金蝶K3存货核算操作手册.doc

材料会计操作手册

本课程的教学目的
学完本课程之后，您能够做好以下事情：
● 熟练操作存货核算系统模块应用操作流程
● 了解存货核算模块与其它各模块的区别和联系
● 了解存货核算模块操作的注意事项及重点，难点
● 灵活运用存货核算完成日常业务

我们的最终目标：
-----帮助您成功运用金蝶软件，步入企业信息化管理的轻松愉快，高速高效管理的快车道！

相关说明：
在软件中经常使用的地方进行了详细的说明，有些知识点在实际业务中不涉及的，只做了简单的说明作为了解。

目录

一 材料会计日常业务流程: 3
二：发票 4
1、采购发票 4
2、发票钩稽 5
三：入库核算 7
1.外购入库核算 7
2.存货估价入账 9
四：出库核算 10
1．红字出库核算 10
2.材料出库核算 11
五：凭证处理 17
1、凭证模板 17
2、生成凭证 18
3、查询凭证 19
六：期末处理 19
七：问题总结 20

一 材料会计日常业务流程:
1. 将当月收到和开出的发票与对应的外购入库单和销售出库单进行钩稽。
2. 月末进行出入库核算。
3. 将对应单据生成凭证传递到总账。
4. 期末对账、结账，进入下一期。

注：材料会计的工作相对来说比较简单，基本上不需要自己手工录入单据，只是利用别人做的单据进行一系列的处理。所以必须保证其上游数据的正确性；核算工作由系统自动完成。

二：发票
1、采购发票
采购发票是联系财务、业务系统的重要桥梁。一般来说，采购发票可以通过手工录入、合同确认、采购订单、外购入库单关联等多途径生成。
A：手工录入发票
依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增]
B:通过外购入库单关联生成
依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-新增],在发票新增界面，选择源单类型为外购入库单。这样该入库单上的信息将被自动带入，方便录入。
C:通过外购入库单下推生成
依次点击[供应链][采购管理][外购入库][外购入库单维护]，在该界面，按SHIFT进行连续多选或者按CTRL进行不连续的多个单据进行多选生成相应的发票。

注：如果采用关联和下推两种方式生成发票的话，被关联的源单据必须审核，否则不容许生成。

下图为采购发票的界面：

如果采购外购入库单生成增值税专用发票的话，需要特别注意一下发票的含税、不含税单价。

发票钩稽
对于采购发票，钩稽是发票与入库单确认的标志，是核算入库成本的依据。已钩稽的发票才可以执行入库核算、根据凭证模板生成记账凭证等操作，无论是本期或以前期间的发票，钩稽后都作为当期发票来核算成本。

A：依次点击[供应链][采购管理][采购发票][采购发票-维护]
在该界面选择相应的发票，点击工具栏中的“钩稽”进行发票的钩稽
B：在新增发票，保存审核后直接进行发票的钩稽工作，如下图：

存货核算主要是对企业存货进行出入库核算，存货出入库凭证处理，核算报表查询，期初期末处理及相关资料维护。
三：入库核算
1. 外购入库核算
依次点击:[供应链][存货核算][入库核算][外购入库核算] 如下图所示：

打开外购入库单界面，如下图：
点击核算，系统将自动进行存货的核算工作

进入此界面，将过滤出所有本期已审核，已钩稽的发票。可以按shift连续多选或者按CTRL不连续的多个选择，点击工具栏上的“核算”即完成外购入库单的核算过程。

注：1.外购入库核算的是本期所有来票的单据，本期入库但为来票的不在这里进行核算，应列为暂估入库进行估价入账。
2.外购入库的前提必须是本期的单据，并且是审核钩稽后的单据。否则的话在外购入库核算界面将过滤不出来。
2.存货估价入账
依次点击【供应链】【存货核算】【入库核算】【存货估价入账】，如下图所示：

点击存货估价入账，系统将过滤出本期所有的已经入库但当月发票未到，未与发票钩稽的外购入库单据。
核算的具体含义通俗的讲就是进行入库单据上金额的确认工作。
3.自制入库核算
4.其他入库核算
5．委外加工核算
注:这三种核算方式不涉及到具体的业务，在这里就不做详细介绍。
四：出库核算
1．红字出库核算
依次点击[供应链][存货核算][出库核算][红字出库核算]

注: 由于红字单据一直都作为一种特殊的单据存在，在系统中，对于红字出入库单在加权平均和计划成本法下如何影响物料的发出成本进行自定义，系统提供了如下的定义界面：
依次点击[系统设置][系统设置][存货核算][系统设置],选择核算系统选项打开如下图:

在第三17个选项中,双击右边的值打开如下图

在这里可以对红字出入库单据进行自定义设置。
2.材料出库核算
依次点击【供应链】【存货核算】【出库核算】【材料出库核算】，在业务中经常用到此业务，在这里进行重点讲解。

