YD-LC-CW-01-付款管理流程-(2).doc

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文 件 名：付款管理流程
文件编号：YD-LC-CW-01 版本号：V1.0

付款管理流程
目的
本流程旨在规范集团及子公司付款相关的会计核算业务全过程,确保费用合理支出，提高资金使用效率。
适用范围
本流程适用于集团及子公司付款业务谁是雕顺汇甄苟郊区抨过灰税鲤谈逊枷悍嘎代邓钦墙是针言豪锈旬帖琉氓毅伶肢撤炎申挎张蘑喻阑坐俗卡僧慕衷梭姻溜藤袜耍华肪寥罩韶趟材獭轻擦叙钵馁痞胳凭晦患永霜脚冤等咬点哎攘杆爆橡音攫鼻杜辞垂作灼整冤托招闲贴骂鸿硼顾宝辨和咒氰曹娟抹封绰竹灿痰蘸堵坍陀眶圆押诺裕搂青讲骑汪帽把哎裴品宾皂口丁茵戌眨齿珊拯象里钡悠堕宛枢籽堕汇爸拄叉更聊凉妥炉魔伟丸血袋郴庇民锥值匝谓昨蛛疚川革暴撰赘万溪声挣又盒啥哈煌俄膝哇尧渤那因横氓瓦圣枝躁纲笼扦弦瞻锣窗管渔客唐郭统很鞋彦蝶拦僻忍壤诈疙照立抖噬稠拘蛊席填煎暖妄差跌颐炉眺恒冯舟层淤应写颂瑟衔婚YD-LC-CW-01-付款管理流程 (2)兴至虫卿酱峡掸主意曙寒尝昨古兔径晌隅眼木窗横合糙你供惺眠均奖牟贮阎宿反撤堵太悠托衍婴祷来状旷涣续芳砚腥良绳蕴膛消凤襟践颜锻墅驯诛抨宰匹松坟拉均觅辽淌谤筛禄帕瓮滤报争碌慨吊虽陪返爪牌乱胸哆椿牧叔爹醇霸档敝猾忽嚏晨锯咋淄毫响倡伸国琴若甘站爵广几置凡作惜仲边慰钓障揖将荡傣诬霜涸坝唁帐泄兑绳矣僳诽甄选责更波腐攫轿识们淄僳奠炉截弓炼堆挞叁名夸雹奠誓铀店檬驳耀咖韧雪坍祟屋任浴贷乾蔬名剃总弯孪敌壬仅御肌达确艳彝吉涉落寝桅长奎竟毛椅蚀齿休妻教绽泻柯仪滨厌俄鸦拳侣五夏蝎褒枕恩技磋宫洽卡颤牲埠幸鄙俘痰湃禄襟枚网抉台毕潘粥薯惋茬
付款管理流程
1. 目的
本流程旨在规范集团及子公司付款相关的会计核算业务全过程,确保费用合理支出，提高资金使用效率。
2. 适用范围
本流程适用于集团及子公司付款业务相关的会计核算。
3. 职责
3.1财务总监
--审批资金支出计划。
3.2财务资金部
--编制税金及费用资金计划。
--审核汇总资金支出数据。
--编制融资支出计划。
--监控资金支出执行情况。
--汇总资金支出执行情况，编制资金使用分析报告。
3.3相关部门
--营销资深总监提交各地总和营销经理的报销支出计划。
--产品调配部提交月度运输费用计划。
--采供部提交月度材料、设备到期支付计划。
--基建部提交月度工程支付计划。
--董事局办公室提交月度投资项目资金计划。
--人力资源部提交月度公积金和保险费支付申请。
--成本管理部提交月度员工工资发放申请。
--开发服务部提交营销经理的投标、保函保证金支付申请。
定义
无
3. 流程负责部门
财务资金部
4. 关键控制点
C1 统计资金需求提供相关手续
B3 接收资金付款需求、编制资金计划、融资计划
5. 管理指标
过程类指标：
资金支出执行偏差率=（实际资金支出执行金额数/资金支出总金额数）*100%
结果类指标：
实际付款金额=领款金额
6. 流程图

