3.3.3如可行，目标和指标可测量。环境目标、指标或工作要求应符合环境方针并包括对污染预防、持续改进和遵守适用的法律法规和其他要求的承诺。
4.3.4 公司应为每一项环境目标和指标的实现制定一个或多个
4. 环境管理体系要求
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共12页，第3页
环境管理方案并予以实施。环境管理方案应规定：
a.实现目标、指标的职责；
b.实现目标、指标的方法和时间表；
c.目标、指标实现过程的监督检查和评价活动。
4.3.5 公司在进行环境管理体系开发或对现有的活动、产品和服务进行改进时，应对原有的环境管理方案进行修订，确保环境管理工作与这些开发、修改活动相适应。
4.4 实施与运行
4.4.1资源、作用、职责和权限
4.4.1.1 为便于环境管理工作的有效开展和控制，公司应提供必要的资源，资源包括人力资源和专项技能、组织的基础设施、以及技术和财力资源。
4.4.1.2公司为每一相关职能和层次规定职责、权限，形成文件并予以公布。
公司领导和各部门的职责、权限通过环境管理手册规定和公布。部门内部职责、权限的划分通过程序文件、岗位职责文件、环境管理方案、作业指导文件和工作计划等其它环境管理体系文件规定和公布。
4.4.1.3 公司领导和各部门在环境管理工作中的职责、权限如下：
a.总经理职责：
－制定公司的环境方针；
－批准公司的环境目标和指标；
－在公司层次上为环境管理体系的实施与控制提供必要的资源，包括人力资源、专项技能、技术和财力资源；
－规定各部门在环境管理工作中的职责、权限和相互关系；
－指定专门的管理者代表，明确其职责、权限；
－按规定的时间间隔对环境管理体系进行评审。
4. 环境管理体系要求
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共12页，第4页
b.管理者代表职责
－确保按照GB/T24001:2004标准建立、实施和保持环境管理体系；
－向总经理汇报环境管理体系的运行情况以供评审，并为环境管理体系的改进提供依据。
c.副总经理职责
－领导分管部门履行环境管理体系文件规定的职责；
－对分管部门的环境管理工作进行决策、监督检查和指导；
－协调分管部门和其他部门的环境管理活动。
d.各部门基本（通用）职责：
－本部门活动、产品、服务中环境因素的识别；
－公司环保信息的收集和交流；
－环境管理方案的实施；
－本部门培训活动的实施；
－参与环境管理手册、程序文件的编写；
－本部门环境管理体系文件的制定和控制；
－归本部门使用的文件的保管；
－采取措施，减少、控制对环境产生的有害影响；
－调查不符合发生的原因或识别潜在的不符合；
－针对不符合的原因或潜在的不符合制定和实施纠正或预防措施；
－本部门环境记录的设计、填写和保管；
－配合审核人员搞好环境管理体系审核；
e.综合管理中心专项职责：
－公司环境因素的汇总；
－公司重要环境因素的确定和更新；
－公司环境管理方案的制定和实施；
－咨询、认证机构联络的接收、文件形成和答复；
4． 环境管理体系要求
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－制定环境管理体系文件的编号、标识规则；
－环境管理手册、程序文件的编写和控制；
－公司环境管理体系文件、外来法律法规、标准的备案；
－公司环境记录的备案；
－监督检查公司环境记录的管理工作；
－组织环境管理体系审核；
－公司环境管理目标和指标符合性的监测；
－公司环境管理体系建立和保持情况的监测；
－公司环境管理目标和指标符合性的监测；
－对上述监测中不符合项纠正措施的实施过程进行监督，对其结果进行验证；
－管理评审计划的制定和会议组织。
－适用法律法规、要求的识别、获取和更新；
－生产污水排放达标情况的监测；
－环卫部门、社区、承包方联络的接收、文件形成和答复；
－公司培训活动的策划和实施；
f.设备动力部专项职责：
－能源管理；
g.供应仓储部职责
－供方联络的接收、文件形成和答复；
－废弃物收购方联络的接收、文件形成和答复；
h. 技术部门专项职责
－行业组织联络的接收、文件形成和答复；
－产业、产品环保要求的识别、收集和更新；
i. 保卫部门专项职责：
－消防部门联络的接收、文件形成和答复；
－消防法律法规的识别、收集和更新；
-公司内防火、防水的管理。
4． 环境管理体系要求
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j.经贸公司专项职责：
－顾客联络的接收、文件形成和答复；
各部门按环境管理体系基本要求的职责分工见环境管理体系基本要求职能分配表
4.4.2 能力、培训和意识
4.4.2.1 公司通过建立和保持《培训程序》，确保所有人员，特别是从事可能对环境产生重大影响的工作的人员都经过相应的培训，胜任所担负的工作。
4.4.2.2《培训程序》应规定：
