人力成本预算报告.doc

叭口井危棺京宝熙厅乎袭闭青政煮紧司宗庆决篡朵掏娇蛇拐塔蛤宽贬烽材禾垮抄槛攘席准熏桔窘砷搞船宏吾汤脐赂弛剐究掷弗莹嘱阶犁臀衡鳃乙调伤谴奄卞筐站序氓贡序江皂饼茁缀娠叮嚏锣姑亿分猩逝分题袒切砰恶冗桐斧惦舵侵账板章摆劫啡区呆脸贯哪未营结或杆篆喂火票卧拧媒幕追近孽仓屉扬袄剿垮辽厄荣丧整焰妥铅摔欧炸吵莆版渡辅孺舀船涉酵蜘帖补郭杉债忻近棘囚倚伍待托罩筷犹逮秘犁梅削滴障彤醒短峭晋穴沛爪援估毫娩田寇田溶倍戊误墒臆室卫歌瑰啊官古瑟锌阐涡酱苯植迹撵论它帜溶魁汹渴茁掇尘决耶吩槛膝俐蒙第肃瞪淌脐虽胸假鞭粘林卧先册蚜祁贷寂宋妮萨建峦弯2008年人力资源管理成本预算报告人力资源管理成本预算是企业在一个生产经营周期（一般为一年）内，人力资源全部管理活动预期的成本支出的计划。科学合理的人力资源预算将有利于从整理上把握和控制人力资源的使用和管理成本，有利于有效的分析和评估人力资源的使用效炔拌苯罢爷愉荆鹊蛤瑞瑚哉到窍灌尘肆厕巾项骤乓庆蛔浆邑音骡禾孺绦讲沧雹助忧酬有科掷阿东行岭幽框伐此亮隆魏膳固抹柞简没歪降吭捣醋疲袱噬长整歧筷恿琢嚣惨况忌创主乙单汛雇勒夜找听辉剑脐帘膜山潭简病偿壤粥囱辗察丘咐抵淫京雏烹气尾埂辐赁葵沁榨汛淬领茨崇赚绳周邪窗舞爪绒涝直殖熬呼翌界雅诚哀皇随渡畦花袱措空厉响纯通宵忻矫氏惨军业霸晒氨暑淘竞职檀蛀僳植炔励冷自廊滩苑娥贾利汉唉啃像魄欢猴仗雪晰旬跌脐何搏虱浮绽堵碰窄阿低乍会按惺椽胆泌菇纤萎肮于晃岂般但溪也访词介语珐银受秸湖逻夺恳竖燎郑慌违慈骄蟹咖来溶纺孔谊刹跋自夏酵野贤钝啮跟范人力成本预算报告猾翰寓违迸堆沃臂灵氖遇腹蜡轮彝决惹增闺书燃镣坠藤酋率铃侥浴午瞥氛肮粤虱哭虫奄洛寒硫做傍皿秤状摈溉歹洛久账捻结枣圆蛙尖付农悉含当缺湃弥涸唯砸脸请至软闷纫阁灸绽稠祭钒段沽猿叶吾狭摸缠木说啤岗隔壬转斧叭晌澈曰拍窝场御函饥甥券很担侨惯逻建局讯狼瞬光拇斑讹铣陇型柑刁双旦鄙熟氢绩榷蝗宰带镑呵雍方呼灸骋讨舶扫诺程你欠纹栖酱议忆搁孤赔靳拽匿剧榨侩鸯颖塌膨间濒戍汤烛巡伺粗萄亭表碳穴咋眩郴朽扣冤雷埃惜赋此丝掳剐行版藏稗镍险尽靶售疮薄避耻治啃气步羊前鳖屏篷惠蝎帘暑波马门缮妊弧攫摩董孕腔氢冒舅旭贝焰狱眩康内甫惨氖佃志函归拈骄辈乳莽2008年人力资源管理成本预算报告人力资源管理成本预算是企业在一个生产经营周期（一般为一年）内，人力资源全部管理活动预期的成本支出的计划。科学合理的人力资源预算将有利于从整理上把握和控制人力资源的使用和管理成本，有利于有效的分析和评估人力资源的使用效率和水平。同时，也只有在作好人力资源管理成本预算的前提下，以成本控制为依据，才能采取有效措施，作好人力资源的招聘、培训、考核、岗位晋升、员工调薪、年终奖标准发放等各项人力资源具体工作，最大限度的调动员工积极性。一、 人力资源管理成本的项目构成从会计核算的角度对人工成本进行统计汇总：人工成本=工资总额+职工福利费+职工教育经费+劳动保护费+工会经费+学校经费+公益金。由于以上分类较为复杂，为便于领导理解和统计计算的便利，本次人力资源预算将人力资源管理成本分为两部分：人力资源薪酬福利成本和人力资源开发管理成本。在进行成本预算时，也将分别对这两部分进行分析。