房地产公司工程预结算审查作业规程模版.doc

x x x 房地产综合部控制准则工程预结算审查作业规程一、目的规范工程预结算审查活动，为准确控制工程投资提供依据。二、适用范围适用于对建筑安装、装饰工程施工单位编制的工程预结算审查活动的控制。三、批准和解释本制度由xxx 房地产开发有限公司综合部主管副总批准后生效；本制度由xxx 房地产开发有限公司综合部负责解释。四、控制要求（一）工程预结算审查的界定1、本规范所称工程预结算审查，是指由综合部对施工单位编制的工程预结算的分项工程量、预算价格、材料消耗量、费用计取的合规合法性及合理性进行的审查。2、审查原则a）客观公正、实事求是，不偏不倚；b）对预结算内多计、重列的项目，应依据有关文件或规定予以扣减，对于其中少计、漏列的项目则应给予调增；c）对预结算中与设计图纸不符的问题。应在深入施工现场调查、观测的基础上，给予增减调整；d）对定额缺项的新材料、新工艺应根据施工过程中的合理消耗和市场合理价格，确定其实际消耗量和材料价格。3、审查依据a）施工合同及构成施工合同内容的所有文件（如会谈纪要、协议、被确认的书面其他文件等）；b）施工图纸及相关资料，包括：全部的施工图、结构施工图、大样图、标准图，应按图纸目录一一核对收集齐全；安装工程施工图纸；图纸会审记录；设计变更图；隐蔽工程记录；现场签证记录。c）施工组织设计；d）预算定额标准和单位估价表；e）费用定额。4、审查的组织形式a）会审：由综合部组织设计、监理、施工等单位及项目项目部、综合部等部门参加，经过核对、讲座，达成一致意见；b）工程监理单位进行审查；c）综合部进行独立的审查，本规范是指此种审查。版本：A/01/3KHREC/ZH-011 x x x 房地产综合部控制准则（二）审查程序：建安工程预结算审查，一般应按下列程序进行，装饰工程、园林绿化工程预结算的审查可参照本规范实施。1、准备阶段a）收集审查的所需的图纸、合同、施工组织设计、标准图集、预算定额和单位估价表及各种取费标准等文件资料；b）熟悉设计文件资料的内容和要求；c）综合核对各种文件资料，如发现不相吻合的，应向设计等有关部门征询意见，取得签认，以便作为审查的依据；发现设计规定要求与预算定额内容不符的或定额缺项的，应予记录，以便审查时进行调整或补充。d）熟悉施工组织设计和施工现场情况、了解施工方案和方法，预制构件制作或来源，运输方式和运距、大型预制构件的安装方案和起重机械的选用、脚手架的形式等。2、审查阶段a）确定审查项目和审查工程量，具体实施参见工程量计算与审查作业规范；b）审查预算单价；c）审查取费标准；d）审查工、料分析。3、定案阶段a）整理审查意见，编制审查报告，经授权人校对、审核、批准后报送施工单位；b）施工单位如无异议，则按审查报告所提意见对预结算进行调整；c）施工单位如不同意审查意见，则应组织其参与，核对分析，协商定案或按合同约定的仲裁方裁定。d）出具审查报告。定案后，应将审查的基本情况，核减项目的数量、金额及核减原因等进行整理，形成书面材料，向集团公司内部及外部有关各方报告审查结果。4、综合部进行预结算审查人员，应具备预算人员相应的资格。（三）审查方法1、按审查的项目范围不同，分为全面审查法和重点审查法。a）全面审查法：即对工程预结算的编制依据、工程工程单价的套用，各项取费标准的规范性和技术性，进行全面的审查；b）重点抽查法；是对编制依据、取费标准、定额和单价套用进行粗略审查后，对工程量计算部分，只抽查一些结构复杂、设计标准高、造价大的重点分部分项工程。2、按审查工作进程不同，分为流水审查法和平行审核法。a）流水审查法：是根据被审查的预结算的编制顺序，依次逐项进行审查，它是全面审查法采用的工作方法之一；b）平行审查法：按专业分工，对预结算的不同部分同时进行审查。（四）按审查的对比依据不同，分为计算对比法和标准对比法。a）计算对比法与预算部编制的施工图预算对比，检验被审查的预结算的准确度；重新计算，与被审查的预结算对比版本：A/02/3KHREC/ZH-011 x x x 房地产综合部控制准则b）标准对比法是指不通过计算，利用原有的适用标准或预结算结果的相应项目进行对比。同类工程对比；标准图预算对比；预算手册对比；单方基本值对比。（五）记录工程预结算审查所形成记录、文件除按规定发放的外，预算部应保存正本至工程竣工后两年。版本：A/03/3KHREC/ZH-011