银行银企对账管理办法试题库模版.doc

**银行银企对账管理办法
一、填空题：
1、银企对账是我行通过各种渠道向单位客户提示与其()、()有关的各类信息,供客户（)()并及时掌握其在我行的有关()（)情形,以达到供客户核对银行账务的目的。
账户、交易、核对、确认、资产、负债
2、银企对账实行()、(）、（）、（）的原则
工作岗位独立、人员分离、多种方式并存、突出重点
3、工作岗位独立是指各分行应配备（）对账人员负责银企对账工作；人员分离是指（）严格实行与()(含副行长、行长助理)、营业部经理、授权柜员、综合柜员、（)、客户经理、大堂经理及上门服务人员(含上门收款人员）等不相容岗位人员分离；多种方式并存是指采取(）、(）、（)等多种对账方式;突出重点是指从（)和频率上加强对（)、（)、(）、()账户的对账力度。
专职 专职对账人员　支行行长　库管员 面对面对账 电子对账　邮寄对账　对账方式 重点　异动 可疑　高风险
4.一、二类账户可采取（)或（)，对于分行所在*级行政区域外且无法采取面对面及电子对账方式的特殊客户，经（）审批同意后可采取（)。
面对面对账 电子对账 分行行长　邮寄对账
5.对收回纸质对账回执中记载的未达账项,分行对账小组必须换人查找核实,在5个工作日内()查清未达账项，并及时向客户反馈。负责查清账务的对账业务员须在未达明细上逐笔加盖名章,签署(）,详尽写明(）。
逐笔　 核实时间　
６.对账人员应建立（）和（），记载对账基本情形、对账资料文件资料发放情形、未达账项查询情形、向客户反馈情形及验印不符情形等对账过程中发生的问题。“银企对账台账”和“工作日志”作为会计档案定时入库保管。
银企对账台账 工作日志
7.我行对账工作实行()报告制度。 季度
二、单选题
１.账期，是指各类账户账务发生的期间,其中一类账户为（），二、三类账户为（），四类账户为（)。A
A一个月 一个季度 　半年
B一个月 一个季度　 一年
C半月 一个月 　 半年
Ｄ半月 　 一个月　　 一年
2.一类账户有效对账率必须达到()，二类账户有效对账率必须达到80％,三、四类账户有效对账率必须达到60%。C
A90% 　　 　 Ｂ9８% 　 　 C100%　 　 D95％
3.未达账项核实过程中，如发现异常情形应立即向()通报情形,；重大异常情形可直接报分行行长 B
A总行　 Ｂ分行运营管理部 　C分行风险部 　 Ｄ支行行长
4．对电子对账回执中反馈的未达账项，分行对账小组须打印未达明细,由对账业务员在()个工作日内逐笔查清未达账项，并及时向客户反馈。负责查清账务的对账业务员须在未达明细上逐笔加盖名章,签署核实时间，详尽写明核实结果。Ｂ
Ａ3　 　 　B5 　　 C6 　 D９
５．手工对账单的客户联、回执联与历史交易流水清单等均须加盖开户银行()。C
A公章 　 　B业务公章 　 　 C对账业务专用章 　 D清算章
三、多选题
１.银企对账范围包括(）。ＡCD
A、单位银行存款账户　 B、验资账户 　C、贷款本金 D、有关表内外欠息
2．贷款本金及有关表内外欠息中（)不纳入银企对账范围。ABＤ
A、银团贷款的参贷行贷款 Ｂ、已诉讼 C、验资账户 D、无贷款本金的表外欠息
3.各开户银行应协助配合做好银企对账有关工作，主要职责为:(）ＡＢCDＥF
Ａ负责打印、发放分户账，分户账须加盖本行对账业务专用章;
B负责将每个对账周期未发出的分户账交回分行对账小组;
C负责向分行对账小组上报本行“人工认定账户分类明细表”,确保上报数据完整、真实、准确;
Ｄ负责协助配合分行对账小组进行未达账项的核实、查找等工作;
E客户撤销存款账户时，负责手工出具对账单(依照附件1格式），加盖本行对账业务专用章，并按规定进行对账；