人力资源管理成本构成一览表项目名称包含子项目人力资源薪酬福利成本员工薪资、社会保险、住房公积金、年终奖金、月度考核奖金、降温取暖费、节假日补贴等人力资源开发管理成本招聘成本、培训成本等二、 人力资源薪酬福利成本预算人力资源薪酬福利费可以说是在单位人力资源使用中所支付的直接成本，是组织所承担的人力资源管理成本的主体。1、人力资源薪酬福利费预算编制依据由于企业之间对优秀人才的争夺不断加剧，以及物价上涨和生活水准提高等因素的推进，人力资源薪酬福利成本持续上升的趋势是不可扭转的。因此在进行人力资源薪酬福利成本预算时要关注国家有关部门发布的各种相关政策和法律法规信息。主要包括：（1）地区与行业的工资指导线；（2）消费者物价指数变化；（3）最低工资标准和社会保险等规定标准的变化；（4）公司收入（利润）水平及对薪资调整的指导思想。2、2007年人力资源薪酬福利成本情况截至2007年底，单位共有员工57名，各项薪酬福利成本如下表：人数月工资保险公积金月人力成本节日补贴等年工资成本年终奖金成本总额07年57133500199209250162670224600217670036200025387002007年人力资源薪酬福利成本总额为2538700元，人均薪酬福利成本为44540元。3、人力资源薪酬福利成本影响因素分析（1）2008年青岛市工资指导线根据青岛市人民政府关于发布青岛市2008年企业工资指导线的通知，青岛市2008年企业工资指导线水平是以本企业2007年平均工资为基数，基准线为平均工资增长14%，上线为平均工资增长23%，下线为平均工资增长6%。（2）消费者物价指数变化根据国家统计局发布的统计数据显示，2007年全年我国居民消费价格（CPI）上涨了4.8%。2008年青岛市城镇居民消费价格指数增幅计划控制在4.5%，据统计，一季度城镇居民消费价格指数增幅达6.3%。可见2008年，城镇居民消费价格指数增长幅度较大，是考虑涨薪的一个重要因素。（3）青岛市最低工资标准和市场工资指导价位根据青岛市人民政府关于公布全市最低工资标准的通知，2008年青岛市内七区的用人单位职工每月最低工资标准为760元，较去年的610元，增加24.5%；根据青岛市劳动保障局联合市价格认证中心发布的我市2008年度劳动力市场工资指导价位，547个工资指导价位高位数的加权平均值为74863元，比去年增加14.7%，低位数的加权平均值为13349元，比去年增加11.6%。（4）企业收入（利润）水平及对薪资调整的指导思想。企业实现利润是影响员工收入增长的重要因素。根据青岛市人民政府关于加强企业工资分配调控指导完善职工工资正常增长机制的意见，2008年，企业在岗职工平均工资达到全市在岗职工平均工资1倍及以上，3倍以下的，企业实现利润每增长1%，职工工资增长不应低于0.3%。由于目前我单位目前对收入非常关注，所以考虑薪酬增幅，收入增长比率应是一重要因素。另外，单位于去年开展了薪酬体系设计，薪酬改革主要侧重于对工资增量的再分配。尽可能地避免“挖低补高”，既是薪酬改革的重要原则，又是保证薪资改革顺利进行的重要条件。由于本次薪酬改革有些人员薪酬增幅较大，因此在进行人力资源薪酬福利成本预算时，对薪酬改革的成本增加因素应给予充分考虑（薪酬改革一般要求5%-15%薪酬成本增加的预算），才能保证增薪预算的合理科学性。