事业单位固定资产管理制度.docx

*省文化馆 内控制度汇编事业单位固定资产管理制度为加强固定资产管理，确保事业单位资产使用效益及财产安全完整，根据国家、*省有关行政事业单位国有资产管理法规及规定，结合单位实际情况，制定本制度。第一条 本制度所称固定资产是指单项价值在800元（含）以上，使用年限在一年以上的资产。固定资产的管理应坚持统一领导、分工负责、责任到人、物尽其用的原则。第二条 物业管理部负责固定资产的购置、验收、领发、调配和报废等各项管理工作，并对各业务科室的固定资产管理进行监督。第三条 物业管理部及各业务科室应分别建立固定资产台账，安排专人做好登记工作，适时掌握各类资产使用状况。第四条 各业务科室须指定专人负责固定资产管理和其它物品的领用、保管、清点等工作。第五条 固定资产购置既要从实际需要出发又要注意节约，应根据相关文件规定合理配备各类资产，防止固定资产积压浪费。第六条 凡属政府采购专控商品及大宗货物，应严格按政府采购招标程序及财政部门相关文件规定执行。第七条 固定资产管理流程。（一）购置申请。业务科室根据上报的年度固定资产预算项目提出购置申请，经相关领导批示后（大于2万元的购置申请需馆长办公会研究通过），由物业管理部负责统一购置。（二）验收。固定资产购置后，由物业管理部、相关业务科室派员组成验收小组，对固定资产的购置数量、规格等项目予以验收，填写固定资产验收单（附件1）并签字确认，统一入库。（三）登记。验收小组成员将固定资产验收单交由会计室固定资产管理岗登记，详细录入固定资产管理信息系统。物业管理部须定期与会计室的系统账进行核对。（四）领发。物业管理部依照使用科室提出的申请及填写好的固定资产领用单（附件2），经分管业务领导审查确认后通知领用科室领取，固定资产购置经办人员不得擅自将所购资产交付有关科室使用。（五）调配。已交付使用的固定资产，因工作需要需在不同科室间调整使用时，由调入科室向物业管理部提出申请，物业管理部根据固定资产使用实际情况进行核查后，通知调入科室与调出科室共同填写固定资产调配申请单（附件3），经单位主要负责人审批通过后，报物业管理部备案、变更使用科室。（六）维修。科室需维修的固定资产，向物业管理部提出申请并报经领导批准后，由物业管理部安排相关人员维修。（七）报废。固定资产因使用期满不能再使用或修复的，应按照相关要求，由使用科室以纸质形式填写固定资产报废注销申请表（附件4）向物业管理部提出申请，由物业管理部根据固定资产报废注销有关规定进行清点核查，对确认已不能使用或超出使用年限的固定资产，由物业管理部统一汇总、上报申请。第七条 固定资产使用科室和个人不得将固定资产私自外借或占为己有，确保资产安全完整。第八条 事业单位每年组织一次固定资产清查工作，并成立固定资产清点核查小组，成员由物业管理部、会计室、相关业务科室负责人组成，资产清查方式采用“账簿核对法”和“实地盘点法”两种。第九条 固定资产清点核查小组主要核查固定资产的保管、使用情况以及实有数与账面结存数是否相符，确保账实、账证、账账保持一致。对清查盘点中发现的问题，应查明原因并说明情况，报经单位主要负责人导批准后，报上级单位审批，根据批复意见调整固定资产账目。第十条 对配备给个人使用的固定资产或物品，在工作外调时，应在工作调动前办理固定资产交还手续。第十一条 不符合固定资产标准的各类办公用品、器具、生活用品、印刷材料等，可参照本制度分类登记。第十二条 凡违反本制度的，严格按照行政事业单位国有资产管理办法的有关规定处理。第十三条 本办法自*年12月1日起施行。8附件1事业单位固定资产验收单 日期： 年 月 日品 名规 格数 量备 注合 计经办人员： 验收人员： 固定资产保管人员：附件2事业单位固定资产领用单领用科室： 日期： 年 月 日品 名规 格数 量使用人存放地点备 注领用科室经办人签字：领用科室负责人签字：分管业务领导签字：附件3事业单位固定资产调配申请单调出科室： 调入科室： 日期： 年 月 日品 名规 格数 量使用人存放地点备 注调出科室负责人签字：调入科室负责人签字：单位主要负责人签字：附件4事业单位固定资产报废注销申请表申请科室： 日期： 年 月 日品 名规 格数 量账面原值购置日期使用人报废理由备 注申请科室负责人签字：物业管理部负责人签字：会计室负责人签字：单位主要负责人签字：