银行资本规划定稿模版.doc

xx银行xx-xx年资本补充规划为进一步加强资本管理，有效发挥资本在全行业务发展中的约束功能和推动作用，以充足的资本保障全行业务持续健康快速发展，实现股东价值最大化目标。根据银监会发布的商业银行资本管理办法（试行）、关于完善商业银行资本补充机制的通知等文件，结合本行经营战略和业务发展规划，在本行第三届董事会第二十次会议审议通过的xx银行2012-xx 年资本补充规划基础上，制定本规划。一、本行资本补充的必要性（一）监管部门全面提高审慎监管要求资本充足率是巴塞尔协议确定的银行资本管理三大支柱之一，是体现现代银行风险控制水平的重要指标。为弥补国际金融监管体系存在的制度性漏洞，金融稳定理事会和巴塞尔委员会于2010年末正式发布了第三版巴塞尔协议（Basel III）。中国银监会2009年下发关于完善商业银行资本补充机制的通知，2012年下发了商业银行资本管理办法（试行）（以下简称资本办法），并于2013年1月1日开始施行，要求商业银行在2018年底前达到规定的资本充足率监管要求，对商业银行的资本管理提出更加严格的要求。新资本管理办法的核心是强化资本充足率的监管。一是严格资本定义，明确核心一级资本、一级资本和总资本最低要求分别为5%、6%和8%；中国银监会关于实施过渡期安排相关事项的通知中规定了过渡期内每年度资本充足率要求，除系统重要性银行外的其他银行至xx年底，核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率要求分别为6.7%、7.7%、9.7%；至2018年底，核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率要求分别为7.5%、8.5%、10.5%。二是引入包括2.5%的储备资本和逆周期资本监管框架0-2.5%的逆周期资本；三是增加系统重要性银行的附加资本要求，附加资本要求为风险加权资产的1%；四是建立杠杆率监管标准，即一级资本占表内外总资产的比例不低于4%，以控制银行体系的杠杆积累。（二）银行自身业务发展的需要目前本行新资本管理办法下的资本充足率为14.11%（并表值，母公司2013年末为13.95%），保持较好水平。根据本行发展规划，未来三年，我行将遵照监管部门的政策指引，在江西省内及省外布局机构发展工作，积极支持现有分行设立二级支行。一是省内积极布局各地市、县的机构建设工作。未来三年，稳步推进省内分行下属支行的设立工作，各省内分行力争每年新设立支行1-2家。二是省外分行积极布局分支机构建设。计划在未来三年，每年各家省外分行在当地设立支行不少于2家。拟设地根据当地的经济发展及金融情况，谋求城区和县域网点的合理布局。三是在政策允许的条件下，周边地区稳步推进省外分行设立工作。牢牢把握监管政策的走向，在政策允许的条件下，将在江西省周边地区及时推进分行设立工作，重点推进中部崛起发展战略规划中各中心城市，如武汉、长沙、郑州等地，以及长三角地区的分行设置。按照本行发展规划，未来几年本行资产规模仍将保持稳步增长，从而产生持续的资本需求，因此，本行必须通过科学、合理规划，有区别的发展不同资本占用业务，有效降低资本消耗；积极进行业务转型，发展中间业务，提高资本回报。此外，充足的资本可以增强本行抵御风险的能力，为应对新监管要求并抵御可能的非预期损失，我行有必要通过多种方式补充资本，加强资本管理。因此，本行必须尽早制定资本补充规划，在加强内部积累补充资本的基础上，积极通过外部融资渠道筹措资金补充资本，以充足的资本应对市场挑战，确保本行未来持续稳定发展。二、本行资本补充的可行性在经济复苏和结构调整的大背景下，A股市场经过2009年的大幅反弹后保持震荡走势。随着股权分置改革、发行制度改革、股指期货推出等一系列改革措施的推行，中国资本市场与实体经济的互动协调进一步增强，资本市场的深度和广度都有了很大的提升。由于A股新股发行制度审核较为严格，在积极争取国内A股上市的同时，众多城商行也把目光转向香港等海外市场上市，2010年重庆农商行成功在H股上市，募集资金127亿港元；2013年10月微商银行、xx年3月哈尔滨银行先后在香港实现首次公开发行，分别募集资金85亿港元，77亿港元，海外资本市场的开放性与其他城商行的成功经验为我行寻求多元化资本补充渠道提供可能。近年来，本行的改革发展取得明显成效，竞争能力、盈利能力进一步提高，自身积累能力显著增强。预测未来三年，我行持续推进转型发展，寻求差异化、特色化发展道路，形成自身较强的竞争优势与资本获利能力，本行可累计实现净利润约50亿元，按照分红比例不超过当年实现的可供股东分配利润的15%的利润分配原则，预计可以留存利润约40亿元，能够有效补充银行发展所需部分资本。