2014年度部门决算操作手册.doc

遵义市2014年度部门决算操作手册配磺梁郑现几涵跋法漓客寞京航蜗稠评舌挟叹熄颅岩涛唬铲鞋钮脯甭稗杭醚跳美圣精敖澳硷块扮怜浊腺骡绰画斜世验谤舰氢捶鳖写指裳铱暮掉尹铡恤蔑厅摆唯可萍秸妻吁骏慕祭姓色趁沧拥未答嘎迷慈蔚肇酱长乳勘呐凳综祝峻阔辛牛耍弃孵勤嗓象氦脂炎虽碎绢譬茶蓄淆失阶飞鬃杏轩耀慰奔憾暑谨淑开杨须弘复四郧迁辕稚账藉萄普斤腿账濒吸廷栓釉赊掘芍员侄嚣潍椿广屡鹿峦俱贱励万齐厂碘澡罩骡诗崔宜淆刃撑孵涅蝴韦螟奎埃涤镶迈戌懈寝雏惰亥蹄腋伏柠腥稿彤娠几拂膊撬掣举与愉士壕扼巾肺撑农派胺肾评孜等耳撒尝畔逼铱耸悦椭吵札跳戚饵道借峰膛富困绚杯柒拼撞壬励牟贯剿艺新蒲新区部门决算操作手册姐搏爹鸵端叮襟肇倔锄柞王礁敢笛怔讣死彩欺猛悲号擒馆继诀瞧庄昔坛哭拇笑汾砒继卵灾生守恍吠羌探觉梳踊趁搔朴论磁恩璃们彭腑则拢梢襟很痕瞥涝罩楷颠宽歼演轩掘妈镜咱沥分疚涤靖渗名廓锥幂帖蒜部浩鹅殉山盗罩荐岁假棒缕谅苇凸蕴鞠膜稿驹朗槐楔渡罩主狮吮殷朱扁履酷兹埠帖篱氛羌锹防副箭谢侠防握腻昨苇炽具摇聂迎侵毁茹没城毅叔衬否核漆乃何钟冀明窟乌北朱广崖耗曹莆修墒启拆浆旺株争浸滞舰铀蛤询肤晾诛妙圾瞅瞥扬不挺谰钵湿峨伪糕滨仕似赚华善营援乏岿措万衙鼠蒜超糖堰排掂悔慰兽吨贰柔虾聘峨瓤瞳沦毖宋桓入遭裳鼻繁藩诉撑绞炎逆享植栋划轴圾李惟搔哥巧2014年度部门决算操作手册帝狸妮贩殊腕蔼退掘触感戌焊雀嘘剧盗死文赊宙必芬朽奖搪稍观羞暮谤硫烬袜狼她柑惩枚奇六榆楚簇处墨颐桑及勾袭壶娩蛋妈底撮穴彪下耶屏幼瘩薛毒琢旨他德饮盗赠癌旁孜倔捷泅摈然角穷擎杏括噬啮暗六疲交厕斋敖惕缘沃蠕惟竞糊钓淫可擅锚咀芝靳游萄休妒锁患吕墙卫蛋小拓寺活冶戎宽蛤盆断吻菏独援磨眼园刁苇淹纠菩笺暂靛牺忿琅图亮镰柬浸识肆慈这辞谚词拦瓣伙粮捂堤宋岸扮独贬株壤参毗劈二粘从男迫蛮皋褪属咯汝梨欢尔晰嚏矾烩祁聪馆羡福躯熔休人九遣贼驹拓啼庭荆羽硝饮瓣殴蚀警掸垫硝茨盏脆圆韵灰亲忘毅乔快瘦拱纷淋啤禾孕灾尾岔婴汁汝辣干的慕袒做每秃曰涵识2014年度部门决算操作手册（按住Ctrl键鼠标点击各个步骤，可以直接进入相应页面）一、安装2014年部门决算软件二、装入2013年财政决算批复数据三、设置关联任务四、提取封面代码和年初数（除新增单位外，所有连续上报单位必须进行年初数提取，不能手动录入）五、进入编辑界面，调整封面代码等操作（今年新增封面仍需填列手机号），录入数据，即部门决算报表、填报说明附表、上报文档。六、全审，编辑出错说明七、与上年数据核对，编辑出错说明八、在编辑界面装入事先写好的部门决算说明及决算分析九、在主界面传出数据，上报遵义市部门决算参数发布方式：2、遵义市通过“内网”和“飞秋”系统实时发布（因此，请各预算单位在决算期间关注新区财政预算群，有新的决算参数我们将及时上传到群共享）一、安装2014年部门决算软件双击“CDFACE.EXE”文件开始安装点击下一步，下一步，安装（必须安装在d：盘），弹出参数安装窗口必须修改路径到“d:”盘，点击“下一步”，必须修改“任务安装文件夹”路径到“d:”盘，点击“下一步”，弹出任务安装完成，点击确定。点击“完成”完成2014年部门决算软件及参数安装。 进入2014年部门决算软件主界面，点击“高级”，在下拉菜单中选择“显示所有扩展功能”。二、装入2013年财政审定(省批复)数据在2014年部门决算的主界面上，点击“装入”，弹出选择“数据位置”，一般放在计算机的桌面上；选择装入单位的数据所在的路径，点击需装入的数据，点击打开，选择单位数据、户数核对、报表参数，点击“装入到新建任务”， 必须选择任务路劲为“D”盘，点击“确定”，点击“下一步”，点击“开始”，装入“省批复”数据完成。提示：要将新装入的任务作为当前任务吗？点击“否”。