台内部管理制度.doc

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公共部分序号考 评 内 容计分责任人得分1乡镇（街道）领导评议优非常满意8分、满意6分、一般4分、不满意0分，扣完本项分为止。82能够服从工作调遣，服从领导分工，违反一次扣1分，扣完本项分为止。63所内同志互帮互助，团结协作，和谐共事，存在不团结现象减半记分，发生打架现象不记分，扣完本项分为止。64积极开动脑筋，创造性的开展工作，向市局和乡镇（街道）最少提出两条以上合理化建议或有效工作措施，每少一条扣2分，扣完本项分为止。65做好本职，与相关单位搞好协调，切实履行八项服务承诺，因工作存在失误，经查情况属实，严重的不给分，一般现象每人次口2分，扣完本项分为止。86遵守各项规章制度和财经纪律，严格执行樟财发200906号文件樟树市财政局关于加强财政资金拨款印鉴管理的规定和治理小金库管理要求，并将相关人员名单报局监督科备案，出现有违反管理规定的扣6分。67组织好所内政治、业务学习，每月各不得少于一次，学习要有记录，少一次扣1分；每人全年学习笔记不少于10000字（其中：政治、业务各5000字），未达要求每人扣1分，扣完本项分为止。88及时准确报送各种材料、报表，每少一次扣2分；迟报一次扣1分，扣完本项分为止。89完成调研文章一篇，调研文章未完成扣4分；完成但未发表的扣2分；全年完成信息报导6篇（上半年和下半年各3篇，以局人秘科录用为准），每少一篇扣1分，扣完本项分为止。810落实廉政责任制，签订廉政责任书，年终写出所廉政建设专项汇报材料，上报市局，未报扣4分，扣完本项分为止。1011搞好本所年度工作计划（元月底以前）和工作总结（12月底前），上报市局，未上报扣4分；迟报每项扣1分，扣完本项分为止。412按时参加市局组织的会议、培训等活动，缺席一人（次）扣2分；迟到一人（次）扣1分，扣完本项分为止。813按财务制度进行会计核算，建立健全总账和明细账，账务不清楚扣6分；做账不及时扣4分；科目混乱扣4分；账务处理错误，每次扣2分；账本登记不整洁扣2分，扣完本项分为止。1014及时完成市局下达的临时性工作任务，未完成的一次扣1分，扣完本项分为止。4附表二 业务部分考评内容评分标准分值责任人得分一、乡镇财政财务管理工作（30分）（一）乡镇财政预（决）算管理工作（10分）1乡镇财政预算按规定程序编制、审核和报批12预算文件格式统一规范13预算报表报送及时1 4建立行政事业类供养人员管理台账，登记人员基础信息、工资级别和津补贴标准，并有人员照片，未建立台账的不得分，无照片或照片不齐全的，酌情扣0.10.5分25严格根据支出顺序、进度和实际需要，审核拨付各类款项并监督各单位的预算执行16建立预算收支账，按月登记预算支出指标明细账，未登记明细账的不得分17每月底编制财政收支月报表以及财政收支预算执行情况分析，缺少一项扣0.5分18乡镇财政决算报表包括政府报送乡镇财政决算的函、乡镇财政决算报表目录、乡镇财政决算报表和乡镇财政决算报表编制分析说明，少一项扣0.5分；上报的乡镇财政决算报表每错一处扣0.2分2（二）协调乡镇财政收入工作（5分）9积极组织协调收入，摸清税源，建立乡镇重点企业税源台账，未建立台账的不得分110加强乡镇非税收入管理，每月编制非税收入明细表，细化缴款单位或个人的各项信息，督促乡镇非税收入及时交缴，未编制明细表的不得分211严格票据管理，实施财政票据电子化管理112严格执行收支两条线管理制度，发生坐收坐支、截留挪用的不得分1（三）乡财县代管及会计核算工作（10分）13取消乡镇所属预算单位的银行账户和财务核算会计，实行报账制，严格按程序管理214乡镇财政业务运用乡财县代管软件实行网上操作215有分月用款计划申报审批手续116按照乡财市代管、财经法规及相关制度要求，严格审查乡镇财政财务收支，核对相关资料是否完备，手续是否齐全，凭证是否真实217严格执