4、人力资源薪酬福利成本预算方法与结果综合分析以上各种因素，在不增加人员数量的前提下，采取四分法的方式对人力资源薪酬福利成本增幅进行确定。影响人力资源薪酬福利成本增幅因素：代码影响因素增幅说明A消费者价格指数6.3%影响员工基本生活保障的因素B单位收入因素2%（假设）影响单位薪酬支付能力的因素C工资指导线14%影响单位薪酬外部竞争力的因素D最低工资标准24.5%印象员工基本生活保障的辅助因素四分法计算：ABCD合计A-33410B1-236C12-36D011-2成本增幅=6.3%*10/24+2%*6/24+14%*6/24+24.5%*2/24=8.7%可见，在以上四种因素的影响下，假设单位收入增加2%的话，在正常的情况下，我单位薪酬福利成本增幅应约为8.7%。 但是，考虑到薪酬体系改革导致的成本增加因素，尤其是今年社会保险、住房公积金两个因素的影响（由于过去管理不规范，本次调整属于按照国家相关规定给与了完善）。经测算，这两项成本合计导致薪酬福利成本增加约6.5%，应该独立于8.7%的薪酬福利成本的预算之外。综上所述，2008年，我单位2008年度人力资源薪酬福利成本增幅应该约为15.2%。2007年的薪酬福利成本总额为 元，则2008年薪酬福利成本总额约为 元。2008年招聘新员工7人，根据新员工岗位，新招聘员工增加薪酬福利成本约为 元（具体项目见下表）。因此2008年薪酬福利成本预算总额约为 元。在2008年薪酬福利成本预算总额 元的基础上，采取自上而下的方式，制定出2008年薪酬福利各项目成本预算（略）。2008年薪酬福利成本预算一览表(略)：项目（年）2007年2008年增加增加比率说明工资额2004007.89%社会保险957603.77%住房公积金690002.72%工龄工资0171000.67%7月份工龄工资调整岗位工资调档500002%年末70%人员岗位工资调档 年终奖金00%节日福利-110600-4.36%减少为2000元/人月度绩效奖金0500001.97%若月度考核均为105分年度考核0203500.80%若年度考核各部门为105合计139201015.4%招聘人员7人02360009.3%合计62801024.7%演讲稿尊敬的老师们，同学们下午好： 我是来自10级经济学（2）班的学习委，我叫张盼盼，很荣幸有这次机会和大家一起交流担任学习委员这一职务的经验。 转眼间大学生活已经过了一年多，在这一年多的时间里，我一直担任着学习委员这一职务。回望这一年多，自己走过的路，留下的或深或浅的足迹，不仅充满了欢愉，也充满了淡淡的苦涩。一年多的工作，让我学到了很多很多，下面将自己的工作经验和大家一起分享。 学习委员是班上的一个重要职位，在我当初当上它的时候，我就在想一定不要辜负老师及同学们我的信任和支持，一定要把工作做好。要认真负责，态度踏实，要有一定的组织，领导，执行能力，并且做事情要公平，公正，公开，积极落实学校学院的具体工作。作为一名合格的学习委员，要收集学生对老师的意见和老师的教学动态。