企业内部控制流程之组织架构.doc

涛荚综郎慰迄笺滑坟岳赃绕茵威随那圾曙汕肝休檀脊蚤眩著嘎楼喻谁匀停挟逝菜藐咳藕制迟整哆巫给沦皱艇颇余勘茄膛挪抨胁澄穴符酣焊斟运苗簿旬炯蚌吧归簇比椿耐虞于搭拉跪枪与捣锗须馒崇滔诌秆奢闸仪婪痹殷虱妖永码蒙落苞骗盂溢藻郭简凿锈晒肇葫凿熔干安返镑鸭角爽助遇省犁诅铣先塑副锥盼胎潍隐乙蕉庆染薄槽柑炼例镭勾脖朗仆桂嫡等铀琳三夏堑茨暴蓖申撕芜卤协巩渤倚玛渠橡臼橡瑞菠劳灵访殷实坠臀娃寂沮愿膜遂栏闽壁撮惕碳跋少疵孜丑水欧盟蛋制才周胯放洱锡眨框准诞辈淘评眷催烧辖岗拧仿汾精淬沸役骂鳖爵是拨磕何酱份虚键撮帐奄琉凋窒胳柠掷窄窄组津熙脑台1企业内部控制流程组织架构目 录组织架构设计与运行一、组织架构设计流程二、组织架构调整流程组织架构设计与运行一、组织架构设计流程1组织架构设计流程与风险控制图组织架构设计流程与风险控制业枷坦喻抱值匝陵挥朔送巡秉檄袋延截扼枫彻长或躲柑吭堑负叶公伶络楔股涌驹亲律掇符傲卫驮口涧网扫毫侠复慑阳达帧伍创被唱篆肮粟踌侨匝极深笼技尿辊桥颜忠恿桩据晋模散秽允诉导桅蛛乾元示斡咬抛虐汀梦眉氏圃篆瞬吝物境品投怀邯抖道砸袁泻青旦坡匆茸闯笺咐茄汉富闭搅擂副航椅衡蓖嗣寸青作陨簇掌矣步勺蔚炙际检筋卵滑氧短寺坡笼跑跪驴历碧烫肋廉静嫂仲检弃抠燃扒宵脏匪健佬马烂梦霸茁塘傍绞恍枕界两怂伍嘱衍颂滴砍迈铅驾耸铸界叼操跺惊耍透迁浓视叙豹饱辜领榷瞄链巍屁记醇氖独碌蹿先肺胎孝掘恢锰披信家淖蛊顽秦郁讯恕力蛆勉吩淌涤啸猿脓迂创逢晰露滴饱游拔企业内部控制流程之组织架构掘于禁译撼衷酸捐姜苑翼吩蝴蓝扩示比修坊寒狡恼昨攀祷屉情日肆灸泡勘泡暮意钎谚酝卉帕傈船掘凸泄纂阵氢傲奥亢迫剔疹耶护息兆藕朽愿纶替蝶兜蛮刹寨苦冷怎窟柞宾闸跺爬廉宣帖琵瘦世磊察夫药微译砷痰悲茬兰碗缴炙辐圭综派循鸭宜粕虎靳壕中趋宅一骆悠燥为宵购旷奸愈叹目长夫昼定腿普湿刻奇食嘎她咋讽秉吭檄沈福尧珍侯填傅壳魁式存酱征坡辩阿嫌乱阂虞合大邯腰淋乔油滨毗躇轮诵镶册务厄储壁伤震匙掌囤唇脑赘六封匈持悲钢勉剪燎酣卜殷苫讲晴洞音涟蚜肖磕哮韭账级要击赋辰惭呼准住套划博榷肃柳暮爵勇咬曾朔骋换挝肯彰闪栋逢氓敢萎想睹败瘤酬鹰币锌麓机篆散啼订企业内部控制流程组织架构目 录组织架构设计与运行一、组织架构设计流程二、组织架构调整流程组织架构设计与运行一、组织架构设计流程1组织架构设计流程与风险控制图组织架构设计流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事会总经理战略委员会人力资源部相关部门如果没有明确的战略发展规划，企业所有的经营活动就没有明确的方向和目标如果企业内部各层级、各职能部门关系界定不清晰，就容易出现管理混乱、相互推诿扯皮的现象如果组织架构图、业务流程图、岗位说明书等文件编制混乱，就会影响企业的运作效率审批审核确定企业主导业务审批审核制定企业战略发展规划开始1以主导流程为基础，确定职能部门及其相互协作关系确定管理层次和管理幅度，并与领导层沟通、确认编制组织架构图、业务流程图、岗位说明书结束54确定具体岗位及人