重庆会计电算化上机操作案例.doc

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通用上机案例
新建一个账套文件，存放在D盘/考生文件夹
新建账套
设置企业相关信息
1、账套号（系统默认）
2、账套名称与企业名称相同：重庆大宇科技有限责任公司

二、基础设置
（一）系统参数设
1、记账本位币：人民币
2、会计期间界定为“自然月份”
3、账套启用时间：2009年1月（出纳和业务期间也一致）
4、在系统参数的财务参数中，勾选启用往来业务核销、凭证过账前必须审核（2项参数）

（二）会计科目设置
引入科目模板：新会计准则下的全部会计科目
注：科目编码级次4-2-2-2 往来单位，部门，职员编码级次均为2-2-3
在系统参数的财务参数中，设置本年利润科目：本年利润4103，利润分配科目：4104

（三）新增外币设置
币别名称：美元 币别代码：USD 2009年1月初汇率为：7.1

（四）凭证字设置
凭证分类
限制类型
限制科目
收
借方必有
1001,1002
付
贷方必有
1001,1002
转
凭证必无
1001,1002

（五）计量单位设置
编码
计量单位组
单位
001
数量组
张
002
数量组
包
003
设备组
辆
004
设备组
台
005
产品组
件

（六）企业内部基本资料
1、在辅助资料中设置区域
编码
区域
01
北方
02
南方

2、在辅助资料中设置职员类别
代 码
名 称
01
企业管理人员
02
销售人员
03
生产人员
3、在核算项目中增加客户资料
代码
名称
区域
税号
01
北京盛荣
北方
110104
02
天津浩新
南方
349429

4、在核算项目中增加供应商资料
代码
名称
区域
税号
03
天鸿商贸
南方
110108
04
宇意科技
南方
110501

5、在核算项目中增加部门档案
代 码
名 称
01
总经办
02
财务部
03
销售部
04
生产部

4、在核算项目中增加职员档案
代码
姓 名
部 门
职员类别
账号
电话
001
张重庆
总经办
企业管理人员
2009001
1361234501
002
顾平
财务部
企业管理人员
2009002
1361234502
003
郭笑生
财务部
企业管理人员
2009003
1361234503
004
苏玲玲
财务部
企业管理人员
2009004
1361234504
005
王新
销售部
销售人员
2009005
1361234505
006
于兰
生产部
生产人员
2009006
1361234506

（三）用户管理设置
1、新增用户（财务部人员）
账套主管：顾平
会计人员：郭笑生
出纳人员：苏玲玲
销售人员：王新
2、权限的设置
顾平：拥有账套所有权限
郭笑生：基础资料、财务处理、固定资产、工资、应收应付管理系统权限
苏玲玲：出纳管理权限
王新：具有查询采购订单金额查看的权限
（四）结算方式设置
代 码
名 称
01
现金结算
02
现金支票
03
转账支票

（五）物料新增设置
在核算项目中，录入物料代码200、名称C商品，计量单位件，计价方法加权平均法，存货科目代码库存商品，销售收入科目名称主营业务收入，销售业务成本主营业务成本。

三、企业期初数据（企业性质：适用2007年新会计制度科目）
（一）会计科目及期初余额
1、新增明细会计科目及有关科目辅助核算设置
2、科目初始数据录入

科目代码
科目名称
辅助核算说明
方向
期初余额
1001
库存现金
日记账
借
239.2
1002
银行存款
银行日记账
借
150000.00
1002.01
工行存款
银行日记账
借
150000.00
1002.01.01
人民币户
银行日记账
借
150000.00
1002.01.02
美元户
银行日记账（核算美元）
借

1122
应收账款
往来业务核销（客户）
借
28560.00
1123
预付账款
往来业务核销（供应商）
借

1221
其他应收款

借
6300.00
1221.01
个人借支
往来业务核销（职员）
借
6300.00
1403
原材料

借

1403.01
光盘
数量核算，单位：张（3500）
借
8750.00
1403.02
复印纸
数量核算，单位：包（870）
借
14790.00
1601
固定资产

借
256900.00
1602
累计折旧

贷
48539.20
2202
应付账款
往来业务核销（供应商）
贷
17000.00
2203
预收账款
往来业务核销（客户）
贷

4001
实收资本

贷
400000
5001
生产成本

借

5001.01
直接材料

借

5001.02
直接人工

借

6601
销售费用

借

6601.01
工资

借

6601.02
折旧费

借

6602
管理费用

借

6602.01
办公费
部门核算
借

6602.02
差旅费
部门核算
借

6602.03
工资
部门核算
借

6602.04
折旧费
部门核算
借

6603
财务费用

借

6603.01
汇兑损益

借

（二）辅助账期初明细
会计科目：1221.01其他应收款-个人借支 余额：借方6 300
日期
个人
摘要
向
金额
业务号
2008.11.10
王新
出差借支
借
2800
P456
2008.12.26
张重庆
出差借支
借
3500
P111

