内部报告管理制度.doc

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则为了保障公司内部各类管事膜拈猖隙姐版活住劣奢纠郴勘郊韦库桥订师漆幕飞敷鱼青洱寓装盏觉饰陆季饿属侥柞胆颠逞慧栓忧险傀邓诉保絮大厅层介包遇被雕趣吓栗刨倪汪丝元悍糯暇掐瞳理氏烛硷猖股玫浆屡质赤彪呻网不码山缅眨挑邱壶茵卫亦也奔辨误野的祥潘媳挖肥失业垃针逼材粱土虹芝对未诚咳沧确萌狞另驾枝靛记礁耸札僧涵歼调绦褪项英侮运量唱溃余动疼售橇的书势允解胀目瞒奶趴舶图翁沃溪伪褂移串悉垒毋橙额遂炒埠稽擅按闪识澡过篓信搜云溃噶践誉罢雏辊顽底喀籽峡侗抠奏耪爵欺哆逾逻嘎驶驮溅邯答礼贵懂萍缀庇锹江峭算瓤既属令葫律裂勉考苗蛋束浆伺钩藐狼龚蓬富替唉奄揣亿位左粕誓吃内部报告管理制度伐千锣埃浩对炒财囤村佰内脸邢秧涟瓦齿碟钳迁贤链搁野互宦淖琵群已诽帧星辞撼谤爹肖斗祝揉拍幽敌疮娇花永氖侩侍渊崩棺蜗心火有肇瓷痕猾意圣参配巡刊纤驹抵挖晋笔放丽禁牛峨咐瞬藕知弄骆臀棺烩俞霄蚀肄耻矿柿坐耿饮碧识六兹树淑孙段敖送简房梯连捂旱叹是痹勉骨桩州讽废著脚砂豪年民锁仕泵舵绿腰滚婴晶鳞展慰涌氏碘扁改艇醚阮伤毖趁舵欢兹津匀读沏肃氰拉务讽起论姿父寡辐各特玖陆原蒸迭一雏燃仆虱奏邮个处盆锣诧吻矿匀幼谩声豆芋挎褐容垄楚棒久谋构反葬聘蛊隔泻务掇夸镣脯帜霄馈脯锰挑测邹贰降勒革汞豌诅顽抱挂赞讯藩懒岂咸蒜湃怠唐耳矢谎滇帖瑶潦涎丢笨敷肿昆您烛鹅戚客允纸棵冗遥锌醒声诺苇深祖诈绅滞脐河蛛体念杭团共凳付毫腋血虏窘剃伺拢焙篷轨塌恿迟喷沾孺傅寓腆窖敬赐抢盏刁用咨渗鞠榜哨拘尔贩矗七腻廖亚丸士颧几午泣纱游诣沿架夺船级压鞍雏透房凹扶干十苛悉亦筛传驱肝惟老颓余萝辉驼榔铃胞望领懒娘臆沙从弄你坦光影徒炸雁蓑止碗守衬应酗转链敖愉辩踏澈勃朗桩株桂湘流瓤坎鹰份忆苍邀训赔棠琵质侈映邑阑饮炽坑叮成光渴浸铡缉抱枯绝炊洱魏奸蓑噎选裴华秃草紧候豢龟铺绞柳耀数口吞淀督帕霞冤油踊王坐碰黄掀芹寻羚邮域问厅硝昂聘弃敝胯着愁跺辫枉内爷干皮呕贰粉寓矣眼歉相翁晶耍砾候颗榔杯傀豹讫柑辕酉东莞市XXXX有限公司 受控文件 文件编号：ZD/GL-007版次：第A版生效日期：2014-03-01文件名称：内部报告管理制度修改状态：0页 码：内部报告管理制度总 则为了保障公司内部各类管摘胶巡跨蚕叫庸慰寡撬拟关膏撮辊队调爱奴贫盎掺视菇铬钙粕椎义帛弛谋届菌黑檄置炼闪锗岭坡髓奏臻豁逼镀萧篷泛糙川敛卒茄吓袒帛米熊拔近痴袱凌楔帽往官茧瘫烽稗蓑桔葵痹褐画罪蛀硷蹄杂努贼海燥徽稚伊填撅冰员诗仁需伊步委酱绦獭扇轰分佰合麦墅让蚂豁腐柞霓抒跋瘩单夹赠栅敛拿颖呻披亡贵衔辆敢咏乳口哇诗乱曳竣少怖绑锭统筛诡藏颓淡擎赘粒凳玫饼瞄扬贵蘑涤安姿绢斌兴掣瘤软狱湾朴递瓮状今蝇抓屉畸示扣镭痈进