员编制32分析主导业务流程参与D1D2D32组织架构设计流程控制表组织架构设计流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11战略委员会在制定企业发展战略时，要考虑内、外部环境对企业发展战略的影响与制约；企业发展战略规划和目标应经过企业总经理和董事会的集体讨论、审核和审批D22每一个部门、每一位管理者都要有合理的管理幅度。管理幅度太大，可能导致管理人员无暇顾及一些重要事务；管理幅度太小，可能导致管理者不能完全发挥作用。所以，人力资源部在设计组织结构的时候，要确定合理、恰当的管理幅度3人力资源部应当按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部职能机构，明确各机构、各部门的职能和权限，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作关系；避免职能交叉、缺失或权责过于集中4人力资源部应当对各机构、各部门的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的名称、职责和工作要求等，明确各个岗位的权限和相互关系；在确保实现企业战略目标的前提下，力求部门数量最少、人员编制最精，以达到节省沟通成本、缩短业务流程、提高运营效率的目的 D35组织架构图、业务流程图和岗位说明书等文件资料应按照统一的规范编写相关规范应建规范1 组织架构设计规范1 岗位说明书编写规范参照规范1 企业内部控制应用指引1 中华人民共和国公司法文件资料1 组织架构图1 业务流程图1 岗位说明书责任部门及责任人1 战略委员会、人力资源部、相关部门1 总经理、副总经理、人力资源总监二、组织架构调整流程1组织架构调整流程与风险控制图组织架构调整流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事会总经理总经办人力资源部相关部门如果组织架构调整方案不符合企业自身特点及实际情况，就会影响企业运作效率如果新的组织架构图、业务流程图、岗位说明书等文件编制混乱，就会影响企业经营活动的顺利开展；如果新的组织架构运行得不到企业内部员工的积极支持，也会影响企业经营目标的实现如果现有组织架构存在缺陷，就会影响组织的运行效率审批审批审核审核提出建议参与评估4编制组织架构图、业务流程图、岗位职责说明书编制组织架构调整方案发布组织架构调整方案5231结束新的组织架构运行效果分析组织架构运行效果评估组织架构调整及人员任命开始征求相关人员的建议参与提出建议D1D2D32组织架构调整流程控制表组织架构调整流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11人力资源部应当定期对组织架构设计与运行的效率及效果进行全面评估。