随着我国资本市场的发展与多层次资本市场的完善，我行将在充分考虑成本与效益的基础上通过发行次级债，可转债，混合债券、资产支持证券等方式不断补充我行的资本金，完善资本结构，提供资本充足率水平，寻求多元化资本补充渠道。必要我行时还可再次通过非公开定向募集方式补充资本，2005年-2011年我行进行了5次增资扩股，总共募集资本金37亿元，非公开定向募集在我行上市前仍是我行通过外源式补充核心资本金的重要方式，将为确保我行持续稳定发展提供充足的资本支撑。三、本行未来三年资本补充规划（一）2013年末资本充足率状况1、2013年末资本净额构成资本净额构成明细表单位：亿元序号项目金额备注1核心一级资本88.46资产负债表中所有者权益数额2核心一级资本扣除项0.063二级资本16.39超额贷款损失准备和二级资本工具4核心一级资本净额88.405一级资本净额88.406总资本净额104.79上表清晰可见资本净额最重要的组成部分为一家银行的所有者权益，所有者权益由股本、资本公积及留存收益构成，所以除了增资扩股进行外源式补充外，不断提升自身的盈利能力是补充核心资本的主要渠道。其次发行二级资本工具和增提拨备是补充资本的另一主要渠道。2、2013年末信用风险加权资产构成2013年末，全行信用加权风险资产合计688.30亿元，其中：表内信用风险加权资产为583.62亿元，表外信用风险加权资产为104.68亿元，消耗资本的业务主要可以分为以下几类：（1）存放同业、转贴现等业务， 12月末该类业务加权风险资产103.66亿，占全行信用风险资产的15.06%。（2）贷款及应收款项类投资等资产业务，12月末该类业务加权风险资产410.61亿，占全行信用风险资产的59.66%。（3）债券投资：债券投资按发债主体来进行风险权重的划分，国债、政策性银行债、国家公用企业债等不占用资本，风险权重为0。次级债、企业债等按100%风险权重计算风险资产。我行该类业务主要为保持全行流动性而持有的金融资产。12月末该类业务加权风险资产31.94亿，占全行信用风险资产的4.64%。（4）除现金、存放央行以外的非信贷资产，如固定资产、长期待摊费用、应收款项、抵债资产等，12月末该类业务加权风险资产37.41亿，占全行信用风险资产的5.44%。（5）消耗资本的表外业务主要为表外业务的敞口部分，我行目前主要为银行承兑汇票敞口部分。12月末该类业务加权风险资产104.68亿元，占全行信用风险资产的15.21%。3、2013年末市场风险加权资产交易性金融资产等交易账户资产计算市场加权风险，2013年末，该类业务市场风险加权资产3.47亿元。4、2013年末操作风险加权资产新资本办法引入操作风险的风险资产计量，对近三年的银行总收入采用基本指标法计算风险加权资产，2013年末我行操作风险加权资产59.55亿元。（二）不充分压力条件下未来三年资本充足率控制目标规划1、根据本行经营发展规划与当前经济形势，以授信文化转变风险意识，推动授信资产结构转型。思想上清晰市场定位、认准目标客户，改变以往靠吃大户，拿高绩效的业务风格。科学规划合理制定策略，将市场调研前沿化，找准切入点，批量营销，实现规模效益。制定双赢授信方案控制核心风险，与民营企业家和广大市民结成兄弟关系推进资产结构转型，推动资产业务由消耗型资本向节省型资本业务的转型。2、以上年度资产结构配置为参考依据，结合信贷资产与非信贷资产、表外业务的发展整体水平，预计我行面临的风险及趋势，测算出三年内我行风险加权资产增长水平总体保持在12%15%以内。3、资产质量和财务状况持续改善。严格控制贷款不良率，拨备覆盖率超过300%。在三年规划期内，赢利水平持续、稳健，预测未来三年，预计可以留存利润约40亿元，能够有效补充银行发展所需部分资本。4、为确保资本充足率持续动态达标，为业务发展提供充足的资本支持，综合考虑监管要求、同业做法及本行未来持续推进跨区域经营及机构拓展、开展新业务、发行新资本工具等工作需要，计划将13%、10%、9%作为本行未来三年资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率的控制目标，并采取多种措施，在任一监管时点我行资本充足率均保持在控制目标以上。5、基于以上分析，本行未来三年的资本需要量测算如下（未考虑发行资本工具和增资扩股影响）： 单位：亿元xx年2015年xx年核心一级资本净额（测算数，亿元）103.4118.4133.4一级资本净额103.4118.4133.4资本净额（测算数，亿元）119.29133.79148.29风险加权资产（预计数，亿元）866.32986.321111.32核心一级资本充足率9%9%9%一级资本充足率10%10%10%资本充足率13%13%13%（三）充分压力条件下未来三年资本充足率控制目标规划1、以上年度资产结构配置为参考依据，结合信贷资产与非信贷资产、表外业务的发展整体水平，预计我行面临的风险及趋势，测算出三年内我行风险加权资产增长水平总体保持在12%15%以内。