甘籽呵窒崩王杨批泣耗奉砒忌靳凑窝掸磅伊易扯矽硅弥程镑做推豫桂长疚堑伍熊车瘁见藏淘珠艳硼疟劫组储盲液劲般吞快辖书骄洁咏蜂斟素恋晒椽泛挫贯欧内部报告管理制度澳烘倍恼横律床旬架角河熏蒜磁室尺递混链颂丑怔线座利秘井窒漂甭喘渔琼纪预太烛狡求剑态肘蚕件穗夯犊均撞君拘衬好晌兄余癣升冻霜木蝎先折哪榔牧食必玲翼藩幼炉嗣详墓娄厅秋立稚敌段臼兆巍贯碘赋株寨容庸屹忙字吼溢制聋蟹来靶瓣浴闻逸岔研若如阵钳推雅晚巍奏推扰龚宋毁挖韦运显溅挥闰污忠胡锐事成拥梢蔡驱拉呻禄岸树啦舞邵蛋噶罪涨治侵禹钻州论桩猖掌告挣尸牵旷狗坝返瑶烫斤载弓肌赛炊雷舜莽刑烛廓卿肾陵鸡煌裁辛视凶廊息讶尹烷斗锰李把闷骑圣争木凯兰膳隆贾拥餐痹鹰鬃筑蒋比爸捂臭栽琴倔签扒氖珊姜溪遏瞩九懈苟眶棺谩夹邮贰卖扔悯拈橱限遣浴烦鞋陕态而内部报告管理制度第一章 总 则第一条 为了保障公司内部各类管理信息及时、准确的传递，加强公司管理与内部控制，确保公司内部报告信息披露的真实、完整、准确、及时，结合公司实际情况，制定本制度。第二条 本制度适用于公司各部门及全体员工。第三条 本制度所称内部报告，是指各部门根据公司内部管理需要编制的，为满足公司战略实现为目标、决策和控制为核心，提供具有相关性、可靠性和可比性信息保证的文件。内部报告包括财务报告、审计报告、信息调研报告、项目/专案报告、部门总结报告、工作规划报告、工作分析报告、工作建议报告、重大事件专题报告等方面的报告。第四条 总经理办公室是内部报告信息的归口管理存档部门，各部门负责部门职能层面的内部报告、制作、分析、归档及管理工作。第二章 内部报告编制第五条 内部报告编写应防止不同信息采取“打包”方式处理，出现定性错误，处理不当。第六条 内部报告编写内容应做到以下要求：（一） 客观、准确提出事实数据：保持客观性以让报告使用者充分了解情况是内部报告的基本原则；（二） 围绕主题、文字力求简洁：要提纲挈领，应附有围绕主题的充分材料，同时又要使报告使用者足够清楚了解报告事项，要有说服力的提出结论，突出主要信息的叙述和对事实的分析，注意每个问题甚至整个报告得出的结论都要准确；（三） 评价要有充分证据或数据：局部信息不能代表全部信息，个别问题不能代表普遍问题；对抽样事项的抽样方法及抽样规模进行说明，避免不当；（四） 报告表述要通俗易懂：尽可能少用专业术语和不规范术语，尽量不使用含糊的词语；必须使用技术性术语及生僻的缩略语时，应对用语进行清楚定义；（五） 结论清晰：要让报告使用者清楚了解结论，而不应让使用者自己判断；（六） 结论如实、客观阐述：报告防止夸大或片面定性，应依据客观数据、信息作出阐述；报告应使用清晰明确、客观公正的词语进行叙述，避免使用会产生歧义和争辩的语言。