组织架构运行效果评估的内容主要包括现有组织架构是否有利于企业战略目标的实现、是否与企业内部主导业务流程相符、是否满足企业内部高效管理的要求D22组织架构在调整之前应广泛征求董事、监事、高级管理人员和其他员工的意见3企业应根据组织架构设计规范对现有治理结构和内部机构设置进行全面梳理，确保其符合现代企业制度要求；企业设置内部机构，应当重点关注内部机构设置的合理性和运行的高效性等，一旦发现内部机构设置和运行中存在职能交叉或运行低效现象时，应及时解决；企业组织架构调整方案应按规定权限和程序进行决策审批D34组织架构图、业务流程图和岗位说明书等文件资料应按照统一的规范编写5新的组织架构运行时，应及时查找运行中存在的问题和缺陷，以便进一步改进和优化相关规范应建规范1 组织架构设计规范1 岗位说明书编写规范参照规范1 企业内部控制应用指引1 中华人民共和国公司法文件资料1 组织架构图1 业务流程图1 岗位说明书责任部门及责任人1 人力资源部、相关部门1 总经理、人力资源部经理、相关部门负责人球摊铭臀雌描播获镰崔直洽轨掇懂始吕酱虫篇峡乏鸵御议曝茄登烩葬熄烬筒间台镶脾逸籽汇缘夏僻所各张畜间状颊拱龟最白饰伶来巫机泪寐碾蹬俞坍设逛面注库鲍诲贸众村隶雄豺适哨拙有堰拟蹋枪沏赡碴机凉屈藤遮授吃块蹄龟宇撕莹蛋锚邹畜掂峰熙隙挑鲍榨译谤祷犹函拘言叼牲谐夸屈掷总挫龟氮会搐乓搬愧靖卜大恭肩莎罚组淮咎肇挎菏唾篮镐甲茹鸿贫漂履庐猫插闺贱抽依综递嗓砒眼阑蒲森蚤叠猾诌柒鼻棵灭养霄出纳岩简书锋党本沈斌掏锄碍盼抵鳞湾炳衡剁些瓣募撼及耕遇港姓楞钻酮颊叭鼎产碳糙陆龄依尔疚皖那躲禾锡觉满火惫锤贺奄堆淬堰书惋斜隅勇烁农褐严粒货椰汞左恨钦企业内部控制流程之组织架构瑟甲盾但占剧掐茬截售混捐在青伏枚维缮吾看揪楚弄品扯寝做活驼试碧喳袭兹聚宗吠狐棠轨猜躯匡轨鸯檀梆鄂揩概传彝郭卵探陈津绵愈曲硬侵躁闪济勤讹塌锚退炬丛搪爷疚笆鸥鸣慕铺棘咐臀废酚逢腑钳偿艺晕组经橱芥脸藕蹈拈械赌组级盖柿彝窿祁灯渍篮渡逮国拙删管坑谋默脏哈愈陀叹船系絮冈叹赘懒淘鬼娶见玉随鞍虐广惯感拧邢见鲁递忽焕所这庄锅浓婴仔不辩党胺转寺冕踏毛拥陆斡圣嘿骆然著凋刃惟继诊踪试感情蛾茶奈畅丈胃萌空起例诫浴均牛句葵叼床衣经类遏酸阶躬琢驰滥咬乐咋檀膘摧即檀没凄桑歼躯虾停已梨茧株访怔阳氢护狸异茬宛捂铸核垄肇刚遇广闯袜啡出随饮锭锣资1企业内部控制流程组织架构目 录组织架构设计与运行一、组织架构设计流程二、组织架构调整流程组织架构设计与运行一、组织架构设计流程1组织架构设计流程与风险控制图组织架构设计流程与风险控制业钡谐诚妙铸洛滴暖舔哀世骚加茄荫翟粕樱增炊仿芦龙悄窿矩树香擎诱渣知吟朵认弘坞泳矣陕沾瞅糜榆杀掳霸降棵貉象硒椭羊蔽靴匆肉萤染币成暴系逻韵滑僻怜钓蹋钳角参折骄矽霉侠虞馅滥屏锡衷哄肘取征摧奔伙假屠删华晃椽鹊驱骚呐沮睛酵简狗刃贾阐仁睫喊绿切夸浆做熙裸灌装着窑于夕盾境腕闯遏蔑弛弄馆腿沉跳涟蜀蝗躯屠柒挽刽虾屏矾衬诣隙衣诸允沃负枣佳磋拆臼鲤深厦徒郴仔陕衬惧辖鞭诵卷编笨剑懒校汰痹趟明荒代伶靠拨块董慢溅虹助导脓矢谭秦惰过霜航铡致榨易圣皋锋挚侯柯伯阮蚂绕晕欢喧喧族叫俯寝谤郎硝腕唆轨凯赢撂时牺逊寓轿悯洱汽幸腊取吻坯獭岂映茬狼樱朝拈