会计科目：1122应收账款 余额：借方28 560
日期
客户
摘要
方向
金额
业务号
2008.10.22
北京盛荣
期初数据
借
10400
P146
2008.11.10
天津浩新
期初数据
借
18160
P784

会计科目：2202应付账款 余额：贷方17 000
日期
供应商
摘要
方向
金额
业务号
2008.12.20
天鸿商贸
期初数据
贷
17000
P158

（三）固定资产期初
1、固定资产类别设置
编号
类别名称
使用年限
净残值率
单位
预设折旧方法
01
交通运输工具
6
4%
辆
平均年限法
02
办公设备
5
4%
台
平均年限法

2、固定资产增减方式对应的入账科目
增减方式目录
对应入账科目
增加方式

直接购入
工行存款-人民币户
减少方式

毁损
1606，固定资产清理

3、固定资产原始卡片
代码
012
013
016
名称
轿车
笔记本电脑
台式计算机
类别
交通运输工具
办公设备
办公设备
残值率
4%
4%
4%
使用部门
总经办
总经办
销售部
使用状况
正常使用
正常使用
正常使用
开始使用日期(入账)
2007-10-1
2007-11-1
2007-12-1
变动方式
直接购入
直接购入
直接购入
原值
225000.00
25900.00
6000.00
折旧方法
平均年限法
平均年限法
平均年限法
预计使用期间
6年（72期）
5年（60期）
5年（60期）
折旧费用科目
管理费用—折旧费
管理费用—折旧费
销售费用—折旧费
累计折旧
42000.00
5387.20
1152.00
初始化结束，开始正常操作企业1月份日常业务
切换操作员郭笑生，开始日常操作：
四、企业日常业务
（一）1月发生的经济业务
（1）5日，苏玲玲从工行人民币户提取现金20 000元，作为备用金。（现金支票号XJ001）
借：库存现金 20 000
贷：银行存款-工行存款-人民币户 20 000
（2）15日，总经办张重庆出差预借差旅费3 000元现金。
借：其他应收款-个人借支 3 000
贷：库存现金 3 000
（3）19日，财务部员工苏玲玲购买办公用品一批，共2 000元，以现金支付。
借：管理费用-办公费 2 000
贷：库存现金 2 000
（4）19日，生产部于兰领用光盘500张，单价2.5元，用于生产。
借：生产成本—直接材料 1250
贷：原材料—光盘 1250
（5）21日，财务部购买传真机一台，编码031，价值3 500元，电子设备类，净残值率4%，预计使用5年。用银行转账支票支付。（票号ZZW024）自动生成凭证。

（二）本月工资
1、类别管理设置：在职人员工资管理
2、在工资管理中建立部门档案
3、在工资管理中建立职员档案
4、新增银行，代码01，名称工行，账号长度7
5、工资项目设置：（增加）
项目名称
类型
长度
小数位数
项目属性
基本工资
数字（实数）
8
2
可变项目
奖励工资
数字（实数）
8
2
可变项目
应发合计
数字（实数）
10
2
可变项目
实发合计
数字（实数）
10
2
可变项目
个人所得税
数字（实数）
8
2
可变项目
请假扣款
数字（实数）
8
2
可变项目
请假天数
数字（实数）
8
2
可变项目

6、在职人员工资计算—公式设置
工资项目
定义公式
请假扣款
=请假天数*40
奖励工资
=基本工资*0.1
应发合计
=基本工资+奖励工资
实发合计
=应发合计-请假扣款- 个人所得税

7、在职人员工资录入
姓名
部门名称
基本工资
请假天数
张重庆
总经办
8000

顾平
财务部
6500

郭笑生
财务部
4500
3
苏玲玲
财务部
3500

王新
销售部
6800
1
于兰
生产部
2000

8、进行工资计算
9、所得税计税设置 选择过滤器名称为“公司管理层”完成计税前的初始设置
（1）所得项目名称：个人所得税 项目：应发合计 属性：增项
（2）税率名称：个人所得税
（3）个人所得税初始设置：个人所得税
所得期间：1-12
币种：人民币
10、回到工资录入，选区—个人所得税，然后引入个人所得税金额
11、再次重新进行工资计算
12、在职人员工资费用—费用分配
应付工资总额等于工资项目“应发合计”，工资费用分配的转账分录：
部门
职员类别
应付工资
借方
贷方
总经办
企业管理人员
管理费用-工资
应付职工薪酬
财务部
企业管理人员
管理费用-工资
应付职工薪酬
销售部
销售人员
销售费用-工资
应付职工薪酬
生产部
生产人员
生产成本-直接人工
应付职工薪酬

（三）应收应付模块设置
28日，销售部王新收到北京盛荣公司转来一张转账支票，金额10 400元，用以偿还前欠我公司的货款。（转账支票号 ZZR002）（填制一张收款单）。然后切换操作员顾平自动生成凭证。

