农村商业银行银行承兑汇票贴现业务管理办法-模版.doc

x农村商业银行银行承兑汇票贴现业务管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强x农村商业银行银行承兑汇票贴现业务（以下称贴现业务）管理，有效控制贴现业务风险，根据《中华人民共和国票据法》以及中国人民银行颁布的《支付结算办法》、《票据管理实施办法》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》等有关法律法规规定，结合本行实际，特制定本办法。
第二条 本办法所称银行承兑汇票是指由在承兑行开立存款账户的存款人出票，向开户行申请并经审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
第三条 本办法所称银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给本行的票据行为，是本行向持票人融通资金的一种方式。
第四条 银行承兑汇票贴现按付息方式包括卖方付息、买方付息、买卖双方协议付息、他方付息等方式。本办法所称卖方是指交易关系和债权债务关系中的商品卖出或劳务提供方，亦即银行承兑汇票的持票人；买方是交易关系和债权债务关系中的商品买入方或劳务接受方，亦即银行承兑汇票持票人在票据上的直接前手；他方是买方和卖方之外的第三方。
第五条 办理贴现的银行承兑汇票应具有真实的交易关系和债权债务关系，贴现资金投向应符合国家的产业政策和信贷政策，且本行应将贴现纳入客户年度授信范围。
第六条 本行受理银行承兑汇票贴现业务必须在电子商业汇票系统的纸质商业汇票登记业务模块登记。
第七条 本行受理电子商业汇票贴现业务应按相关规定执行。

第二章 贴现岗位设立

第八条 本行下属营销部、各支行（以下简称票据机构）均可办理票据贴现业务，票据机构应设置客户经理岗、审核岗、审批岗、会计核算岗、票据保管岗、委托收款岗等，各岗位要明确职责、相互制约、相互监督，达到集中操作、集中管理和有效防范风险的目的。
第九条 票据机构岗位设置遵循以下原则:
（一）客户经理岗与票据审核岗相分离，双人验票、相互审查、交叉复核；
（二）实行分级授权审批制度；
（三）业务办理实行前台受理、中台审批、后台核算的三台分离制度，相互制约、相互制衡；
（四）印、押、证、票要分开保管。
第十条 客户经理岗主要负责票据贴现业务交易关系和债权债务关系、信贷政策、准入条件、跟单资料（交易合同、增值税发票等）的真实性和完整性以及银行承兑汇票的初审和查询等工作；票据审核岗负责对票据真实性、合法性、背书连续性、有效性进行审核，并对客户经理岗所提供的资料进行复审。
第十一条 审批岗根据客户经理岗提交的《x农村商业银行银行承兑汇票贴现业务审批表》（附件2-1）以及办理贴现业务的相关资料进行审核审批。重点审查相关材料的完整性、合规性、有效性；贴现申请人资格和条件是否符合要求；客户经理岗、票据审核岗是否签署了明确的业务处理意见；贴现利率是否符合规定等。
第十二条 会计核算岗根据《x农村商业银行银行承兑汇票贴现业务审批表》的审批内容，进行出账前审核，重点审核查询查复结果和验印记录，核对贴现申请人账户信息及贴现利息计算，填制贴现凭证，并按有关规定进行账务处理。
第十三条 票据保管岗根据相关操作流程与会计核算岗对已贴现的银行承兑汇票按照有价单证管理办法进行交接、登记、入库保管，并将对相关贴现资料移交档案保管员进行整理归档。
第十四条 委托收款岗办理委托收款业务事宜，负责票据资金回笼以及按照规定对拒付票据进行处理等。

第三章 贴现业务申请

第十五条 申请办理贴现业务的持票人，必须具备下列条件：
（一）依法从事经营活动的企业法人和其他经济组织；经营正常，财务、结算和资信状况良好。
（二）持票人与直接前手之间具有真实的交易关系和债权债务关系；
（三）在贴现行开立结算账户；
（四）贴现申请人提供的票据必须真实、合法、有效，票面要素填写完整、印章清晰有效、背书完整连续，不得注有“不得转让”、“质押”、“委托收款”等字样，票面及背书的签章合法有效，票据不属于公安、检察、法院部门禁止流通和公示催告的范围。

第四章 贴现的期限、金额、利率

第十六条 贴现期限从办理贴现之日起至票据到期日止，最长不超过六个月。采取算头不算尾的方法计算贴现天数，承兑行在异地的，应另加3天的划款期，到期日如遇法定节假日的，顺延至第一个工作日。
第十七条 贴现金额按票面金额扣除贴现利息计算。
（一）贴现利息=票面金额×贴现天数×贴现年利率÷360
（二）实付贴现金额=票面金额－贴现利息
第十八条 贴现利率可采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成，也可结合银行间同业拆借利率，综合考虑整体资产负债规模与结构、票据市场行情等因素确定贴现利率。

