房地产公司财务管理中心考核制度模版.docx

xx地产财务管理中心考核制度

编制
xx地产财务管理中心
日期
年10月

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审核人
批准人

1. 总则
1.1为了加强xx地产控股股份有限公司（以下称“xx地产”）财务工作的规范化建设，提升财务管理水平，促进财务人员的良性发展，现特制定本制度。
1.2除特别说明外，本指引所称“xx地产”的范围包括地产总部及地产板块内所属各级子公司。
2. 考核评分体系
2.1地产总部财务管理中心下属资金部、财务部及税政部的主要业务负责人，从及时性、准确性、完整性等要求出发，综合评价各级子公司的财务日常工作和重点工作。其中，对于已列入激励方案考评的工作事项，不在考核评分体系范围内。
2.2考核宗旨：客观公正，正向反馈。
2.3计分原则：初始满分，以扣分为主，对于个别事项，引入加分制。其中，对于一般性错误1分/个，重大错误视影响程度而定。
2.4考核期间：季度评分，OA公布。
2.5考核评分表（详见附件1“子公司考核评分表”），主要由“业务线计分”和“特别事项计分”两部分构成。“业务线”，特指地产总部财务管理中心下属各部门主要负责的职能模块，包括预算线、核算线、资金线、税政线、上市及发债、内控线等。各业务线的工作类型，按照发生频率和事项性质，分为日常工作和重要工作。比如，对于预算线，重点工作主要包括年度预算编制和半年度滚动预算编制；日常工作主要包括月度预算执行情况分析、大成本测算更新、经营启动会测算及资料提供等事项。
2.6“业务线计分”，总分合计500分，预算线、核算线、资金线、税政线、上市及发债每个业务线各占100分，各业务线负责人可以根据本业务线定期发布的考核要求，合理加减分。各业务线负责人可以根据每个考核期间的工作要点，调整日常工作及重点工作分值占比。比如，对于预算线，重点工作如半年度滚动预算编制、年度预算编制分别在二季度和四季度进行，因而，对于第二、四季度的重点工作、日常工作的分值可以调整为50:50或60:40等，对于第一、三季度的重点工作、日常工作的分值可以调整为0:100。
2.7鉴于不同子公司预算、核算工作涵盖的项目数、项目总建面、项目开发阶段、会计人员配备等基本要素各不相同，导致项目难度差别较大，为了保证合理公平性，引入“项目难度”这一考核维度。预算线和核算线的计分中，各预留不超过5分的“项目难度分”。“项目难度分”，每个考核期间由预算线、核算线负责人评分，从项目数量、项目总建面、项目开发阶段及会计人员配备四个要素综合评价打分。
2.8“特别事项计分”，主要包括“内控扣罚”和“特殊事项”。“内控扣罚”，主要针对在巡检期间发现的问题，内控线负责人可以在10分额度内，酌情扣分。“特殊事项”，主要由地产总部财务总监和财务管理中心负责人根据各子公司处理个别事件的表现，在正负20分的区间内，酌情加减分。
2.9考核评分算法：每个考核期末，相关评分人根据考核要求，对各子公司评定“业务线计分”及“特别事项计分”。对于各子公司，评分汇总相加后，按区域排名，并按照2.4要求公示。
3. 奖罚体系
3.1根据每个季度的各子公司分数排名，排名前三和后三的区域公司财务相关负责人按以下措施进行奖罚：
罚款
奖励
排名
财务总监
财务经理
排名
财务总监
财务经理
倒数第一
3000元
2000元
正数第一
5000元
3000元
倒数第二
2000元
1000元
正数第二
3000元
2000元
倒数第三
1000元
500元
正数第三
2000元
1000元
3.2奖罚处理
3.2.1罚款：被罚款人缴纳现金，城市公司开立收据同时计入营业外收入。
3.2.2奖金：并入被奖励者当月工资薪金，合并纳税。
4. 附则
4.1本制度由地产总部财务管理中心负责解释和修订，自公布之日起执行。

xx地产财务管理中心
年10月25日