股份有限公司投资项目后评价管理办法模版.docx

股份有限公司投资项目后评价管理办法第一章 总 则第一条 为加强股份有限公司（以下简称“股份公司”）投资项目的监督管理，提高股份公司投资决策水平和投资项目质量，规范投资项目后评价工作，根据国资委中央企业固定资产投资项目后评价工作指南（国资发规划200592号）以及股份有限公司投资管理办法，结合股份公司投资业务的实际情况，制定本办法。第二条 股份公司投资项目后评价是指项目投资完成之后所进行的全面系统性评价，即事后评价。通过对项目实施过程、结果及其影响进行调查研究和全面系统回顾，与项目决策时确定的目标以及技术、经济、环境、社会指标进行对比，找出差别和变化，分析原因，总结经验教训，提出对策建议，进一步改善投资管理和决策水平，达到提高投资项目质量效益的目的。第三条 本办法适用于股份公司全资或控股的电力、基础设施等投资项目（不含房地产）。第二章 投资项目后评价的工作职责和分工第四条 股份公司投资管理部是股份公司投资项目后评价工作管理机构，负责股份公司投资项目后评价工作的监督、管理、组织、实施。第五条 二级单位（项目出资人）的投资管理部门是本企业投资项目后评价的管理、组织、实施部门，按照股份公司要求组织实施本企业投资项目的后评价。第六条 项目法人单位负责所属投资项目的自我评价。第三章 投资项目后评价的原则和方法第七条 投资项目后评价分析研究的是项目的实际情况，应坚持独立、科学、公正的后评价原则,确保数据真实可靠，评价结论公正，对策措施可行。第八条 投资项目后评价的综合评价方法是逻辑框架法。逻辑框架法是通过投入、产出、目的、影响四个层面对项目进行分析和总结的综合评价方法。第九条 投资项目后评价的主要分析评价方法是对比法，即根据后评价调查得到的项目实际情况，对照项目立项时所确定的直接目标以及其它指标，找出偏差和变化，分析原因，得出结论和经验教训。项目后评价的对比法主要包括前后对比、有无对比和横向对比。（一）前后对比法是项目实施前后相关指标的对比，用以直接估量项目实施的相对成效。（二）有无对比法是指在项目周期内“有项目”相关指标的实际值与“无项目”相关指标的预测值对比，用以度量项目真实的效益、作用及影响。（三）横向对比是同一行业内类似项目相关指标的对比，用以评价企业或项目的绩效或竞争力。第四章 投资项目后评价的选择和组织实施第十条 投资管理部根据股份公司投资项目实际情况，制订股份公司投资项目后评价年度工作计划，经股份公司批准后组织实施。第十一条 纳入股份公司投资项目后评价年度工作计划范围的投资项目，主要包括：（一）股份公司董事会、经营层要求进行后评价的境内外投资项目。（二）项目投资额或建设规模大的重要投资项目：1.项目总投资额超过股份公司当年净资产20%的境内外基础设施BOT投资项目；2.单个项目建设规模超过25万千瓦的境内外水电项目；3.区域总开发建设规模超过20万千瓦的境内外风电、光伏发电项目。（三）非主业投资项目或者相对股份公司传统行业跨度大的境内外投资项目。（四）建设条件复杂且涉及新技术、新工艺，对提升企业核心竞争力有较大影响的境内外投资项目。第十二条 股份公司投资项目后评价分为两个阶段实施：（一）投资项目自评价阶段：1.股份公司投资项目完工运营满12个月后，投资管理部根据项目实际情况以及纳入投资项目后评价管理范围的条件要求，编制投资项目后评价年度工作计划，按程序报送股份公司批准后实施；2.二级单位（项目出资人）依据股份公司投资项目后评价年度工作计划，制定本单位投资项目后评价工作方案，并及时向项目法人单位下达相应的投资项目后评价通知和工作方案；3.项目法人单位根据投资项目后评价通知，按照相应工作方案的要求，对投资项目进行自我评价，并在3个月内编写完成投资项目自评报告。投资项目自我总结评价报告应包含以下主要内容：（1）项目概况：包括项目情况简述、项目决策目标和目的、项目主要建设内容、项目实施进度、项目总投资、项目资金来源及到位情况、项目运行及效益现状等；（2）项目实施过程总结：包括项目前期决策、项目实施准备工作、项目建设实施、项目运营情况；（3）项目效果和效益评价：包括项目技术水平评价、项目财务经济效益评价、项目经营管理评价；（4）项目环境和社会效益评价：包括项目环境效益评价、项目社会效益评价；（5）项目目标和可持续性评价：包括项目目标评价、项目持续能力评价、项目存在的主要问题；（6）项目主要经验教训、结论和相关措施建议。4、二级单位（项目出资人）将本企业审议通过的投资项目自评报告报送股份公司投资管理部审核。（二）投资项目后评价阶段：1.股份公司投资管理部依据投资项目自评价报告，在征询相关部门意见的基础上,组织进行全面系统性投资项目后评价，二级单位（项目出资人）予以配合实施；2.投资管理部组织完成投资项目后评价报告（格式见附件一），报送股份公司总经理办公会审议；（1）公司经营层批准或要求进行后评价的投资项目，后评价报告由总经理办公会审议通过后，报告股份公司董事会。（2）公司董事会要求进行后评价的投资项目，后评价报告由总经理办公会审议通过后，报送董事会审核。 3.投资项目后评价报告主要内容有：（1）项目全过程回顾：项目立项决策阶段回顾、项目准备阶段回顾、项目实施阶段回顾、项目竣工和运营阶段回顾等；（2）项目绩效和影响评价：项目技术评价、项目财务和经济评价、项目环境和社会影响评价、项目管理评价等；（3）项目目标实现程度和持续能力评价；（4）相关对策建议。