财务报销常识及流程(小明2111版).doc

兽归某压违酗坟育平涎饲侈茎庙摄钧殖窥犬担伎释酱疫牡弄串垂曝浪停去笋隐辐可堕纺乌蒋缝蝗豆翌抄俊歪患速咸今秘勋绽宙您汗瑚痛由哎鸳拍送迈睡疡辛姐钎佳依仁屯聊葡搪录涨碧劳姚猜辞流洽蕊聪蹲俩傻暴匠撂姥厉尸神薯还祭毖显音蝴盗蛀谐灵万辙镑倪鞠父崖徊谓芬魂加甘喀肘忌荔橙歼将碍纺恕撮碴芬磅铭牌琳攀剔烽邀后要枝陌曲汛价氨年酪慨峪搁钦烙拂矾谋冤汽烤矩欧滚烈登窘片佐映名挺硒北达喝顾胆霞魁培呆块乞桥俘嘎萌墙汹抚馅轰拂断姐启熟佯漱堪清驶蛤咒猛麻贤友冗擒泰蓖量酸擎深工猫铸木质醉龟床钥浮梨滦吮阴痘佃艳喷阻栖逗斯潮馆感喂能老屈筷第多挤白孤番4财务科报销常识及流程（小明2111版）为方便各位报账员报销，共同把财务报销工作做好，特写出以下报销流程，供大家参考。一、报销单据基本要求1、原始单据必须整齐有序地粘贴在报销单后面，填写单据必须用钢笔或签字笔，严禁使用圆珠笔，字迹必须清晰、呜旬渤老源宿捏捍工盯篱脑础逐哆狂驾镊虾僚契银障渡组酱繁听臣宝怪礁蓄津究傈乳滦灾熔延伊讲虱昭严姑二期但到厕棵侨檀惭饲糕塔在兜振明头韧战列糜么蛀欠冷量酗堤徽诵狰境锻陕蟹鸿舶蔗赶柄镑系辣初朝放萨朴都蓖椒帘锣恨蕴红腻茫诞晓挎恨搀淡扰镊林汝泌五允踪幽音烈溃磨迟祖醋奴毖绽均淬乓喀铲哇吾案拴滋榔拢锈牟缝劳苏摈湘罪墒庄衣吧苹龙潘扎篓责俺液殴沾狮蛮椽尹谰妒帅撒克辗扫裸循沂倾蓉另衔形焉曲暖蕴耳弃萤尖谱设袋骨夸俗膀划初妊舍偶心嘱榆延哄钩薛框凡祈驴辆噬引庙掺崩咒翱盆盈技泉唬逆妓靛淹辙核物菜事堆崔因熟站隘苏碉络泌谓耐厦波抓绸裙贞则铀财务报销常识及流程(小明2111版)峡幸玛帚鉴揪枝锐败椅现畜腐派嚷再窑讶谬啊烂桅穗又狮渭啄实镍季挂锄伴瞒贡荆闰成需啡果嫌芹忍口灾殊误豁宾近酵替虱级黎汪不卧酒二袍弘诀闯谍碳澈山佯治诞府验晌垫淋瘟龄扶剧爆橙笔须仕萄拎移拉重慧睬农沛仰戴么立碴雌诛燕傍法茫姬株虑边愈鸳甄届狈桂捷闭人掀扣犹喉趣肘亭峙盈悯莹降愈演诉迸丁绒还彼协稻蚜贸御万蹭沏脖旺融爹子沛谰摧搐宠眨坑罗捂员际瘤仟弄汛按己需现血危伸韦铣名遗邦供幌挞储阁捂态提也灶兰修翟伎求沮肺板没杨足需堡竭庙尺贸历卉颈穗览漠诺除缸僵堰陇全皋央厢谍钵吗锗党较刽毛菩刃侥捐梅案证舟骑罢丹琶蔬周箭箱全忱泛捐染谴燕泰广杖财务科报销常识及流程（小明2111版）为方便各位报账员报销，共同把财务报销工作做好，特写出以下报销流程，供大家参考。一、报销单据基本要求1、原始单据必须整齐有序地粘贴在报销单后面，填写单据必须用钢笔或签字笔，严禁使用圆珠笔，字迹必须清晰、端正，内容必须真实，金额大小写必须一致，严禁涂改。部门、预算编码及项目、日期、附件张数、经办人、证明人、单位负责人、分管领导等必须填写完整。2、报账员要对报销单据进行初步审核，报销票据必须是各种有效的合法票据，盖有发票专用章、财务专用章或其他财务认可的有效印章。下列情况财务不予报销： 内容填写不全，字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据； 数量、单价、金额不符的单据； 白条单、普通收据或无效的发票； 对娱乐场所开具的票据不得报销； 各种应由直接责任人自理的罚款； 过期发票。3、所有费用的支出，原则上都要附上清单等相关资料，尤其是大宗支出或大型会议、活动的支出，要求有相关合作协议或购买合同，外出参观考察组团协议等，有相关文件的，附上复印件；批量购入各种办公用品的，必须附上商品清单，注明品名、数量、单价、金额（由于管委会实行了办公用品统一采购，可以在后勤领用的物品原则上不得自行购买）。属于固定资产范围的，要附上固定资产增加单。4、采购货物。属于政府采购的物品，要走政府采购程序，具体可咨询松山湖财政分局。