F负责收集客户建议或意见并及时向分行对账小组反馈。
4.一类账户为重点、异动、可疑、高风险账户.符合以下任意条件之一的存款账户为一类账户：()ＡＢCDＥFG
A连续两个对账周期对账失败的账户，但下列情形除外;
B短期内频繁收付大额费用、整收零付或零收整付且金额大致相当的账户；
Ｃ账户所有者与无业务往来者之间划转大额费用的账户;
D未经我行营销推广主动开立并立即收付大额费用的账户；
E长期未发生业务又突然发生大额资金收付的账户；
F多次不及时领取对账资料文件资料或返回对账回执、对账过程中出现可疑情形的账户;
G其他迹象表明值得密切、立即关注的账户或监管部门要求即时、上门对账的账户。
５.二类账户为符合以下任意条件之一的账户:(）ABCDEF
A账期内有单笔100万元(含）以上资金往来或日均存款余额在10０万元（含)以上的存款账户;
B贷款余额在10０万元（含)以上的贷款及有关表内外欠息；
C财政零余额账户;
D同业存款账户；
Ｅ更换了预留印鉴的存款账户,含单位定时存款账户、单位通知存款账户、单位协议存款账户等;
F上门服务账户（含上门收款账户);
G其他经支行认定的二类账户。
6．四类账户为符合以下任意条件之一的账户:(一）存款账户:( 　);　(二） 贷款余额在10０万元(不含）以下的贷款及有关表内外欠息。 AＢCＤ
A账期内日均余额５万元（不含)以下且无单笔100万元（含)以上资金往来的账户；
B有效对账后账户内无资金往来的账户；
C开户后无资金往来的账户；
D一年以上无资金往来的账户。
７．采取面对面和邮寄对账方式同时满足以下条件时，方可视为有效对账,否则视为无效对账：()AＢCＤ
Ａ按规定收回纸质对账回执;
B对账回执上按规定注明单位客户余额及核对结果、加盖预留印鉴，并经其经办人员签名或盖章，且预留印鉴核验相符；
C未达账项已逐笔核实查清；
D未达账项已通过“未达账项调节表”调平，账户余额及发生额均已核对相符。
８.采取电子对账方式的同时满足以下条件时，方可视为有效对账，否则视为无效对账：()ABC
A返回对账相符信息；
B未达账项已逐笔核实查清；
Ｃ未达账项已通过“未达账项调节表”调平,账户余额及发生额均已核对相符。
D按规定收回对账回执
9．分行运营管理部应至少每季度进行一次对账工作检查，检查内容主要包括：(）ＡBCDEＦ
A对账人员设置是否符合不相容岗位分离的原则；
B人工认定账户分类是否符合分类标准；
C对账资料文件资料是否按时发放、邮寄退信或电子数据发送失败时是否及时核实或向有关部门反馈;
Ｄ客户未达账项及客户提出异议的对账单是否按规定换人进行核查;
E对账回执的印章是否按规定核验，并抽取对账回执进行印章核对的再监督;
Ｆ对账工作台账、对账资料文件资料保管等其它对账工作情形 　　
四、判断题
1、验资账户必须纳入银企对账范围。（）×
2．一类账户可以每半年进行邮寄对账。()×
3．如客户签约电子对账,可不再向其发送纸质对账单。()√
4.按本办法要求进行对账,未对清账务或未交回对账回执，开户银行不得为客户办理销户手续。()√
5、单位客户在账户撤销时履行有效对账的，之前所有账务均可视为已履行对账。开户银行应将销户时的有效对账回执交分行对账小组,由分行对账小组与之前未履行对账的对账单一并交总行对账工作小组。(）√
６、各分行对账小组应于每季度后三个工作日前向总行对账工作小组报送上季度对账工作报告。报送主要内容包括：对账工作的基本情形、对账结果的处理情形、工作建议、存在的问题及对策等。()×
７、总行运营管理部应至少每年组织一次对总行对账工作小组及各分行对账制度执行情形的现场检查。总行运营管理部应至少每年组织一次对总行对账工作小组及各分行对账制度执行情形的现场检查。(）√