第五章　业务办理

第十九条 客户经理岗在收到贴现申请人的银行承兑汇票、《x农村商业银行银行承兑汇票贴现业务申请表》（附件2-2）及有关贴现资料后，与票据审核岗按岗位分工交叉审核，审核无误后在《x农村商业银行银行承兑汇票贴现业务审批表》上签署明确的办理意见。
（一）贴现资料的审查要点。
1.首次办理贴现业务时的基础资料：
（1）企业法人营业执照正本开户许可证、法人代表身份证原件和复印件（加盖申请人公章）。
（2）印鉴卡两张；
（3）其他需要提交的材料。
2.办理贴现业务申请资料：
（1） 符合要求的《x农村商业银行银行承兑汇票贴现业务申请表》；
（2）未到期的银行承兑汇票原件；
（3）贴现申请人与出票人或前手之间的交易合同及合同项下根据税收制度有关规定开具的增值税发票或普通发票原件，并复印留存；
（4）若委托他人办理需提供授权委托书和经办人的身份证原件及复印件；
（5）其他需要提供的材料。
（二）银行承兑汇票审查的要点。
1.审查银行承兑汇票上的记载是否真实、合法、有效，印章是否真实、清晰、规范，有无伪造、变造、修改、污渍等痕迹；
2.审查受理的银行承兑汇票是否为未到期的银行承兑汇票，背书是否有效、规范、连续；
3.审查银行承兑汇票上出票日期、到期日期、出票人全称、收款人全称以及金额大小写是否规范、清晰，有无涂改现象；
4.审查承兑汇票的印章是否齐全、清晰，银行承兑汇票票面上至少有四个印章，一是出票人在承兑行预留的财务或行政公章；二是法人代表或授权代理人签章，三是承兑行的汇票专用印章；四是承兑行经办人员的签章；
5.审查银行承兑汇票是否标注有“质押”、“不得转让”、“委托收款”等字样，有上述情况的一律不得受理；
6.银行承兑汇票有无瑕疵，如有瑕疵需附相关交易方出具的有效证明材料；
7.通过大额支付系统或实地查询方式向承兑行查询汇票是否有效，并取得承兑行的查询（复）书，查询（复）书应双人签章；
对通过大额支付系统查询后，仍有疑点的，应进一步采取底卡传真方式进行查询核实；采用实地查询方式，须双人携有效证件、查询（复）书、票据原件赴承兑行办理。
8.其他需要提交的材料。
第二十条 审批岗根据票据审核岗提交的有关资料以及《x农村商业银行银行承兑汇票贴现业务审批表》，进行分级审批。审批岗审查的要点：
（一）客户经理岗和票据审核岗是否签署明确业务处理意见；
（二）贴现款项用途是否合理合法，投向是否符合国家的产业政策和信贷政策；
（三）贴现申请人的法人资格和有关法律文件是否齐全；
（四）贴现利率是否符合规定。
第二十一条 客户经理岗接到审批同意办理的意见后，通知贴现申请人，与贴现申请人签署《银行承兑汇票贴现合同》（附件2-3）和《x农村商业银行银行承兑汇票贴现清单》（附件2-4），该合同和清单均一式两份，一份交申请人，一份连同银行承兑汇票等贴现资料移交会计核算岗。
第二十二条 会计核算岗接到经审批同意签章完整的贴现业务资料、贴现协议和银行承兑汇票后，对贴现资料和审批资料进行出账前复审，并按照相关会计规定进行账务处理。出账完毕后相关贴现资料退回客户经理。
第二十三条 会计核算岗与票据保管岗对已办理贴现的银行承兑汇票进行交接，填写《x农村商业银行贴现银行承兑汇票移交清单》（附件2-5），办理登记入库手续。票据保管岗应按重要有价单证来保管银行承兑汇票。

第六章 贴现后管理

第二十四条 贴现后客户经理岗主要负责监督贴现资金用途，更新、维护客户资料，风险分类，按户登记《x农村商业银行银行承兑汇票贴现业务管理台帐》（附件2-6），做好发放、收回登记。
第二十五条 银行承兑汇票到期，委托收款岗采取委托收款的方式向付款人提示付款，付款人在异地的，应匡算邮程，提前办理委托收款。
第二十六条 银行承兑汇票遭到拒付的，应分清原因，积极依照相关法律法规保全票据权利，因贴现申请人责任造成的，委托收款岗在收到拒绝付款证明或退票理由书的当天应及时通知会计核算岗从贴现申请人账户内扣收票款。对尚未收回部分，按逾期贷款的规定处理，同时立即将拒绝付款证明或退票理由书移交客户经理岗，客户经理岗应立即将被拒绝事由通知贴现申请人，对尚未收回的部分行使追索权。由于票据操作性问题引起承兑行拒付的，由委托收款岗会同客户经理及贴现申请人共同协商解决。协商无法解决的，应立即向背书人、出票人以及汇票的其他债务人按照法律程序行使追索权。
第二十七条 票据保管岗应按贴现申请人贴现日期建立贴现档案，档案存放管理应严格按照信贷档案管理有关规定执行。
第二十八条 不断优化贴现业务存量结构，实现期限、利率、票面金额的合理搭配，密切关注贴现市场的利率变化和资金来源市场的利率变化，适时调整结构和交易行为，规避期限风险。

第七章 附 则

第二十九条 本办法由x农村商业银行负责解释和修改。
第三十条 本办法自印发之日起实施。

附件：
2-1.《x农村商业银行银行承兑汇票贴现业务审批表》
2-2.《x农村商业银行银行承兑汇票贴现业务申请表》
2-3.《银行承兑汇票贴现合同》
2-4.《x农村商业银行银行承兑汇票贴现清单》
2-5.《x农村商业银行贴现银行承兑汇票移交清单》
2-6.《x农村商业银行银行承兑汇票贴现业务管理台账》
2-7.《x农村商业银行银行承兑汇票贴现业务流程图》

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