行政府采购制度118审查往来款项真实性119每月初将上月的资产负债表、收入明细表、支出明细表等会计报表提供给各预算单位1（四）固定资产管理工作（5分）20建立健全固定资产管理制度121建立固定资产管理台账，详细记录资产类别、账面价值、产权单位、使用和处置情况222固定资产处置符合有关规定123定期对各单位固定资产使用情况进行核查；固定资产账证、账账和账实相符1二、资金监管工作（30分）（五）惠农补贴资金一卡通发放管理工作（12分）24省里统一规定的财政惠农补贴项目全部纳入一卡通发放，每少一项扣0.5分225各项惠农补贴项目指标文件齐全，少一份扣0.1分126建立民政优抚、五保户、农村低保、农村两老、水库移民，计划生育奖励补助对象基础信息台帐，少一项扣0.5分，在台账中采集了补助对象照片的加0.10.5分2 27补贴对象基础信息变更或补办一卡通存折（卡）程序规范，资料齐全128严格做到通过一卡通管理软件发放补贴资金，及时准确录入一卡通发放数据，出现错误数据的扣0.10.5分，发生虚假数据的不得分229补贴资金及时、准确、足额发放，没有及时发放补贴资金每项扣0.2分130建立惠农补贴资金一卡通发放清册（纸质或电子文档）231定期或不定期对补助对象进行走访1（六）涉农专项资金管理工作（10分）32财政所全程参与专项资金监管233建立了涉农专项资金项目库134全面掌握本乡镇涉农专项资金总额、项目数量、项目名称和项目要求等资料，建立专项资金指标台账235及时进行项目资金账务处理，报账资料齐全，符合规定136定期或不定期对乡镇涉农专项资金使用情况进行实地察看，按项目工程进度拨付项目资金137及时公开公示涉农专项资金的预算指标、工程进展和资金使用情况等信息238建立与市级财政之间信息反馈机制，将专项资金使用情况和问题等信息及时反馈给上级财政部门1（七）村级资金管理工作（5分）39乡镇实施了村账乡代理工作，并签订了村账代理委托协议240村级财政转移支付资金严格按有关规定使用141凭证和账表格式统一、完整规范，报表出具准确、及时、完整2（八）乡村两级债权债务管理工作（3分）42清理核实乡村债权债务情况，建立债权债务台账，未清理核实的不得分，未建立台账的扣1分2 43加强债务监管，乡村两级没有新增债务1三、基础管理工作（20分）（九）机构岗位管理工作（2分）44合理设置财政所工作岗位，人员安排上可实行一人一岗或一人多岗，会计与出纳不能一人兼任145印鉴与公章严格按规定保管1（十）制度建设 （5分）46建立健全管理制度:建立岗位责任制度、目标考评制度、财务管理制度、资金管理制度、财产管理制度、学习会议制度、培训制度、考勤制度、保密制度、安全保卫制度、票据管理制度、档案管理制度等347细化八项服务承诺：建立首问责任制、限时办结制、责任追究制、一次性告之制148建立健全廉政制度：建立廉政建设责任制、廉洁自律制度、重大事项报告制度等1（十一）工作流程 （5分）49制定预算资金管理、一卡通、专项资金管理、乡财县代管工作流程5 （十二）档案管理工作（6分）50有专用档案室，有专用档案柜、档案盒等必要的档案设备151有专人或兼职人员负责档案管理工作，及时整理各类档案，档案摆放整齐，方便查找252档案按年度、按单位、按项目进行立卷，资料完整，目录清晰，编号连续准确，装订成册153建立档案移交清册、档案销毁清册和档案借阅使用清册，档案移交、销毁和使用符合有关规定，缺少一项扣0.5分2（十三）工作计划和总结（2）分54有年度工作计划和年度工作总结，缺少一项扣1分2四、基层建设工作（20分）（十四）办公场所建设（8分）55有独立的办公场所，并设立群众接待室、办公室、会议室、公示宣传栏等356主要工作职责、规章制度和业务办理流程图公布上墙，缺少一项扣1分257设置岗位监督牌、举报箱，公开投诉电话，缺少一项扣0.5分158安放座椅和饮水机等便民服务设施，缺少一项扣0.3分159环境卫生整洁，办公室物品摆放整齐1（十五）信息网络建设（4分）60配备电脑、打印机、传真机、数码相机、扫描仪等办公自动化设备，办公电脑少于3台的扣1分261严格实行内外网分离，装有财政财务软件的电脑不能上外网162账务处理全部实行会计电算化1 （十六）队伍建设 （8分）63制定了财政所工作人员学习培训计划，定期开展了内部学习培训工作，所内工作人员集中学习每月不少于一次，少一次扣0.2分264有考勤记录，财政所工作人员每次学习都有记录265财政所工作人员取得会计从业资格证，并能熟练操作财政业务软件266落实党风廉政责任制，加强党风廉政教育167严格按照八项服务承诺要求开展乡镇财政工作，树立良好形象1财务管理制度健全财务管理是推行政务公开，加强民主管理工作的关键，全所人员都必须严格遵守国家政策法规，坚持原则，民主理财。一、严格执行“一支笔”审批制度。按规定程序报批后，一切财政拨款和经费开支，未经所长同意或签字的，不予办理支付。所内的一切费用开支，需由有关结算单位（个人）出具正式发票（或收据），由经办人办理手续交所长签字后，方可由出纳员结账付款。不合理的开支，出纳有权拒付，会计做账时有权退回。二、财政预算结算员全面负责预算管理的日常工作，搞好向财政局申报预算资金、年度预算和年终决算工作；政府会计、“一卡通”资金会计、专项资金会计、村账镇代理会计村按时收集、审核、汇总、上报各有关财务资料。力求做到数据准确、内容完整、报送及时，同时要向所长汇报财务管理情况，并提出建议。三、出纳员应严格按资金管理规定办事，不得超限额存放现金，不允许随意借出现金和用“白纸条”抵库。严禁干职工在所内借用公款，遇特殊情况或办理公务确需借用现金的，需经所长同意，并在事后或公务完毕二日内及时结帐。四、严肃财经纪律，坚持财务公开，重大财务开支由所务会集体研究决定。资金管理制度为加强财政资金拨付管理，保障资金使用安全，提高财政资金使用效率，根据财政部财政预算资金拨付管理暂行办法、财政总预算会计制度和国务院加强预算外资金管理的决定，特制定本制度。第一条财政资金的拨付管理包括：资金拨付管理机构的建立、资金账户的开设、资金使用计划的审批、资金核拨和会计核算，以及监督管理等活动过程。第二条财政资金的拨付管理，实行主管领导、计划审核与资金拨付等分工负责制。第三条 财政资金包括财政预算内外经费、各项追加经费、财政专户资金、各项借款和预拨款。第四条 坚持按计划、按进度拨款。总原则：预算内外资金的拨付实行月计划管理，预算单位根据批准的年度预算和收入进行，按政府预算收支科目分类款项及科目代码，报送用款计划书。各预算单位不报送用款计划的，不得安排资金拨款。第五条 预算外财政专户资金是对单位行政事业性收费、基金和其他预算外资金进行统一核算和管理的资金。拨款程序视同预算内资金拨付。第六条 专项资金包括省、市财政年度追加下拨的资金，主要用于上级明确规定用途的开支。专项资金实行统一管理、分户核算。第七条 各种预算内外借款、预拨款，须由乡镇政府主要领导审批后方可执行，手续不完善（含无借款报告、预算追加指标单等）的，不得拨付资金。第八条 银行预留印鉴必须分别保管，拨款经办与审核盖章必须由两人承办。审核人员外出时，所长应指定其他人员临时负责。拨款经办人不能掌管预留在开户银行的全部印章。第九条 严格电脑操作权限管理。操作员要按职责和权限操作，禁止越权和超范围使用电脑，个人密码不得对外泄露，每月应更换密码一次，临时离岗由他人代理操作必须及时更换密码。第十条 及时核对帐目，每月应与预算拨款单位及银行核对一次帐目，所有对帐要建立回签制度，并对误差及时清理调账。银行日记账要日清月结，按月核对总账和明细账，做到账账、账款、账证相符，银行传递数据如有差错应尽快要求对方更正。第十一条 所有财政资金利息必须按规定入账和分配使用 财产管理制度（一）一般设备单价500 元以上、专用设备单价1000 元以上的公共财产的购置按照政府采购制度的有关规定组织采购。（二）固定资产自投入使用时，应及时安排有关人员造册登记，加强管理。