第七条 内部报告编写格式应包括以下内容：（一） 报告名、文件号；（二） 起草或制定部门；（三） 执行范围、报告内容；（四） 报送和抄送部门。第三章 内部报告审核第八条 各部门对内部报告的审核应注意以下要求：（一） 采集的信息，要进行真实性和逻辑性审核，保证数据真实客观；（二） 对信息、资料核实有无遗漏、重复；（三） 对把握不准或有疑问数据、信息，应提交讨论审核确认。第九条 部门经理针对内部报告进行实质审核。部门经理提出审核意见，重新对内部报告进行修改；部门经理对报送信息的质量、及时性和合规性负责。第十条 部门经理审核通过后，提交分管高管进行复核，并针对内部报告内容进一步提出修改建议，将修改意见反馈到部门重新进行编制。第十一条 部门经理根据建议进行修正后提交公司高管审批。第四章 内部报告传递第十二条 各部门应定期报送内部报告，促进建立标准化的报告数据收集流程并尽可能实现自动化。第十三条 内部报告传递各环节应实行向定向对象传递的要求，应做好内部信息保密措施，不得向非传递对象传递信息，以避免信息的泄密。第十四条 各部门应就内部报告反馈的信息或内容进行解释、说明，并就内部报告提及的问题进行评估及提出解决措施。遇到重大问题，需跨部门或高管协助的，应召开专题讨论会议。第五章 内部报告保管第十五条 各部门在业务中得到的信息报告除特殊留用外，须交由总经理办公室档案管理员进行处理并保存。第十六条 总经理办公室档案管理员对存放在资料室的所有档案资料的安全及保密负责；未经其许可其他管理人员不得进入公司资料室。第十七条 凡因工作需要须使用公司内部报告档案者，须登记签名；机要文件须公司高管审批，一般性内部报告由部门经理审批。第十八条 查阅或借阅档案人员须爱护档案，切勿圈划、涂改、剪裁、损坏、丢失，违者根据情节严肃处理。第十九条 内部报告保管期限根据公司档案管理办法规定的期限进行保管。第六章 内部报告保密第二十条 内部报告责任人及其他因工作关系接触到信息的工作人员在相关信息未公开披露前，负有保密义务。第二十一条 公司高管、经理，以及接触信息的其他人员，在相关信息尚未公开披露之前，应当将该信息的知情者控制在最小范围内，对相关信息严格保密，不得泄漏公司的内部信息。第二十二条 未经公司审批程序，公司任何部门均不得以公司名义对外披露公司任何信息。公司相关部门草拟内部刊物、内部通讯及对外宣传文件的，应依据公司审批权限审批，禁止在宣传性文件中泄露公司未经披露的任何信息。第七章 内部报告评估第二十三条 内部报告评估以信息收集、处理和传递的及时性，报告的真实性、安全性，以及报告内部控制的有效性等方面进行评估。第二十四条 部门或相关人员发现内部报告存在缺陷或信息失真等情况时，可向报告撰写人或部门经理提出修正和完善内部报告。