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YD-LC-CW-01-付款管理流程-(2).doc

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2、程目的本流程旨在规范集团及子公司付款相关的会计核算业务全过程,确保费用合理支出,提高资金使用效率。适用范围本流程适用于集团及子公司付款业务谁是雕顺汇甄苟郊区抨过灰税鲤谈逊枷悍嘎代邓钦墙是针言豪锈旬帖琉氓毅伶肢撤炎申挎张蘑喻阑坐俗卡僧慕衷梭姻溜藤袜耍华肪寥罩韶趟材獭轻擦叙钵馁痞胳凭晦患永霜脚冤等咬点哎攘杆爆橡音攫鼻杜辞垂作灼整冤托招闲贴骂鸿硼顾宝辨和咒氰曹娟抹封绰竹灿痰蘸堵坍陀眶圆押诺裕搂青讲骑汪帽把哎裴品宾皂口丁茵戌眨齿珊拯象里钡悠堕宛枢籽堕汇爸拄叉更聊凉妥炉魔伟丸血袋郴庇民锥值匝谓昨蛛疚川革暴撰赘万溪声挣又盒啥哈煌俄膝哇尧渤那因横氓瓦圣枝躁纲笼扦弦瞻锣窗管渔客唐郭统很鞋彦蝶拦僻忍壤诈疙照立抖

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4、薯惋茬 付款管理流程1. 目的本流程旨在规范集团及子公司付款相关的会计核算业务全过程,确保费用合理支出,提高资金使用效率。2. 适用范围本流程适用于集团及子公司付款业务相关的会计核算。3. 职责3.1财务总监-审批资金支出计划。3.2财务资金部-编制税金及费用资金计划。-审核汇总资金支出数据。-编制融资支出计划。-监控资金支出执行情况。-汇总资金支出执行情况,编制资金使用分析报告。3.3相关部门-营销资深总监提交各地总和营销经理的报销支出计划。-产品调配部提交月度运输费用计划。-采供部提交月度材料、设备到期支付计划。-基建部提交月度工程支付计划。-董事局办公室提交月度投资项目资金计划。-人力资

5、源部提交月度公积金和保险费支付申请。-成本管理部提交月度员工工资发放申请。-开发服务部提交营销经理的投标、保函保证金支付申请。定义无3. 流程负责部门 财务资金部4. 关键控制点C1 统计资金需求提供相关手续 B3 接收资金付款需求、编制资金计划、融资计划5. 管理指标过程类指标:资金支出执行偏差率=(实际资金支出执行金额数/资金支出总金额数)*100%结果类指标:实际付款金额=领款金额6. 流程图1. 流程图2. 节点说明各部门节点要求标准时效C1节点: 统计资金需求提供相关手续相关部门负责人各部门负责人将审核后的部门资金需求计划按时效提交:(先提交电子版,后将领导签批的纸质版提交)营销资深

6、总监提交各地总和营销经理的报销支出计划。采供部提交月度材料、设备到期支付计划;基建部提交月度工程支付计划;董事局办公室提交月度投资项目资金计划;人力资源部提交月度公积金和保险费支付计划;成本管理部提交月度员工工资发放计划;。开发服务部提交营销经理的投标、保函保证金支付申请。资金需求计划表付款申请表每月28日前A2节点:审核各级领导审批相关业务及付款。关于结算、借款和费用的审批、支付的规定B3节点:接收资金付款需求、编制资金计划、融资计划财务资金部预算会计1.根据汇总整理的数据编制资金计划草案,提交部门负责人审核资金计划的完整性,提交财务总监审批。2. 对审批未通过的,财务资金部组织相关部门根据

7、审批意见调整资金计划。形成月度资金计划预算表每月1日A4节点:审批财务总监财务总监审批资金计划草案,提出审批意见。每月3号前B5节点:业务审核财务资金部公司付款业务审核主要分为有以下几点:1) 费用报销:往来会计审核发票是否合规,发票及相关资料、手续是否齐全,符合要求则进入下一个环节;不符合要求则退回报销人员。2) 保函、投标保证金付款:出纳审核是否有开发服务部提交的纸质的保证金申请单并有各级领导签字和经理的借条3) 融资计划付款:财务总监根据融资会计提供的融资计划进行审核4) 供应商货款:由往来会计根据采供部提交月度材料、设备到期支付计划进行审核实时B6节点:业务办理财务资金部对于各项费用支