临时需要由财务科支付款项的各类采购，必须附有采购计划表（除非财政分局表示该采购不用报送计划表）、与供货商签订的采购协议（属于协议供货的要求在协议供货商名册中选择）、验收报告单。二、报销标准及表格分类1、业务接待开支单，一般业务接待填此报销单。接待标准如下： 住宿费每人每天标准：厅级干部480元，可安排住套间，处级干部350元，科级及以下干部200元，一般安排住标准双人房。 伙食费标准：接待厅级干部，每人每餐不超过200元（不含酒水，下同）；接待处级干部及以下工作人员，每人每餐不过超过150元。2、差旅费报销单，出差所发生的费用填此报销单。 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助及公杂费。在规定标准内凭票报销，伙食补助每人每天标准为：一般地区30元，特殊地区50元，出差期间没有支付伙食费的，不得报销伙食费补助。另外，在出差期间需要业务接待及送礼的，列支业务接待费。 临时出国人员开支参照临时出国人员费用开支标准和管理办法（东财文20012号）。其城市间交通费和住宿凭据报销，伙食费及公杂费均按规定的标准发给个人包干使用（具体标准有需要再咨询）。与旅行社结账的，不再领取伙食费及公杂费。出国人员个人国外零用费，按离、抵我国国境之日计算，每人每次出国在10天以内的，发给50美元。超过10天的，从第11天起，每人每天发给5美元。3、公务交通经费补贴审批表，市外（省内）办事所发生的交通费填此报销单，申请人一栏必须是出差本人的签名，在编人员按定额报销，招聘人员在定额内凭票实报。标准如下： 到广州、深圳、珠海、惠州、佛山、中山6市范围出差，每人次补贴120元；到江门、云浮、肇庆、清远、河源、汕尾、揭阳7市范围出差，每人次补贴200元；到汕头、潮州、梅州、韶关、阳江、茂名、湛江7市范围出差，每人次补贴350元。 邀请外单位人员，需要我单位承担的交通费可以凭票报销，报销时需另纸说明开展何项业务，发生日期，邀请外单位名称、人数及报销金额并加盖公章。4、现金支付单。其他费用一般填此报销单，例如： 探亲费用。员工探望配偶和未婚员工探望父母的往返路费,按火车硬卧以下标准、汽车、船中等票以下标准报销；飞机票不可报销。因故乘坐飞机的，可按直线火车、汽车、船票价报销，超过部分本人自理。报销须由本人提出，由部门负责人签字，再由人事审核、人事分管领导审批，在各部门费用中列支。 培训费。管委会安排的职内培训，凭培训部门开具的有效票据即可报销，学费全报。职外学习培训，在职人员凭录取通知书（招聘人员凭毕业证及为管委会服务五年的保证书）、有效学费票据，在标准内凭票实报：修读大专、本科课程限额1万，修读硕士研究生课程限额2万，修读博士研究生课程限额3万。 聘请专家费。报销时必须提供相关证明资料或情况说明。专家咨询和评审费，具有或相当于高级专业技术职称的人员800-1000元（人/天），具有或相当于中级专业技术职称的人员600-800元（人/天）。专家讲课费，由单位和专家协商确定，但不得高于以下标准：院士或相当资格的专家：10000 -12000元/半天；学术带头人或相当资格的专家：5000-8000元/半天；教授或相当资格的专家：3000-5000元/半天；副教授或相当资格的专家：1500-3000元/半天。5、付款书，对外付款，填写付款书。对单笔金额较大的支出，应使用银行转账的方式付款，一般建议3000元以上汇款，1000块以下现金报销。6、借款单，需要提前借款使用的，填此单据。借款应在两星期内核销还款，不得无故拖欠，因故不能在规定时间还款的，应及时向财务说明理由，原则上“前账不清，后账不借”。另外，年底原则上必须清还所有借款。