双击打开，如下图：

点击下一步，出现“物料过滤”界面，如下图：

* 选择结转本期所有物料时，会对所有非自制物料核算出库成本。
*选择结转指定物料类下所有物料时，需指定非明细的物料类。
* 选择指定物料代码段，需指定物料代码段。
*选择指定物料，可只核算某一个物料的出库成本。
点击下一步，出现如下图示：

*【写结转报告】确定是否记录计算过程，选中了此选项，才能选择与该选项相关的下列三个选项。
*【只写结转有误的物料】只结结转出现错误的物料写结转报告。
*【写成本计算单】记录物料出库核算的详细计算过程，费时较多
*【写错误日志】结转出错时记录错误日志

*【输出路径】选择结转报告的输出路径，默认客户端安装目录下，建议用户修改。
*【遇结转错误时停止结转】 选中此选择时，一但出现核算错误，会中断核算过程。
*【每次结转物料数量】 此数值会影响结转速度，可根据经验调节。
点击下一步，出现如下图示：

结转完成后，出现如下图示：
点击查看报告，系统会给出所有结转物料的结果，如发生错误,系统会
给出错误提示 ：

点击成本计算表，查看结转错误的原因，如下图：

注：一般结转错误的原因主要是以下几种情况：
a.入库单无单价
b.没有入库，已经出库。系统无法根据加权平均算出出库单价

3.产成品出库核算
产成品出库在这里不做介绍。
4.不确定单价单据维护
单击【不确定单价单据】，弹出“过滤”界面（本期已审核为默认条件），若选全部，则可直接单击【确定】，显示所有的不确定单价的单据，不确定单价的单据在出库核算过程中产生。主要包括以下几种类型：
1.     本期未核算的入库单，表现为入库单上单价、金额为零，包括红字入库单。
2.     出库时，出现负结存，根据负结存出库核算选项，仍核算不出单价的蓝字出库单。
3.     核算时当前出库单价为负数，导致无法更新单价的蓝字出库单。
4.     分仓（组）核算调拨单时，调入仓库先核算，而调出仓库后核算。
双击某一行，弹出该行所对应的单据，用户可录入单价，系统计算出金额，或录入金额，由系统倒算出单价。
也可通过“无单价单据更新”模块的相关功能实现单据上的单价的更新工作。
一般情况下，不确定单价单据是对应于出库核算的，比如进行了材料出库核算后，会产生不确定单价单据，可以到此功能中来维护；如果又进行产成品出库核算，也会产生不确定单价单据，则也可以到此功能中来维护；
五：凭证处理
1．凭证模板
在生成凭证前，必须先进行凭证模板的制定。选择具体的业务类型，新增如下图：

注：如果科目来源选择按“凭证模板”方式的话，科目按F7进行选择。如果选择除次方式以外的任何方式的话，就不可以自己选择，系统根据相应单据或者物料设置自动引入科目。
2．生成凭证
点击生成凭证进入如下界面，选择某一业务类型，点击重设，出现过滤界面，选择出需要生成凭证的单据。系统提供三种生成凭证的方式
a. 按单生成凭证即一张单据就生成一张凭证
b. 按单据类型生成汇总凭证即对于同一个单据类型中的单据汇总生成一张凭证
c. 所有单据汇总生成凭证即如果在不同单据类型中同时选择了多张单据，使用这种模式汇总生成凭证，则可以同时将一种单据类型的单据汇总生成一张凭证

3．查询凭证
所有在供应链系统生成的凭证都可以在这里进行查询
六：期末处理
1. 关帐、反关帐、对账
用户可根据企业实际情况选用此功能，是否关账并不影响期末结账
2. 结账
点击下一步，即完成对本期供应链系统的结账工作。

七：问题总结
1． 日期的问题。单据上的日期默认取计算机的日期，有时候明明单据已经做过，但却怎么也查询不到，有可能就是日期填错了。核算的时候只核算当期的单据。
2． 所有的单据都必须审核，所以在做完单据的时候，保存审核一块完成，这样就不会有什么遗漏。
3． 出库单价需要系统核算，不要手工录入，如果手工录入的话，容易出现异常金额（零数量零单价正或负金额）的现象。
4． 还有一个负出库的问题，要严格控制，因为这样可能导致系统核算不出出库成本，而且可能导致成本数越积越大。
其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
安全生产目标责任书
为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：
一、目标值：
1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。
2、现金安全保管，不发生盗窃事故。
3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。
4、安全培训合格率为100%。
二、本单位安全工作上必须做到以下内容：
1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。
2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。
3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。
4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。
5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。
6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。
7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。
8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；
9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。
10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；
11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。
三、 安全奖惩：
1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。
2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落

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