4.投资管理部根据股份公司总经理办公会意见或董事会意见进行批复。第十三条 列入投资项目后评价年度计划的项目法人单位，应积极配合，提供真实、必要的数据和信息资料（资料目录详见附件二），不得弄虚作假。第十四条 没有纳入股份公司投资项目后评价年度计划的项目，由二级单位（项目出资人）视实际情况自行组织实施项目后评价，后评价报告报送股份公司投资管理部备案。第十五条 股份公司总部的投资项目由投资管理部按规定组织实施后评价。第十六条 股份公司组织实施投资项目后评价时，应选聘具有相应资质和能力并被国资委认可的中介机构进行评审。第十七条 投资项目后评价发生的费用由项目法人单位在项目投资概算中列支。第五章 投资项目后评价成果应用第十八条 投资项目后评价工作完成后，由股份公司投资管理部对投资项目后评价报告进行汇总，纳入股份公司投资项目后评价资料库。第十九条 投资项目后评价成果（经验、教训和措施建议）是编制、修订投资规划和未来同类投资项目决策的参考和依据，也是股份公司考核项目投资，确定、调整所出资企业投资经营权限及对企业重大决策失误进行责任追究的重要依据。第六章 附 则第二十条 本办法由股份公司负责解释。第二十一条 本办法自印发之日起执行。 附件：1.投资项目后评价报告标准格式 1-1.后评价项目逻辑框架表 1-2.后评价项目成功度评价表 2.项目后评价需要提供的资料目录附件1投资项目后评价报告标准格式项目后评价报告（编制单位）年月目 录编制单位资质证书项目后评价实施单位参加项目后评价人员名单和专家组人员名单附图：项目地理位置示意图报告摘要一、项目概况（一）项目情况简述 概述项目建设地点、项目业主、项目性质、特点，以及项目开工和竣工时间。（二）项目决策要点 项目建设的理由，决策目标和目的。（三）项目主要建设内容 项目建设的主要内容决策批准生产能力，实际建成生产能力。（四）项目实施进度 项目周期各个阶段的起止时间，时间进度表，建设工期。（五）项目总投资 项目立项决策批复投资、初步设计批复概算及调整概算、竣工决算投资和实际完成投资情况。（六）项目资金来源及到位情况资金来源计划和实际情况。（七）项目运行及效益现状项目运行现状，生产能力实现状况，项目财务经济效益情况等。二、项目实施过程的总结与评价（一）项目前期决策总结与评价项目立项的依据，项目决策过程和程序。项目评估和可研报告批复的主要意见。（二）项目实施准备工作与评价项目勘察、设计、开工准备、采购招标、征地拆迁和资金筹措等情况和程序。（三）项目建设实施总结与评价项目合同执行与管理情况，工程建设与进度情况，项目设计变更情况，项目投资控制情况，工程质量控制情况，工程监理和竣工验收情况。（四）项目运营情况与评价项目运营情况，项目设计能力实现情况，项目运营成本和财务状况，以及产品结构与市场情况。三、项目效果和效益评价（一）项目技术水平评价项目技术水平（设备、工艺及辅助配套水平，国产化水平，技术经济性）。（二）项目财务经济效益评价 项目资产及债务状况，项目财务效益情况，项目财务效益指标分析和项目经济效益变化的主要原因。（三）项目经营管理评价项目管理机构设置情况，项目领导班子情况，项目管理体制及规章制度情况，项目经营管理策略情况，项目技术人员培训情况。四、项目环境和社会效益评价（一）项目环境效益评价项目环保达标情况，项目环保设施及制度的建设和执行情况，环境影响和生态保护。（二）项目的社会效益评价项目主要利益群体，项目的建设实施对当地（宏观经济、区域经济、行业经济）发展的影响，对当地就业和人民生活水平提高的影响，对当地政府的财政收入和税收的影响。五、项目目标和可持续性评价（一）项目目标评价 项目的工程目标，技术目标，效益目标（财务经济），影响目标（社会环境和宏观目标）。（二）项目持续性评价根据项目现状，结合国家的政策、资源条件和市场环境对项目的可持续性进行分析，预测产品的市场竞争力，从项目内部因素和外部条件等方面评价整个项目的持续发展能力。六、项目后评价结论和主要经验教训（一）项目成功度评价（二）评价结论和存在的问题（三）主要经验教训七、对策建议（一）对项目和项目执行机构的建议（二）对中央企业的对策建议（三）宏观对策建议附件1-1项目后评价逻辑框架表项目描述可客观验证的指标原因分析项目可持续能力原定指标实现指标差别或变化内部原因外部条件项目宏观目标项目直接目的产出投入附件1-2项目成功度评价表评定项目指标项目相关重要性评定等级产业政策第一章 决策及其程序第二章 布局与规模第三章 项目目标及市场第四章 设计与技术装备水平资源和建设条件第五章 资金来源和融资项目进度及其控制第六章 项目质量及其控制项目投资及其控制第七章 项目经营机构和管理第八章 项目财务效益第九章 项目经济效益和影响社会和环境影响第十章 项目可持续性项目总评注：1项目相关重要性：分为重要、次重要、不重要 2评定等级分为：A-成功、B-基本成功、C-部分成功、D-不成功、E-失败附件2项目后评价需要提供的资料目录一、项目前期文件项目建议书（或项目申请报告）、环境影响评价报告、项目可行性研究报告、项目评估报告，以及相关的批复文件。二、项目实施文件初步设计文件、开工报告、招投标文件、主要合同、工程概算调整报告、监理报告、竣工验收报告及其相关的批复文件与资料。三、项目自我总结评价报告四、其他资料项目运行和企业生产经营情况、财务报表以及其他相关资料等；与项目有关的审计报告、稽查报告和统计资料等。