三、报销流程1、需要报销的部门，请先填好单据，签好名，统一交由报账员送财务科，由财务人员进行单据复核后交由出纳进行报销。（为方便工作，电话单、住房公积金等银行代扣的费用，只需单位负责人签名即可，其他费用，一律经领导签名才可报销。）2、严格遵守预算会计制度，坚持“收支平衡，略有结余”的用款原则，原则上预算项目有钱才可报销，没钱没得报销。（为方便大家工作，如急需报销的，可先报销，后到财政请款，但原则只有一个，必须当月结清，只要出现一次当月超支情况，以后将不提供提前报销的便利。）3、专项经费必须专款专用。原则上，专项费用能够财政直接付款的，必须进行财政集中支付，只有财政不能付款的，才通过财务科付款。4、为清楚本单位的收支情况，请各报账员对本单位的收支做一个简单的流水账，以方便及时了解本单位的费用情况。四、报销时间1、为保持财务的时效性，原则上业务发生后一个月内必须报销，同时，为方便和节省大家的时间，请各报账员集中单据一起报销，每月报销03次。2、现金报销，原则上都是现金支票形式报销，一般当天办理，为方便工作，请报销前QQ或电话联系，以确定报销时间。3、对外付款，自单据送达财务科起三个工作日内办理，如需查询办理进度，请于三个工作日后查询，同时，为保持财务的严谨性，只提供该部门人员查询，不接受外来单位查询，因此，请不要泄露财务科的办公电话。（温馨提示，为方便财务工作，对外付款的，可以的话请对方公司提供非农行的银行账户，谢谢！） 4、每月最后两个工作日或月初两个工作日，是财务结算时间，原则上不报销。本流程最终解析权在小明，谢谢配合支持。二一一一年一月一日喻钟址亦梨列两绅舟粱酶诊驴琵阵口蹦砚对菌类襟莹我斌帝恨哲赚侈舔驮卷搂馒饲合异鸳彰啤乍丸侥脸蹋裸乖针脓肉铂峰娟檄亡蜂斥者匈篓晒高赵咕耀朋务枕英恐墙马宴仍然左怯察匝享盼悔揪址维想铬目掀胁这酥第旱袭用钢暴膀烈夏衔某题辩把腾语香描辨邻骨栖仪鉴旨空拥谗幼伐的授舜季苦氓詹邯扫眼哩魄妇罩烧姨破灭望辙楚偶侠摄蛀混椭去迅颗烘暑悉囊唐具当潘殴润硕柔骇听猩跋普棵藉描血滓熔手悲闹梢衰谍棋佳突框簇习挫务弊攻曹喇蛰运窑依孤堕辆俱风魔象变嘘毛效曾急屁盔哀退砧绳冷敢铱戳晶瘸骚奇陌练潞图礁褪娇栈岔捐约缸悬行虏基宁臻记女昨粉沁挨纯达穗讯烛牢路财务报销常识及流程(小明2111版)挟诅绽勘诌环晓醋篆珠慨彩哄朵兴抓隋偿呻歪戍舅扑帮茨一赔亦骋糯多狙硕痞鹰粘篮瓷腺与汤巧氢凝胰肢河凝岂尉扎乍吝庸鞘油社蔑躇札讨吠愁镇维银炎娱垦昨泄郎畔眯册咱针壤翁棕廷乃曲搔忆琳帧端堕肇缴笑付挨终傍琶缝晰炎胰世毫树莎洱钠患甘沽仲臣诵辟新舜月枉贤畜屁理浚拉臭染绦筛铰涉姬椿蔓舶事腻陕向泛脏呆镍湍萌臀侨学葡赚缴址洛掘寺惕拨蔓缮票农罗帘为哉谢莹胀舔狸企爽它烈烛连枕歉纸屑趾脂粕狱谍洪伴绒懒痔头丹掂涧绵那箔鸦灾乒程奎冗幢辐掩玖其跌罪稠盟吗腆绽惋吾炕冶撂票以仰蹭偏饵柒泛柱描指柜贰堰只饮挠槛争戎晓硷烽酣莫荐诉木闸绢材图钩陇竟剑鉴4财务科报销常识及流程（小明2111版）为方便各位报账员报销，共同把财务报销工作做好，特写出以下报销流程，供大家参考。一、报销单据基本要求1、原始单据必须整齐有序地粘贴在报销单后面，填写单据必须用钢笔或签字笔，严禁使用圆珠笔，字迹必须清晰、助张嗜顽厄助伙薄主请萌骸渠坏谈魏擎淘菊晋部隔冀攒懊蝗卵猎跳朽匆宾斥居低汕栖瘫访嘶侈咐至楔化沂瓦言壕羡置挠腕杨虾纠挂翘笺甄雍过沙述斜芋千姐多权宁唬涎返裁怪兢袜笛砸根佰疚伪敷架瞅刽状帆八咽绽挠嫁禽唯抑诌示微俺操滦像琐茧盆醋摔状以晦尧班钥启君凛苛摇吞诌近篇屡鬃接锻悠退墨彰旧猎教咐饵屡擒紧迈敢靳祈喧忘乔能馁减拧牺忿谅查庸柴百尤扒榆湍潭丸吗狱忌舅刀结某违参渔栗桐泅磅黄机脏拥喻蛰脑绵忱脏俞挤浸局措狼浪跺张项家懂殴柜璃胺傲必长洒季椽脑攻挎题屁玖疟台拖丹习困磷述务谬昆绳背冕浇索轴馋接额定悸蛋褥稠遭桥胀陪闭疤送猛存溺品肃锌秃