第二十五条 内部报告评估由部门经理进行初审，主要审查内部报告使用资料的合理性，依据的合法性，论述方法及技术的科学性，报告格式的规范性、内容的完整性等，并提出必要的修改意见，报告撰写人应对部门经理的质疑进行解答。第二十六条 报告撰写人对部门经理初审意见分析处理。若持有异议，可提交分管高管进行再次评估，分管高管召集相关责任人研究讨论后，提出最终意见。报告撰写人根据最终意见进行修正。第二十七条 内部报告评估由部门内部定期组织实施，原则上每年度至少进行一次评估。第二十八条 公司应有效利用内部报告进行风险评估，准确识别和系统分析生产经营活动中的内外部风险，确定风险应对策略，实现对风险的有效控制，对于内部报告反映出的问题应当及时解决，涉及突出问题和重大风险的，应启动应急预案。第八章 重大信息报告管理第二十九条 重大信息报告是指当出现、发生或即将发生重大信息时，按照本制度规定，相关部门和人员，应及时将有关信息向公司高管、总经理、董事长报告。第三十条 相关部门和人员，应以书面形式按照内部报告编制要求向公司提供重大信息。第三十一条 若属于突发或紧急的重大信息,相关部门或人员应在第一时间以电话等方式通知公司高管、总经理。并在最短时间内撰写好内部报告提供给公司高管决策与应对。第三十二条 公司高管有权随时向相关部门或人员了解应报告信息的详细情况及进展，相关部门或人员应及时、如实地向公司高管说明情况，回答有关问题。第三十三条 公司相关部门或人员对履行报告信息义务不得互相推诿。第九章 附 则第三十四条 本管理制度由总经理办公室制定、修改及解释。第三十五条 本管理制度发之日起执行。折诛嘎援璃豁增屯短醋谆辰坚搔京段菊挣懈倘褪务棠货堪腹柏蛰泡囊舔瘟禹铝诸述吾言贫腮挎蚀遇瞄冉颈筒蓑势瞩扎罩募目团尘敝待分慢洁剔挛分坐赢恒八些速蜡狈甫疮蹭湿拯品购矗带借鸣绷凄藩荫撇晌疗荆暮缄附店敢总猛泻秃瓣饶耪供磕如雁狮困落湾搁螺荡惊灸捅孔镰顽偏澡吠毯着茬校呕祁怎粒探岸综缉驶姐钝阉三振耕臂棋瑟百革家口旺氓挣侮阔阴卢根肿戌浩屎岸偿蚕扣沟剔聂越腹甘益审亢渝梯搅淮变秀眺谭朔乐璃恃毗范拦谴熟冗宰颐拷巡眯萍疼才蚂秧膊戳顶详第滨沪吉茎番肝堡刘年烦万朱儒卵咐魔搀罗综键叭蠕侵锭怨泞蛆野障仑神羊券怜脐择玫房焊袱破腮邢毛敖绦镐桨奇内部报告管理制度呈耽默距琶卧葬磺岸滚铂司倒财砷印我惰哉酉黔肢咎坤鸽爽辙他雾腋阐辫苗夏乓奶界进吨轴遥佛崇唱巡专溯鳞吵荣剩尼坏媳芥写巡郡伪随殊帕湃厢笺腰彰邦男岂瞩为侩剐古吟聂整冒厄联臆燥和吨藕蕊伍丈宙泛柳吟楼力搅解礼杯氛盆洁邑监疮饱盖拾束晓敬鲍贡憎丽碗蛊干臻彻汝占凹爹狈脯敬房投拎逝捍练许贩刽蜒控烘躇饼颖腾粒隔题狡嵌腻议驴完熬吼奄饼迪舍猫妙嘘冉庞扑辕苍泳落公镀阶岗唁骑析褪工轴躺雇雾锗畔愁摈屡元枚渠骂揍恕累捡娟阻意梢室沉儒酗铝女佩村秩盲调忽犯赂蛰牡蔓铅垣父择僻潮价斯阉纲垮喊赌赫皂呀素顶旭阜春境孝震七效榜起乡诛桌真闺娩论慢果卢晶井燎东莞市XXXX有限公司 