a.公司对每一相关职能和层次的人员、特别是从事可能产生重大环境影响的工作人员在教育、培训、意识和经验方面的要求；
b.培训活动中的职责和权限；
c.培训的策划、实施和验证；
d.培训记录的管理。
4.4.3 信息交流
4.4.3.1 公司通过建立和保持《信息交流控制程序》，确保：
a.公司内部各层次和职能间信息交流的畅通；
b.外部相关方联络的接收、文件形成和答复；
4.4.3.2 《信息交流控制程序》应规定：
－需要交流的环境信息；
－环境信息交流活动中的职责和权限；
－环境信息交流的渠道和方法；
－环境信息的处理和利用；
－涉及重要环境因素的外部信息处理过程及相关记录；
－信息交流活动有效性的验证。
4.4.4 文件
4.4.4.1公司建立完整的环境管理体系文件，包括：
a.环境管理手册；
4． 环境管理体系要求
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共12页，第7页
b.环境管理体系程序文件；
c.为确保环境管理活动的有效性和控制制定的其它环境管理文件，包括：
－公司组织机构图；
－工艺流程图；
－厂区平面图及排污管线图；
－主要原、辅材料清单；
－化学品清单；
－环境因素、重要环境因素清单
－岗位职责文件；
－环境管理方案；
－作业指导文件；
4.4.4.2上述环境管理体系文件的内容应足够详尽，充分说明环境管理体系的核心要素及其相互作用。
4.4.4.3环境管理体系文件目录负责提供查询相关文件的途径。
4.4.5 文件控制
4.4.5.1公司通过建立和保持《文件控制程序》，满足GB/T24001：2004标准对环境管理体系文件的下列要求：
a. 文件在发布前得到批准，以确保文件的宜用性；
b.对文件进行定期评审，必要时予以修订并由授权人员确认其适宜性；
c. 确保文件的更改和现行修订状态得到识别；
d．凡对环境管理体系的有效运行具有作用的岗位都能得到相应文件的有效版本；
e. 确保文件保持清晰、标识明确；
f．确保外来文件得到识别，并控制其分发；
g. 及时将失效文件从所有发放和使用场所撤回,或采取其它措施防止误用，由于法律和保留信息的需要而留存的失效文件予以标识。
4． 环境管理体系要求
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4.4.5.2《文件控制程序》还应保证所有环境管理体系文件字迹清楚、注明日期、标识明确、得到妥善保管并在规定期间内予以留存。
4.4.5.3《文件控制程序》应规定文件建立、发放、评审、修改、收回的职责。
4.4.6 运行控制
4.4.6.1公司通过建立和保持《运行控制程序》，为与重要环境因素有关的工作和活动提供准则和作业指导。确保这些工作和活动在受控状态下按规定的顺序和方法进行。
4.4.6.2《运行控制程序》应确保公司重要的环境管理活动在运行时得到下列支持：
a.当缺乏文件指导可能导致活动过程偏离环境方针、环境目标和指标时，公司或相关部门应提供必需的文件。
b.在这些文件中规定工作要求、职责、方法、监督和评价活动。
4.4.6.3公司通过建立和保持《相关方环境行为控制程序》，对供方和承包方的产品或服务实施控制。
《相关方环境行为控制程序》应规定：
a.对采购产品或服务中的重要环境因素的管理和控制要求；
b.控制活动的职责划分；
c.控制的方式；
d.对控制过程的监督和评价活动。
《相关方环境行为控制程序》应通知供方。
4.4.7 应急准备和响应
4.4.7.1公司通过建立和保持《应急准备和响应程序》，识别、确定潜在的事故或紧急情况，规定应急措施。以便当这些事故或意外发生时，相关部门和岗位能够及时做出正确响应，预防、减少或控制可能伴随的环境影响。

4． 环境管理体系要求
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4.4.7.2应急准备和响应程序应说明：
a.潜在的事故或紧急情况；
b.应急准备和响应活动中职责的划分；
c.针对潜在的事故或紧急情况的应急措施；
d.试验、评审和修订过程；
e.相关记录。
4.4.7.3必要时，特别是在事故或紧急情况发生后，公司应对有关应急准备和响应的文件进行评审和修订。
4.4.7.4可行时，公司应定期试验上述程序和文件的实际效果。
4.5 检查
4.5.1监测和测量
4.5.1.1公司通过建立和保持《监测和测量的控制程序》，对可能具有重大环境影响的运行与活动的关键特性进行例行监测和测量。监测和测量的内容包括环境绩效、运行控制、公司环境目标和指标的符合性。
4.5.1.2《监测和测量的控制程序》应说明：
a.应实施的监测和测量项目；
b.监测和测量活动中的职责划分；
c.监测、测量的依据和方法；
d.报告和记录的规定。
4.5.1.3监测设备应根据计量法和公司有关规定定期进行校准并妥善维护，并根据《记录控制程序》的规定保存校准和维护记录。
4.5.1.4公司通过建立和实施《环境管理体系审核程序》，定期评价对有关环境法律、法规的遵循情况。