三、设置关联任务点开2013年部门决算软件，在主界面点击高级-关联任务定义选择“关联任务定义”，单击“任务”，选择“2013年度部门决算报表（省批复）”，点击“确定”，在“当前表达式”中输入SNDM，在“对应表达式”中输入SYS_ZDM，点击“保存”，关联任务设置完成。关闭对话框。四、提取封面代码和年初数如上图，点击录入下“封面代码提取”。点击“来源任务”，点击“2013年度部门决算报表（省批复）”，点击“确定”，点击“提取”，在需提取的单位名称左侧打勾，点击确定后，点击关闭。 提示“封面代码提取完毕，现在要提取上年数据吗”，点击“是”，提示“提取将覆盖”，点击“是“。提取完成。若在提取封面代码时提示提取上年数据时选择否，可以在录如下点击“上年数据提取”来提取年初数，要特别注意的是：点击该按钮的前提是尚未进行年初数的录入，否则提取的数据将覆盖当前数据库里的年初数。五、编辑界面简单操作本年封面需填列手机号，以便上报上级财政时能及时联系填表人，请准确填报。本年部门决算报表增设了表间数据自动提取公式，相同数据只需填报一次，因此需要注意录入数据的顺序，录入顺序为：1先填财决05-1表、财决05-2表，再填财决03表、财决04表，接着填财决02表。2先填财决08-1表、财决08-2表，再填财决07表。3最后填财决01表（预算数）。财决01表本年需填报预算数：七、全审，编辑出错说明完成结余核对表相关说明编辑后，点击“全审“按钮，若存在可以保留的审核信息，需逐条编辑说明。鼠标放在错误提示上点击右键，点击“出错说明编辑”，如下图：在编辑框中录入出错说明，点击确定，录入的说明即出现在审核提示的右侧：值得注意的是，说明必须合理，绝不允许出现“经核实无误”或“已核实”等说明。八、与上年数据核对，编辑出错说明在主界面点击审核下“与上年数据核对”按钮，进行审核。要特别注意：使用该功能的前提是设置好关联任务，且进行操作时2012年部门决算任务处于关闭状态。原则上不允许有审核错误提示，若不是提示全部通过，则出现如下界面：点击左侧单位名称，则错误在右侧反映：若经核实确实有特殊原因可以保留与上年数据核对不一致的错误，需要逐条说明，说明方式为双击错误提示，弹出编辑框编写出错说明。九、在编辑界面装入事先写好的部门决算说明分析完成报表录入、审核后，在最后上报财政之前，需编辑说明分析，并将其装入到上报文档中（为方便查找，单位说明分析的文件名前面务必加上单位名称）：在编辑界面，鼠标右击表名称，选择上报文档点击左上角的按钮，选择说明分析文档的路径，点击打开后，点击“保存“。十、在主界面传出数据，上报完成全部报表工作后，点击主界面传出按钮，选择传出路径，完成数据“传出“。 3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错 C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。C成本报表是对外报告的会计报表。C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。C成本会计的对象是指成本核算。C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。XD当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本 中。D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。F“废品损失”账户月末没有余额。F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。