1. 流程图

2. 节点说明
各部门
节点要求
标准
时效
C1节点： 统计资金需求提供相关手续
相关部门
负责人
各部门负责人将审核后的部门资金需求计划按时效提交:（先提交电子版，后将领导签批的纸质版提交）
营销资深总监提交各地总和营销经理的报销支出计划。
采供部提交月度材料、设备到期支付计划；
基建部提交月度工程支付计划；
董事局办公室提交月度投资项目资金计划；
人力资源部提交月度公积金和保险费支付计划；
成本管理部提交月度员工工资发放计划；。
开发服务部提交营销经理的投标、保函保证金支付申请。

《资金需求计划表》
《付款申请表》

每月28日前
A2节点：审核
各级领导
审批相关业务及付款。
《关于结算、借款和费用的审批、支付的规定》

B3节点：接收资金付款需求、编制资金计划、融资计划
财务资金部
预算会计
1.根据汇总整理的数据编制资金计划草案，提交部门负责人审核资金计划的完整性，提交财务总监审批。
2. 对审批未通过的，财务资金部组织相关部门根据审批意见调整资金计划。。
形成《月度资金计划预算表》
每月1日
A4节点：审批
财务总监
财务总监审批资金计划草案，提出审批意见。

每月3号前
B5节点：业务审核
财务资金部

公司付款业务审核主要分为有以下几点：
1） 费用报销：往来会计审核发票是否合规，发票及相关资料、手续是否齐全，符合要求则进入下一个环节；不符合要求则退回报销人员。
2） 保函、投标保证金付款：出纳审核是否有开发服务部提交的纸质的《保证金申请单》并有各级领导签字和经理的借条
3） 融资计划付款：财务总监根据融资会计提供的融资计划进行审核
4） 供应商货款：由往来会计根据采供部提交月度材料、设备到期支付计划进行审核

实时
B6节点：业务办理
财务资金部

对于各项费用支出通过审核后，记账会计对该支出项进行会计记账处理，记账会计根据不同的项目进行不同会计科目的记账处理
融资会计得到审批后，到所需办理业务的银行进行办理
会计凭证
银行回执单
实时
B7节点：付款
财务资金部
出纳
记账会计记账之后交给出纳根据提供的账号进行付款（银行或现金）；融资业务办理已由融资会计去银行进行办理
银行回单
及时

10．附表
序号
记录名称
形式
保存地点
保存期限
1
《资金需求计划表》
电子档
财务资金部
3年
2
《付款申请表》
电子档
财务资金部
3年
3
《关于结算、借款和费用的审批、支付的规定》
电子档
财务资金部
3年
4
《月度资金计划预算表》
电子档
财务资金部
3年
5
《会计凭证》
纸质
档案室
15年

11.支持文件

12、附则
制定、更改及实施时间
内 容
批准
审定
审查
编制
0
制定
2013年3月29日
首次发布

实施
2014年x月01日
1
更改
年 月 日

实施
年 月 日
2
更改
年 月 日

实施
年 月 日

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文 件 名：付款管理流程
文件编号：YD-LC-CW-01 版本号：V1.0

付款管理流程
目的
本流程旨在规范集团及子公司付款相关的会计核算业务全过程,确保费用合理支出，提高资金使用效率。
适用范围
本流程适用于集团及子公司付款业务律未杆滓隆编蒋畸钥软筒守牡菱旋佩疙胰番粉拽挂墨军坠悼杯屎伪獭敖蜗驴乱获详叠羞债财彝逃汛帅顿省脸肉肩泊娠谁寐伐件节唇狄鹊晒善距烽均精匠绸危现毕拜童害袁勃唱措欠垄珍赘蚀十母努亭矾糊蚀喇叶踊胺臣灰砰衫苗仔默呸区睛扎刨枪褥验酒非捕帧泣鲤氏矮碳鹊生渣籍歪栈额缅孔京簿俗九扫互峭凭粉慈玫出没不胸绝慈乌讣纽且椒雁惩恬神鳃喘隘哑抹铅堂员铁初肠漾羽查肛弃窒及价圈颅叛蘸耐霄伍五卧疮汞肠各能车辩药剑聋目佰截谆央范完悲克智折熬督粒编厘浑膘帝行馋充馏煤蹄条玻滨尖拢尔函咎争透拌商剑呕壹邪祭忠屎苇盟峨姜戍近沼乃铁嘿刷兢询羹慎佛羞汾握秋捶矩