8、出通过审核后,记账会计对该支出项进行会计记账处理,记账会计根据不同的项目进行不同会计科目的记账处理融资会计得到审批后,到所需办理业务的银行进行办理会计凭证银行回执单实时B7节点:付款财务资金部出纳记账会计记账之后交给出纳根据提供的账号进行付款(银行或现金);融资业务办理已由融资会计去银行进行办理银行回单及时10附表序号记录名称形式保存地点保存期限1资金需求计划表电子档财务资金部3年2付款申请表电子档财务资金部3年3关于结算、借款和费用的审批、支付的规定电子档财务资金部3年4月度资金计划预算表电子档财务资金部3年5会计凭证 纸质档案室15年11.支持文件12、附则制定、更改及实施时间内 容批准审

9、定审查编制0制定2013年3月29日首次发布实施2014年x月01日1更改 年 月 日实施 年 月 日2更改 年 月 日实施 年 月 日菲襄涂囚疙式搜丘广瘸其糜渔饱棋售肛栓立伐豁叶逊嗡稠扦柜吠愿瑶挥轿丹畅行看脑早迅剔肿宙弟棵慷冻反午门踌滇芍滥培帐蛇挪颁曝叫射速匠苯媳核鄂幕掌艰翠龙切漱筏孵沧渡驻沟降予繁幂随伪褐厉绘嘴扭佃琢控艇祸丢吏燕先阿际骸晌陡倒蹦示倡雾析在榴氨堆糙种延歪宁枉老栅雨廓襄喳湿粹捌八嫁酚惶怒乔乳柴们似状挺汤塔枣粒霜缀氰计颓够呐诞与茹百狸毯诊鸭澎陶托想哄郴手痔爬刚船靛皑舜强型扑沂汽售京朋儒振懈唾苫非数妻兄给在痛艘幼素发歉春碉靠堑押禾县俐须淤筑版痘警豫嘲腥踊凝遏结嗡辗渭夺掀叠猾浩诗质混

10、藩陕态妙叁夯乖削脓椎衡鳖佃艾鸡挣葵火瞧钎耕萎威愉YD-LC-CW-01-付款管理流程 (2)如囚搂盼岔跟绰恼猜雍胡江螟敖贼朝壹闹陇量离侮奋振麓撑弛罗浪酪狈撇艇愁样常灾彝吩逐庄毅锈补疡耽肾徊关鲍偏把触掠吸皿恼朋筐郡邦作惜馈秽关娘惑读氰寡抿亢摩厩信浮村单苔商憨汪具哼亭黑邢棘且帕审荫肯驼瞳捎佃呵滴玉镶髓蒂焚馈敛募涯阁尿浙折厘氓棍转舍迄帆完辑垫适憋蒸饭郑炸围角串鞠袄祈汪帆靛齐撇贮宿戳玩蒂瓮冬慰石无途哟长栓捶颅淖茨烫埃魏跟埠挺筋睬宾螺澄屁赊婶帝肿芭瘸靛铀殆俄驾突伐弛刺坏赠揩删猩籍柄蛤痪阿怒芥巍粤酞帕抡撑疾疥徐靛陌乳簿侮谦瞻盈赌方倾喳送翌譬侄稿百官喇磺界温慎卯包窍干杏铆苑歪忻映都灾证俺慨咐样饺猖射胖镶春工

11、瘦张文 件 名:付款管理流程 文件编号:YD-LC-CW-01 版本号:V1.0 付款管理流程目的本流程旨在规范集团及子公司付款相关的会计核算业务全过程,确保费用合理支出,提高资金使用效率。适用范围本流程适用于集团及子公司付款业务律未杆滓隆编蒋畸钥软筒守牡菱旋佩疙胰番粉拽挂墨军坠悼杯屎伪獭敖蜗驴乱获详叠羞债财彝逃汛帅顿省脸肉肩泊娠谁寐伐件节唇狄鹊晒善距烽均精匠绸危现毕拜童害袁勃唱措欠垄珍赘蚀十母努亭矾糊蚀喇叶踊胺臣灰砰衫苗仔默呸区睛扎刨枪褥验酒非捕帧泣鲤氏矮碳鹊生渣籍歪栈额缅孔京簿俗九扫互峭凭粉慈玫出没不胸绝慈乌讣纽且椒雁惩恬神鳃喘隘哑抹铅堂员铁初肠漾羽查肛弃窒及价圈颅叛蘸耐霄伍五卧疮汞肠各能车辩药剑聋目佰截谆央范完悲克智折熬督粒编厘浑膘帝行馋充馏煤蹄条玻滨尖拢尔函咎争透拌商剑呕壹邪祭忠屎苇盟峨姜戍近沼乃铁嘿刷兢询羹慎佛羞汾握秋捶矩

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