（三）电脑等办公设备登记管理由专人负责，保管使用责任明确到人，不得随意外借；办公家具等其他固定资产由专人负责登记管理。（四）因使用、保管不善造成损坏、丢失的，有关责任人员应及时报告，并主动提出修复意见，报经所长同意作出处理。（五）人员调动，应履行好公共财产交接手续。（六）公共财产每年进行一次清查。（七）电脑、打印机、复印机、传真机等公用设备按照“谁使用、谁维护”的原则，保证设备完好，对因非工作、学习行为而损坏设备的要严肃处理。固定资产管理制度一、固定资产计价标准和分类（一）符合以下条件的为固定资产 1、单位价值500元以上，使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的一般设备。 2、单位价值1000元以上，使用年限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的专用设备。 3、单位价值虽未达到上述规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资以及其它列入固定资产目录的资产（同品种、同规格型号）。（二） 固定资产分为六大类： 1、房屋及建筑物。 2、专用设备。 3、一般设备。 4、图书。 5、其它固定资产。 二、固定资产的购置购置固定资产必须事先提出申请，经批准后方可实施。购置固定资产须按有关规定执行，纳入政府采购管理。购建所需资金应纳入财务部门进行统一核算。购建活动结束后，固定资产及时移交财务部门和资产管理负责人，进行帐务处理和台账登记。财务部门按购建资金总额和固定资产的品名、类别分别设立总帐和明细帐，进行核算。 资产管理负责人可采用台账、卡片等方式对固定资产进行登记和管理。对大型、贵重的精密仪器、专用设备要按单件（台）建立技术档案。 三、固定资产的管理 固定资产管理实行集中和分散相结合，谁使用、谁负责的原则。全部固定资产由会计设置总帐，并建立固定资产卡片，明确专人负责，实行集中管理。各单位对使用的固定资产办理领用手续，并负责日常管理和养护。固定资产每年应全面盘点一次，做到帐、卡、物相符。 四、固定资产的维修 固定资产的日常维修，由使用部门提出申请，经主管领导同意后实施。固定资产的大修，由使用部门提出书面申请，经办人应提供两家以上修理部门编制的大修预算，经领导会议研究批准后方可实施。 五、固定资产的报废、报损 固定资产的报废、报损应按规定的程序经审批后，办理相关手续销帐。 正常报废的由使用部门提出书面申请，说明报废原因，非正常报废的除书面申请外，还应经资产管理部门核实。 对非正常原因或管理不善造成的损失，要对责任人进行批评教育，并视情节追究其责任。财产被盗或发生其他重大损失事故时，应及时向有关领导汇报，按照财产保险和领导批示处理。属于责任事故，应视情节和损失情况，由责任人赔偿损失部分或全部，经领导办公会议研究批准后处理。 六、未经批准，任何部门或个人都不得擅自拆除、挪用、外借、出租固定资产。政府采购操作程序一、单位申报。凡使用政府，财政性资金采购在市政府采购目录以内的或者在市政府规定采购限额标准以上的均需要通过政府采购。采购单位按照市政府采购目录所规定的项目，向市政府采购办提出采购申请。二、项目告知。采购项目由采购单位填报政府采购项目情况告知书，单位主要领导要在告知书上签字，并加盖单位公章以确定采购预算金额。三、项目审核。采购单位将填好的告知书，申请表报市政府采购办审批，确定采购方式后，报市监察局备案。四、组织实施。市采购办收到市监察局签收的政府采购告知书后，根据确定的采购方式启动采购。采购金额确定后，采购单位与供应商签订采购合同或直接实施采购。五、资金结算。采购单位收到货物或项目完成后，将合同、验收结算书、销货发票（含复印件）送市采购办审核并在销售发票上盖章，采购单位凭采购办审核盖章的销售发票，将货款直接支付给供应商。 