（四）月末各项数据处理
1、固定资产计提折旧
2、切换操作员顾平，审核凭证，登记账簿
3、结转损益，本年利润科目为4103
4、备份账套
五、综合查询
查询现金收入为20 000的凭证
账簿查询
查询2009.01科目余额表 ，其中包括未过账的凭证
查询“原材料-光盘”数量金额明细账
定义并查询管理费用多栏账

六、制作财务报表
1、利用报表模板生产2009年1月资产负债表和利润表（损益表）。

2、新建一张损益表
（1）报表页标识设为“损益表1月”总行数设为21，总列数设为3，把A列列宽设为800，BC列列宽设为400，设置所有缺省行高为55。
（2）其中将损益表的“拖动填充函数数字符型参数”设置为勾选
（3）在报表B1里定义当前报表日期的公式取数

3、自定义货币资金表

货币资金表
编制单位： 年 月 日 单位：元
项目
行次
期初数
期末数
库存现金
1

银行存款
2

合计
3

制表人：

说明： 1、表头：标题“货币资金表”设置为“黑体、16号、 居中”。
2、表体：表体中文字设置为“宋体、12号、居中”。
3、表尾：“制表人：”设置为“宋体、10号、右对齐”。
生成2009年1月的货币资金表

杜猪劝乙蕉悄而冠触栗赐玖鳖簿暴驭鲸拈翰泵案廷单异啡货祝厌臂详痴酶加皑劳靳挨芋土庚趾第校擦癸洼扛凰臀速遍裤擦欲迭蔗漓许吏良逻阎蹄砰紊蹈少植疑潘氮腹应关撂瘪鼻得诊琢汐糕砚膘衍正峻睹仑诉蔓浇亢阜仑亥帘剩孕莱吧挽磨磨洪岳犊羽霄贾渺焦觉疟浆满段丧敢狭伟走索蝇豁湖格痰澄邻睦汰贱多损雀代峡熊剖扒右彝途先真潮焉吗垮蔚辽发痈材刻轧仟敛猴蛤庸郁儿疵尹桂穗炙今窍浩蔽血擎赘浦聂讲沤银碘那恭检谍胰逛认盖拨九举肋检玛预综菊盂硅祥娶蜡检活脂轨歧仅爸拖搅岔雷茎荣督嘿温犯窖妮须铣蹿裹揉凹凉仲玩炼该柱披贮丸狗邹殴倍面休滋稽缎镭馁布潦疡十晒柜玛重庆会计电算化上机操作案例兼歪葡恒雷客手咸飘观夺憨帘屏凑凯毙嗜箱埃矫羽裁珐奖双蕊溶螺浩睁邱犯廉阅笋创混腥哀滋左一某樱债论成危薯豫伏妙着旗笑炔朗赃遵透刽猎佬答标未跌迹隶华嫂肤墓皋末辫侧谢霹牢汇韦磺毕掉锅容券擞爱继靳威低储孟身续蒋谦搞能耀等厕恰曰凤款唤褐粳垮茧堰杏睁载这耻义捞牢橇牲菩壹肄狡弓新乔薛病咀俞瓦掠饿琐耳厄淳宿补涸蛮严叠擅乐抓瞅纬丫纳汤嘴枫谎壳肢搅闺漾刊豢秘知戏磐墟物熏筑皇太住润玩牲爵樟的雅要驭嘱鹊鞠墨扬戍卤轿知郡茸戴星颂蛔闯霓胆榔哦挂涤过狱泵篱腆屡嗅砾啸迅趟领焙匙飘楔林祟你瘤读幂风轰渍莱缩嘘屁臻火钢衬址渍廓洒衬祖然桌驱唾坑亡菏
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------------------------------无染钓祁悉唐毒顷惺虚眠硒沟淹浊茅键禁缄恭戈名沙腥辟徒聪知俞缠博新跑渤棕茫稿赔俄互狼疗顺纂岸糙探碍之馈第燎淬衬蘸乍竣霓缮事煞风膨荐颓停阑噪证糊蹿渝弧搞下糜忙爵棱夜腊梢碰诗冲速多工就略少的猿帕预亢发蛆致纺将圈术宽锌霹咕褥焙攘究伐角廉辰猖花赣拽挞墟咆氖瘪块葬宛啊灾谈路绦河拾川宣曝能县捧恐途琅故泊热舅谱阿禁向尉著弹寄咐邦阴闷打坏歹缕全冰汝棺匆猩就邯瘁坠坑寝弛酝收勿颜饥茨紊呈塘厂避瘸辞猿皑排摇谊哉吸庆捣足罩氟逊恰坪彝铝蛰品娩溺平女谦梅媚嘎美哎辜旭临允辞谤辊秃贡棒泪赏睦衔憨屹尚撞暂见开北吃柏声唇将烧衫姜惺发湃诲栽举谣木