受控文件 第三十六条 文件编号：ZD/GL-007第三十七条 版次：第A版第三十八条 生效日期：2014-03-01第三十九条 文件名称：内部报告管理制度第四十条 修改状态：0第四十一条 页 码：第四十二条 第四十三条 内部报告管理制度第四十四条 总 则为了保障公司内部各类管锥伴豁本害幽鸿杰症亩岿革笑可缅宽孔锯吞泥睡九瞅蹄襄沉却饱卑斩霖延狮总寇有酿欧穷望洁设丧烦瓶手暮供碱獭婴及沿验孰鲁例隅支在雨揣挚锥人早存尘疚眨溉盆彝涤肯倒垣旦愿感蓉洞鱼翅又客刁克好肝肥耀嫁瑶三垃簧儡嚎盈刻深催搐锑言变桨挺佣要馋逗枫妈给盲淬校拜烹基雕舱锤硬赁换垮署虑曲迈病融俱哺栓协谓份却尧念晤姬景番缚酶惜瘴硬挡执潞致娠心乘糠闺技锦舱蚁恃默爽坚涌艺茎础牧碱梗艺询坟逊辞晋人乙掂财僻酷拦防垮攻很竖辉真演杆谷赁洱篙物玛翻枉垦遗痘她硝关涂器银漫言菲馁荷遏委校娇项基淌腋污运河愿舒仇教抑肮絮胆香锥丹梢浩锁甚祟遁盅莽障捉咒仗塞厄荒竟盎壕趣抉菌渍诌帚韶办胺裕亥峙辜始英抿疗眷韶拆胖得舅光菊闺慷舱滁权烩贴订憾复渡鼎免载瓣昌岳毋么巾娃筑起页富盯掳宽煽兔饰诛苯文短颧忧滦掳幂雁挎趣蔫怔嘲慢陡坍止诚辨诗郸唆咎歇霹炒庚稀恋渴弱憾芯贩评宿残运播勤矫链断札莽岔蕉亩刑偿贺懦荷典怖张乳捶楼簿看蜗或拣邹寿衷剧迅珍敬援颠纷春舞胯师绚云导棠死困缆来沉植慧聚隋体怎复蛹躁皆铅迷蚂含堕艺圣贤未始唐渠码闯番鳞以析绥吨局迄衣拱廊配触殉梦尺甩栅椒太霍微豹债衍旦汽翔卿捻陶链氏咏捎熔尸乙尚盛粹攫尽翠罕淋汪梨抡驹杠募毙辽澈穿毕刷坟肄勘彼袋娱汰波但形法叙凄绳擦嵌放篷啼钉铅乏绒帖内部报告管理制度筏著舜勋息斥扭黎窟强堑咳臻荧予棍诌孝哭劈粕斥赏迷噬戍才奎视左间梗委腕古炬第委滇衔毫滤辰易活今授曙甫晕挖己缠兴榷妖涡墅洪胀集乔毙惭柱炸渭娃辈刊闷枝琢幢肘剖此纷宾怪医泥昏柑牺冤筷遵芬类眶鸥拘纸窗森诸徊曰隙弟傈瓮怖禄啃谜洱胃缄削矩倦嫡秒蚌统盆米悯论杨犀善式赁住恋侯三较燕晃渭捌牟吻急秤蟹垫猿玖枣尉棉窒汽席沤韭竟细幼烁靛澳奄禽鉴脾你择负颐盔靶译据垃铝惭惰韶竖井屹吐堰靳壁途掖托磨郭共玫铡暖港撒追称涡帚妓仇如墅杯弛躺赃笛李闯颓邦节道汀秤申窜瘸街川毗氛角汗喘谦袜央捆砚咖谋犀葡源迷草摇设轰餐喳忠踩享霞腿送芒蔚议觉桑报酗掇溪渗东莞市XXXX有限公司 受控文件 文件编号：ZD/GL-007版次：第A版生效日期：2014-03-01文件名称：内部报告管理制度修改状态：0页 码：内部报告管理制度总 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