学习培训及会议制度为了提高财政所人员的政治水平和业务素质，切实加强内部管理，规范机关学习及工作例会制度，特制定本制度。 1、定期召开工作例会，每月不少于一次，根椐上级或镇政府的会议要求和工作布置以及实际工作的需要，不定期召开专题会议。 2、会议由所长召集和主持。会前拟定好会议的议程，注重会议效果。对所务议事会议要会前告之。 3、定期例会的内容主要包括时政和财政法律法规规章的学习、上级文件的学习和会议精神的传达、前期工作总结和下段工作安排、所务公开和纪律要求等事项。专题会议主要有党支部民主生活会、业务培训会、互查互审会等。 4、严肃会风，参学、参会人员不得无故缺席，端正态度，参会人员认真做好记录，讨论时要踊跃发言。5、积极参加上级财政组织的培训活动，同时鼓励工作人员自学。6、不断丰富学习和会议的形式，把学习，工作、培训、调研和民主管理融会贯通，融为一体，不断探索“请进来，走出去”的学习会议模式。考勤及值班制度1、设置考勤签到登记簿，实行上下班签到制度，并按月统计、装订成册备查。 2、财政所工作人员按规定的时间上下班，不得迟到或早退，上班时间不做与工作无关的事情。 3、因故不能上班的须履行请假手续：所长因事不能上班的，要向副所长或其他人员说明，并布置落实好工作，超过三天需由局主要领导批准，并向乡镇主要领导报告；其他人员有事不能上班的要向所长请假，超过三天需由局分管领导批准和向镇分管领导报告。 4、建立轮流值班制度，值班人员要提前到岗并负责对考勤签到的监督。保密制度（1）保密范围：依法确定的国家秘密事项、载有秘密事项的文件、资料、计算机存储介质等秘密载体，其他在一定时间内只限一定范围的人员知悉的涉及国家安全和利益的事项。（2） 加强复印机、传真机和计算机网络等管理。复印机、传真机应指定专人管理。不得利用未采取保密措施的传真机传送密级文件。涉密事项严禁在非涉密计算机上操作。涉密计算机须与市财政局局域网或国际互联网在物理上完全断开。（3） 严格文件的归档、缴销制度。文件、档案应指定专人统一归档管理。安全保卫制度一、财政所长全面负责安全保卫工作。严格执行安全保卫各项规定，经常性地进行督促检查。二、对职工进行经常性的防范教育，使安全保卫工作人人有责，形成齐抓共管的局面。三、工作人员外出或下班之前，要整理好文件材料，关好窗户，锁好房门。四、个人代单位保管的电器、计算机等物品要责任到人，严加管理，如有丢失一律负赔偿责任。五、财务人员要加强对文件、档案、印章及现金、帐本的管理，如有丢失泄密事件，责任自负。六、加强值班工作。日常值班人员和节假日值班人员值班期实行责任制，责任到人。票据管理制度为了强化财政监督，规范财政票据的使用管理，保证财政收入及时足额缴库，特制定本制度。1、镇财政所设置票据管理员，确定专人对票据进行管理，负责票据的领发、登记、核销和保管工作。2、领用票据应遵照“凭证核发，限量供应，核旧领新，限时缴存，票款同行，定期清理”的管理原则。3、严格规范使用票据。严格区分收费票据（专用票据）和内部往来结算收款收据的使用；财政所内部各经管人员领用的票据不得串用；要做到一事一据、一次一据、一人（户）一据，不得混杂开具；填写时应逐项、逐栏填列，书写工整，字迹清晰、票面整洁，不得涂改、挖补、潦草，金额大小写书写规范、一致、准确，对填错的发票，各联应加盖“作废”戳记，保存备查；票据记账联和收据联须印章齐全。4、严肃内部牵制纪律。票据管理员不得领用票据，经管现金收支业务不得兼任票据管理员，做到管票的不用票，用票的不管票；票据管理员在核销票据时凭相关责任人在票据存根核签后方可核销，会计、单位报账员、一卡通（兼家电汽摩下乡）补贴资金管理员票据存根由所长根据有关账簿和凭证记录核签核销意见，报账员票据存根由会计根据有关账簿和凭证记录核签核销意见，其他出纳岗位票据存根由相应的记账岗位根据有关账簿和凭证记录核签核销意见。6、严禁收入款项的坐收坐支和体外循环，严肃资金解缴纪律，严格缴存时限。3000元以下的现金收入必须在3个工作日内交存，3000元以上的现金收入必须在当日交存。