银行全面风险规划-访谈会议纪要-计划财务部模版模版.docx

计划财务部访谈会议纪要
会议名称：
总行计划财务部访谈
会议时间：
xxx
会议地点：
xx银行3楼会议室
与会人员：
xx银行计划财务部：
► xx
xx银行风险管理部：
► xx
xx：
► xx
会议记录人：
x
存档日期：
xx年xx

会议讨论的主要议题
1.内部资本充足评估管理整体框架
计划财务部目前职能管辖范围为流动性风险管理，司库和资产负债管理，银行账户利率风险管理预计未来也由计财部负责。其中资产负债管理的职能模块于2013年5月建立，资产负债管理委员会的日常办公室为计划财务部；目前资产负债管理系统正在准备招标，主要包括流动性风险等模块。
2.风险偏好
目前xx银行的风险偏好正在梳理中，暂未制定明确、体系化的风险偏好。
3.资本管理
资本规划
计划财务部目前根据银监会的要求制定了未来3年的资本规划，内容包括监管要求的达标、内生机制的建设、经营环境的风险计提等内容；资本规划以内生机制为主，外部环境恶化时会进行适当的资本补充。整体资本规划目前较为简单，资本补充计划较为粗略。
资本计量
经济资本计量目前采用权重法，基于贷款金额和业务类型定义权重，暂时没有和风险资产的计量结合起来。主要目的是通过经济资本计量结果引导分支机构开展业务转型。经济资本计量为手工计算，没有系统支撑。
根据银监会颁布的新资本管理办法，逐步转向资本节约的内涵发展模式，将风险资产主要配置在同业、中小企业、涉农资产等方面。并根据贷款金额和性质对其资本占有情况进行细化，单笔贷款金额大则占比高，贷款金额小则占比小。行内风险资产划分为表内资产和表外项目。
资产负债管理
目前暂时没有资产负债管理办法。流动性方面主要是头寸管理，将头寸管理做为最基本的限额管理。
资本管理的应用
管理会计系统中设有经济资本计量模块，主要用于机构层面的EVA考核，但经济资本的配置原则、职能设定等不够清晰，没有制定相关的资本管理制度。目前成本分摊细分至机构层面，计划在管会系统二期改造中将资本细分至客户层面；二期成本分摊结果预计会运用至贷款定价中。目前在贷款定价方面没有统一方法，授信审批部会对全行贷款利率提出指导意见，但具体定价仍由分支机构自行决定。
经济资本和资本充足率、风险资产尚未有机结合，比如监管的风险资产计量中小企业权重为0.75，但管会系统中为0.78，导向相同，但具体数据则存有差异。目前整体资本管理框架不够清晰，缺失相关资本管理制度，具体职责划分不明确，没有将资本管理与行内业务发展有效结合。
内部资本充足评估报告
目前xx银行尚未制定内部资本充足评估报告。
4.IT系统
管理会计系统
计划财务部目前使用的系统为管理会计系统，并正在进行管理会计系统的改造工作。一期管理会计体系建设已经完成，将资本管理细分至到机构层面，二期改造工作正在进行中，计划将资本管理细分至客户和客户经理层面。改造后的系统划分为4个模块：盈利分析、成本分摊、FTP和经济资本。此系统与经济资本管理相关度较高，可引导分支机构的业务转型和营销方向。
资产负债管理系统
计划建立单独的资产负债管理系统，主要侧重于xx银行的流动性风险和利率风险的管理，计划通过借助FTP 和司库的形式发挥风险管理作用。