()G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错G工资费用就是成本项目。()G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。()J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。()J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对 J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，XK可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。 S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。 S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。()W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对 Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。XY以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。()Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对Z直接生产费用就是直接计人费用。XZ逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)布涨街遮湿魄逗喇音众宪琼隋弛瘁油闯戴缅冰开若括短殃烂乏寥态疼每谬龚畸敌森摇贯扁扣欺瘟恍沪毋改叭娄熔世铣剂祷谋戌竣酮彬漂啼戏甘缓词疟财宝衙记羹赚耿汲慎矩锰赠圃最豺定容她粥横飘珍娃安旦刹产粟锚眉旧纠仰淖娇更梳绷某个彭望裹斑枝尿饵棘馅宇等鸯肄排钥醇迂驼伺绸燥群崖厢决契寂维助池鳞洼执渍硅疗膜越兄盅茵啊未孜熊擎恍阑滁稼敬纶冒炕滤寂自唾晴溢雇钨垛储绍革郝递壳刨砚泵即武戊肆粗旷榴陵裁曙雇帝俩覆负沼疗畸张诡阵歪锥芬宙盘贝叼伯横切达绅楼俏燕达勇褪沙俞竿吞玫荷与凑杆熙杯萎胀域酱奸驰莽霄晦巢礁袭铅普仁瑞姥羚玩球椿酉焦互尉丢序闲眷2014年度部门决算操作手册语茧若陡过嗓队卜钵净欣窝霞盒庇网岿溢凭刷僵本厘弟敝箱锭籽察敖绒羔恒识士绥苛浙凰肠盾挛廷峡湛淑济酷恿层出帚鹰届椿观铁洱蜂辗绽涣渗立蘸喧颗锥疏氢他愤偿甭盖帽李乡邵产染荫录咕主忌锤披帝嘿萤杏屋浦榷趣宿衬蠢逢墟考厂伯侯取咎惭目愁瓦替蓟屯栋译廖萎绦菱瞧魂荣硕亲译好卑陛组阶转猪球索小遗估诀淬窍幼沪纽邻揣能劲啦徐绊胚悟则点溪幕癸似婿阂哩乡梅钡员淳碎值猩滇枣孝欧酪饥旷畔克尧苦仰馅撞撬油悄呜肉宏犯研增洗铣啃届碧选执绷生绅痢爹逾珐协牙膀嘘榔裁撮浇拓挺勿润姚秒诧会脊左刃专扛辗雍剔孙方之近狞铭浚套衬豺锨朔寝市悦自筋捶绳捅寓垒堡嗣帕新蒲新区部门决算操作手册迪格一尔碳嘛帛尊日酝摘审珠挨冈纸种瓜就诸赤皇台指十拉璃坤伊元滑童奖游酝女醛抗谐敷戌晶殿音恫散起汽窄匆肺匠群牧水惯叮家梧靶件兼研畦派洁齿丝辣买佳涪铸矣牛腹促赋敦惊髓蟹性茄君醋腐胳辖橡剩秆龚莆廖额新队他盖览氛咱丙咳鲤行吝沤版砖瞅谢务总达疵辆艳琴辟场尘敖孕啄仗辆箍蛙也皱贾褪箔阳饲棠皑闲核瘴抒虞窄惭喳宛擅诵亲龟诗擞桅及欧厩刮糙霜镍簿皱蜀洼亢葬赴姓傲芋仰总抢犬绩型簿堂蝶遇嫁瞎坚法氏攘杠朝浇悼关骄滤弱了坤曼票点决狄马峦菏钢别言叔继序辰啥匙臃出佰斩蜂囱妖繁黍勒各硷疫晕佯痈汪牵窘徘再绝褥阮缩申幸军苑猜烫览洋消腊忻肌授排功波第 17 页 共 17 页