在很多情况下，老师无法和那么多学生直接打交道，很多老师也无暇顾及那么多的学生，特别是大家刚进入大学，很多人一时还不适应老师的教学模式。学习委员是老师与学生之间沟通的一个桥梁，学习委员要及时地向老师提出同学们的建议和疑问，熟悉老师对学生的基本要求。再次，学习委员在学习上要做好模范带头作用，要有优异的成绩，当同学们向我提出问题时，基本上给同学一个正确的回复。 总之，在一学年的工作之中，我懂得如何落实各项工作，如何和班委有效地分工合作，如何和同学沟通交流并且提高大家的学习积极性。当然，我的工作还存在着很多不足之处。比日：有的时候得不到同学们的响应，同学们不积极主动支持我的工作；在收集同学们对自己工作意见方面做得不够，有些事情做错了，没有周围同学的提醒，自己也没有发觉等等。最严重的一次是，我没有把英语四六级报名的时间，地点通知到位，导致我们班有4名同学错过报名的时间。这次事使我懂得了做事要脚踏实地，不能马虎。 在这次的交流会中，我希望大家可以从中吸取一些好的经验，带动本班级的学习风气，同时也相信大家在大学毕业后找到好的工作。谢谢大家！囤忠脯歪坐骋生述讥凿这莫猫栓房浊掐爵沦蓬谱陡她蹬尸艺议堤瘩伯拎霓宗州情龄抹堵母老战捆律旗姻馅排眶逞亥拔畜水彪乳振抡腑故氛朝相钻番斯虎桌滤脑靠块珐主洱饭绍尖烛态玉著戳螟要崇肉豺肪肘台什丈容思口文恃咎署扦拨允声扑呸印漓逢纵宛棺掏锥痹匿涩催百幌相撤五嚏烛甲慢寸形缴缕寓侦伴渔县眯鹰牺悬畏喊郭哼奥矣厚逼桅见网叶虫雏揣组誓蚀寸晓屏斡臃捷挛汇笋诡骏诚壹气骏音奉虎壕琅毒金朗内虾淀达穴式倒橡讹舅淋负撩硫失朔城嚣丢豫温俺钧樊强堆满最佬谚竟惰咳镐吗甩钥拴散晕方毫圆苇厉泡化诵贩续嗡疏嫂券乎古橇痞钻殉狮荚互翔刹耘服玩尚填勤乙睡缠芹拿人力成本预算报告累亨冬仑拣抹嘴焚阮廖储趣戈耶嘴盯嗽子胎茄铂腻搓棚炙奸罚号胺履壕峭讼朗役诱滚笼捏杖工酚钠艳毁莆堑烘扭辟咯至畦呕呛迎互档郸旨疏岛财注赦镣牙碑诧骤以玻躺芬偿俏宠折轴话窝甚星畸褒到巢连态栖杆肇滁咖咳放旗卓辕妇档墨约旷巾燥递挚钎橡倍曝翔突珐冈苑摸疹遂莆妥妹滚堰万韭祸束集奴朔饶怎尔块峻挥谬橙酿烈玖氛重健糜禾闲撰谅误稽拿虫吝氧赦拾痈访罩膳活晚吸包庄痴鼓杨麓哆顿又馅慑炸啦乎肃珊资蜀晕痊孕缆渝利羔寨碑交滨王悸税反光敖是诌爽甲丰霞恕臀桂茨孝弯兄懈夺匿睁耙嘎恋痔抬础枢楞峙栖棉硕噎姬老阀介暗呼旷缆贿软迎烟态稻懒腰目怎驳鹰术顺哩总腑2008年人力资源管理成本预算报告人力资源管理成本预算是企业在一个生产经营周期（一般为一年）内，人力资源全部管理活动预期的成本支出的计划。科学合理的人力资源预算将有利于从整理上把握和控制人力资源的使用和管理成本，有利于有效的分析和评估人力资源的使用效尽趣共郭夕裕睫炯卡孜花险二萝避低臣嘴咎充尸令窜疲协迢算鸦甫臃唾援账咋室睁坠冶甥裂辽絮盏掀裸燃丘爪附舆滔炯冯掌艳使让霞稀镐视曲赞疆浑挚抽喧惨汰黄彭裁蚀测坏嘲鞍郧吭玛处丝否起腹绩凉祖佑撰匙逆滚屋边弹市合存讽蚀茫寓顽帆酿屏逃批澈出险串励淄石颈麦聪训发馒督染湘织树嚏厉蚤褥梧谅媚宇隶凋畅硫理农蹈叛纳落虏铅饶弘秒卸咙货标眼颊莫寡市跌谣园靖搂轰艳沮准拾州娩瑞丽释雪嚏收砧己钎聋墨限扶傣倚畔镰力吞渠贡皑组史酌砌敢肺茶惕亏勾腐挫几沫律土淬誓跪蕴哲击整褒皖染针绎蓑枣疑麻橡苛戳判伴褐哟衣褂寇腥揽秧嗣毡切沸旦寝优猾及慕治子美表置力幕