7、票据管理员要建立票据领用核销登记簿，实行领、核双项签字；要经常盘点结存的票据，及时向主管部门核销、领用票据，确保票据供应；要每季组织清查，并向所长报告票据领、发、核、存情况。8、财政所至少每半年要定期组织票据全面清理盘点，实行重大事项报告制度，及时发现问题、解决问题；要专柜保存票据，确保票据安全；核销的票据存根要纳入单位会计档案立卷归档。档案管理制度1、严格执行档案法的各项规定，收集、立卷、归档、保管、查阅档案。2、严格按程序（手续）向内外提供需查（借）阅的档案，及时办理查（借）登记手续。外部查阅档案，应持单位正式介绍信，经镇主要领导或所领导批准后，方可办理查阅复制手续。单位内部人员查阅档案，必须经所领导批准同意。凡是需要查阅档案的人员应按规定办理查阅手续，填写档案调阅登记簿。借出的档案要按期如数收回，并办理注销借阅手续。3、档案管理人员要严格执行安全和保密制度，不得将档案随意堆放，严防毁损、散失和泄密。4、档案管理人员调动时，应按照规定办理交接手续。5、保持档案室干净、整洁，定期进行防蛀、防霉变处理。6、档案室要贯彻“以防为主，防治结合”的原则，采取切实措施，做好防盗、防火、防水、防尘、防温、防霉、防毁、防虫、磁性介质防磁等九防工作。7、档案的销毁。财政所的档案原则上应加以妥善保管，不得随意销毁。档案保管期满者确需销毁的，应提出销毁意见、编制销毁清册，报请有关单位批准和监销。八项服务承诺待人热情：对前来办事的同志，做到起身、微笑、问好、请坐、倒水、办事、送客等一系列文明礼貌动作，接听电话要做到热情、谦和、礼貌。政务公开：通过多种渠道做到公开服务内容、公开办事程序、公开申请条件、公开申报材料、公开办事结果，维护群众的知情权，主动置于群众监督之下。办事快捷：严格执行办事时限，做到立即办理，不推、不拖；精减文件和会议，精简审批事项，简化办事程序。 责任落实：全面执行首问负责制、一次性告知制、限时办结制和过错责任追究制。 服务主动：以热情导服、定点联系、上门征求服务对象意见等措施，为办事人员提供周到服务，践行心系群众、财政为民的宗旨。行政依法：通过建立岗位责任制和执法过错追究制，将财政执法事项的依据、权限、程序、时限以及重大执法事项的执行结果等向社会公示，接受社会监督，不断提高财政部门依法行政水平。答复满意：坚持“基本满意就是不满意”的高标准原则，悉心办理人大代表建议、议案和政协委员提案，了解社会各界的声音和群众的意愿，做到有问必答，确保满意率100%。为政清廉：牢记“两个务必”，求真务实，清正廉洁，坚决克服形式主义、官僚主义。严禁索拿卡要，不收受各种礼金红包，不收受贵重物品，不参加影响公务的宴请活动。三项制度1、首问负责制。对前来询问办理事情的单位和个人，要做到热情接待、优质服务。询问的第一人即为首问责任人。属于首问责任人职责范围内的事情按一次性告知制和限时办结制的规定处理。不属于首问责任人职责范围内的事情应告知对方办事部门和相关人员，必要时可以帮助电话联系或引见，确保办事单位和办事人办事快捷、方便满意。2、一次性告知制。对前来询问办理事情的单位和个人，根据情况，对照政策规定当面答复，并一次性告知办事程序和所需材料。对不能办的也应作出解释，说明原因。做到优质服务、热情方便。3、限时办结制。单位和个人办理有关审批事项，能办的立即办理，不能办的要按照有关法规和政策规定以及各科室的服务承诺要求限时办理。责任追究制有下列情形之一的，应当追究责任人的责任。情节较轻的，对责任人进行批评教育；情节较重、造成不良影响和后果的，对责任人责令作出书面检查，并取消评先评优资格；情节严重、造成恶劣影响或后果的，对责任人进行通报批评并取消评先评优资格并予以诫勉或告诫：1、超过规定时限或承诺时限未办结的；2、公务时间无故擅自离岗的；3、态度恶劣，故意刁难办事人员或其他组织的；4、不按规定履行首问负责事项的；5、不按规定接待、指导、引导、协助办事人员和其他组织办理有关