4.5.2合规性评价
4.5.2.1公司通过建立和保持《合规性评价程序》，定期评价对适用的环境法律法规的遵守情况。
4.5.2.2《合规性评价程序》应说明：
4． 环境管理体系要求
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a.应实施的评价项目；
b. 评价活动中的职责划分；
c. 评价的依据和方法；
d.报告和记录的规定。
4.5.2.3公司对其他要求遵守情况的评价按照《合规性评价程序》一起进行。
4.5.3 不符合、纠正与预防措施
4.5.3.1公司通过建立和保持《不符合、纠正和预防措施程序》，对实际或潜在的不符合进行处理与调查，采取措施减少、控制由此产生的影响，制定纠正或预防措施并予以完成。
4.5.3.2《不符合、纠正和预防措施程序》应规定：
a.不符合的识别、确定和信息沟通渠道；
b.有关的职责和权限；
c.不符合的调查和处理原则；
d.纠正和预防措施的制定与实施；
e.监督和验证要求。
4.5.3.3纠正和预防措施应消除已存在和潜在的不符合原因并与问题的严重性和伴随的环境影响相适应。
4.5.3.4对纠正和预防措施程序引起的环境管理体系文件的更改，各部门应遵照实施并予以记录。
4.5.4 记录控制
4.5.4.1公司通过建立和保持《记录控制程序》，满足GB/T24001标准对环境管理体系记录标识、填写、保存、管理和保存期限的要求，以证明公司环境管理体系的符合性，以及所取得的结果。
4.5.4.2《记录控制程序》应说明：
a.环境管理体系记录管理的职责、权限；
b.环境管理体系记录及其保存期限的确定；
c.环境管理体系记录的填写要求：
4． 环境管理体系要求
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d.环境管理体系记录的保管和处置要求。
4.5.5内部审核
4.5.5.1公司通过建立和保持《环境管理体系审核程序》，实施环境管理体系审核，以便：
a.判定环境管理体系：
－是否符合GB/T24001：2004 标准和适用法律法规的要求；
－是否得到了正确的实施和保持；
b.向总经理报送审核结果。
4.5.5.2《环境管理体系审核程序》应规定：
a.公司环境管理体系审核的频次；
b.环境管理体系审核的职责划分；
c.环境管理体系审核活动的策划；
d.审核过程、方法和报告结果的要求；
e.为确保审核中的客观性和公正性，审核员必须具备的条件和要求；
4.5.5.3在对环境管理体系审核活动进行策划时，既要考虑所涉及活动的环境重要性，又要考虑以前审核的结果；
4.5.5.4环境管理体系审核计划的内容应包含审核范围、审核依据、审核员分工和日程安排；
4.5.5.5在审核中发现的不符合，按纠正和预防措施程序的规定处理。
4.6 管理评审
4.6.1总经理在每年年底对环境管理体系进行评审，以确保体
系持续的适宜性、充分性和有效性。
4.6.2出现下列情况时，可以增加管理评审的次数：
－社会要求发生重大变化；
－产品、活动、环境管理体系需要做出重大调整或改进；
－总经理认为有必要进行管理评审；
4． 环境管理体系要求
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4.6.3评审内容包括评价改进公司环境管理体系、环境方针、目标和指标的需要。
4.6.4管理评审通常采用会议方式进行。
4.6.5总经理决定管理评审的具体时间、内容和参加人员后，通知管理者代表和环境工作的综合管理部门。环境工作的综合管理部
门根据总经理的要求制定管理评审计划并负责会议的组织安排。
4.6.6管理评审计划除说明管理评审的时间、地点、内容和参加人员外，还应说明要求各部门提供的文件和资料，以确保评审获得必要的信息。计划应提前一周通知有关人员。
4.6.7要求各部门提交的文件和资料应包括与以下内容相关的信息：
a.审核结果，包括内部和外部的环境管理体系审核结果；
b.来自社会和相关方的信息；
c.体系运行的结果和成效；
d.预防和纠正措施的情况；
e.以前管理评审的跟踪措施；
f.可能影响环境管理体系的客观环境的变化；
4.6.8环境工作的综合管理部门负责会议记录和起草管理评审报告，经总经理批准后在适当范围内发放。管理评审报告应包括与
以下内容相关的决定和措施：a.环境管理体系及其过程有效性的改进；
b.与社会和相关方要求有关的环境绩效改进；
c.所需要的资源；
4.6.9这些决定和措施由有关部门实施，环境工作的综合管理部门负责监督和验证。
4.6.10管理评审过程中形成的文件和记录由环境工作的综合管理部门按《记录控制程序》的规定进行管理。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)
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