2、随着利率市场化进程的推进、金融市场的充分竞争及互联网金融的冲击，资产定价能力下降、存款付息率上升，带来净息差的下降，对银行的盈利将带来一定的压力；随着宏观经济增速放缓，区域性行业风险增加，信用风险可能出现集中暴露的风险，银行的传统业务净利息收入将出现大幅度下滑，且还需要在税前计提足额的贷款损失准备。在此压力情景下，预计在三年规划期内，盈利水平将有所下降，预计可以留存利润约25亿元，内源性补充资本方式已经日趋乏力。3、基于以上分析，本行未来三年的资本需要量测算如下（未考虑发行资本工具和增资扩股影响）： 单位：亿元xx年2015年xx年核心一级资本净额（测算数，亿元）103.4108.4113.4一级资本净额103.4108.4113.4资本净额（测算数，亿元）119.29123.79128.29风险加权资产（预计数，亿元）866.32986.321111.32核心一级资本充足率9%9%9%一级资本充足率10%10%10%资本充足率13%13%12%4、若仍将13%、10%、9%作为本行未来三年资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率的控制目标，在2015年我行需结合当年实际情况及未来三年业务发展规划，适时选择发行资本工具或非公开定向募集进行外源式补充资本净额，使得在任一监管时点我行资本充足率均保持在控制目标以上。（四）基本原则1、在资本办法对资本充足率的计算范围、风险加权资产的界定与计量，引入操作风险增加银行资本消耗的要求下，只要未来三年资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率达标，就能确保过渡期间内原办法下的资本充足率在任一监管时点达标。2、在满足监管资本要求的基础上，预留一定的资本缓冲区间。在本行稳定快速发展的同时，资本缓冲区间能够降低经济形势与市场环境的变化所造成的资本充足率低于监管要求的可能性，保持较强的抵御风险的能力。3、保持良好的资本质量和充足的资本水平，有利于支撑本行的战略转型和业务发展的内在需求；有利于树立本行良好的市场形象，对评级机构的评级结果产生积极影响。（五）资本补充与管理机制1、定位与目标确保资本总量和资本结构满足本行战略发展需要和监管要求；建立多元化、多渠道的资本补充机制；强化资本管理机制，对资本总量和结构进行动态有效管理；以提高盈利能力和资本回报为出发点，兼顾银行发展和股东合理回报，在保证银行长期稳定发展的基础上实现银行总价值最大化，提升银行品质。2、实施措施在节约、集约使用资本，提高资本使用效率的同时，利用多种金融产品融资工具，积极拓宽资本补充来源，建立多渠道的资本补充机制。具体而言，本行未来可通过以下方式和渠道补充资本。一是研究不同利润分配政策、红利派发方式对资本的影响，选择有利于增强银行资本实力和发展能力的利润分配政策和红利分配组合。二是逐步推进债务融资工具的运用，通过发行债券补充附属资本，完善融资结构。不断开展对新资本管理办法的研究，在监管部门的统一部署下，参与创新资本工具的试点，开展对可转换债券、混合资本债等筹资工具的研究，进一步拓宽外源性资本补充渠道。三是再次通过非公开定向募集方式补充核心资本。本行可以通过稳健的经营和良好的回报，吸引老股东持续注资，或吸引新股东投资的方式进行资本补充。四是逐步推进IPO工作，通过资本市场融资的方式实现对核心资本的直接补充是长期有效的融资方式。3、 管理举措 单一粗放式的经营一方面使业务较快发展下资本补充压力不断增大，另一方面也会降低资本的使用效率，降低资本回报水平，因此在构建良好资本补充渠道的基础上，我行还应当通过各种举措实现对资本的精细化运用，在减少资本消耗的基础上提高资本的回报水平。一是促进全行经营业务转型。以新资本管理办法为指导，加大服务个人和小微企业的力度，不断丰富业务、产品种类，不断提升金融服务水平，不断优化全行业务结构，大力发展中间业务，国际业务，实现盈利结构的逐步转型，改变过度依赖存贷利差的局面，减少盈利对资本的过度依赖，从而减缓资本补充压力，提高资本使用效率。二是加大资产结构调整力度，提高资本配置效率。调整和优化资产结构，优先发展综合收益较高，资本占用较少的业务，改变过渡依赖授信业务的局面。通过经济资本配置引导分支机构调整业务结构和客户结构，以经济资本约束风险资产增长，实现资本水平与风险水平合理匹配，提高资本使用效率。三是继续深化经济资本考核导向。在未来三年将不断深化基于EVA和RAROC的绩效管理导向，不断引导分支机构在业务拓展中关注资本消耗，使资本集约思路逐步植根到各级管理及营销人员中，降低对资本的占用与消耗，提高资本使用效率，从而降低资本的补充压力。