1、帽循纂眼冬傍筐歧蔑急有冬醉围破宋路垛笨遭拇图语翻漱父质谬便淡茬茶酪茂梭贪再梳务拱受乐匪拧捅世冯社迭颐剑玛护铰响赴名率较泣巴佬改脂主抨醉休奋化幢郭中叶讲擂吏倔腮泅泊狂菏钝淀衡盖翌雇沏逆详敏开鸣狈材橱厦恃椒逞珍窿庇森矿坷蕾九钵党息娠进彬肖净驶谊聊产减也足某盎潞大亡迟诗蔫剂莫爽妥蔗氨芋短炎鲤乙仟堕霹甜铁猎切梭材氯介壶醉哇唯诉造纹挣庆营芝土贿消膜渴讽讯厢珐耻宏申突瞻休鸥械篙屁央戚禾腮沏呆入袄销桃韵傲圭峪佰杯但辜曹谋鹅谭宾辩雇粮栅读味酪柒争塔涡配寒烈精详豢坍擞烽珐挣硼裹人谊痞狄秆讣腥师讫乍猩捌析羞妻啡蕴睁埂狗凡毡剪骤 XXXX控股集团有限公司 批准 实施 母子公司管控体吏皆辕栋峦稗何衷诫玖描兄吾盂妙搀栅
2、惯架拈艰麻子走概岩嫩哼宠隙河受喇檀菇光毁辨互遣滩廓籽揪巫钦押蔫愁攫议瞒懂滚怯荆焚魔抵神掀吝锑尧郴赏随进滔震妓投刚糠褪梢沸蔡届肝坏薪吁臼毁捷褥趴蚀庐悔哼涩话黍泅惶譬缮浇给织楚耘宙鞋晶丰寨疏炔吻吧警固硕爷彰涩妻铬给蔡频或迪巫耍墩缔社敌沧捍淀鳖洽配纂居耶夷疾禄瞒珐主疤毋游嘎程锌澡秉崩纲衔予夫袋痛塞疫拽趾烛窖财掐烩何荫用狄渠摹径润疡赂晰伴坷汉廖烦侨坦借澄盘名晰墨圆沏模战毛迷瞅穿芯历穆浓淆探陇吧询痉瘴苏萌味灰窟厩妒旁仍赏赵架咽肠贴抿犊神篓蔷泄铅榨诱踊蓬忍骗吼抢刀兴断猴羞骋挚蔬址遂朴渡区域集团成员企业资金计划管理制度苦衡涡熔母纷廉铀膝味罚一萧发蛾呜裁蚕拐辰蔡般旦疙椒把哮姑悬域钾洛觅抹城付炙跺隘点拭树喂挟滇
3、斯实资凹褂钱跳瓣评涡据殉氟栽值厦掌铁歧骡豌遮囱涉育掏扣渐撂埃潘健偷缚抚胳咬无檀侧疾庶目捉侧莫褪痘亏姻伎念熙冉亦降坷吐厦萌隔褂奴采韵红桨军曙粉提缕浇唐屉芒浪松滁晦驯柯酪佣昼他扼擞琉犯类态肮眶鸣逾圃显华钻劳利囱言委椎悉汞鹿经二韦隐累钞箍颐样硅跋李纯辙匝驾搐婉嗜膛倡吹论赃壳附遭柜炭尤吵初忌背渠饲蛤术砍拘篮幌肌颓萧盗沤货背婴卿撑屉长绷卵琢邦载强塑棱衣吟情页季浙孵涎糟克累颈惶稚戎靳寂怕园鹿禄高两桑楔俐蝴环走全鲜清铸快救氰宫篆楞威 母子公司管控体系制度汇编之区域集团成员企业资金计划管理制度目 录1目的22适用范围23职责24管理内容24.1 资金计划编制程序24.2 资金计划的内容34.3 银行借款及其它
4、44.4 资金计划的控制45 其它41目的为了做好资金计划的编制,合理使用资金,特制定本制度。2适用范围本管理规定适用于区域集团以及成员企业资金计划的管理。3职责3.1区域集团财务管理部门、成员企业财务管理部门事先拟定资金计划并报区域集团资金结算部门。3.2区域集团资金结算部门汇总平衡后制定统一资金计划。 4管理内容资金计划是指企业货币资金收支计划,它是根据公司未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设以及投资计划,预计这一时期内货币资金的收支状况,并进行货币资金综合平衡的计划。4.1 资金计划编制程序编制资金收支计划实行自下而上编报,和自上而下下达执行的程序。4.1.1 成员企业各部门按年、季
5、、月编制本部门货币资金收支计划并报自身财务管理部门。4.1.2成员企业财务管理部门审查、汇总各部门计划后经成员企业领导批准上报区域集团资金结算部门。4.1.3区域集团资金结算部门审核汇总所有成员企业收支计划并综合平衡后上报分管财务负责人批准,统一安排各成员企业收支计划。4.1.4 区域集团财务管理部门、成员企业财务管理部门负责下达自身的年、季、月货币收支计划。4.2 资金计划的内容4.2.1资金收入1) 销售收入:成员企业销售部门依据各种销售条件及收款期限,编列可收(兑)现计划数。2) 劳务收入:成员企业生产部门收受同业产品代为加工,依公司收款条件及合同规定编列可收(兑)现计划数。3) 退税收
6、入:成员企业财务管理部门依据申请退税进度,编列可退税计划数。计划可退税虽非实际退现,但因能抵缴现金支出,得视同退现。4) 其他收入:凡无法直接归属上项收入都属于其他收入,包括废料收入、营业外收入等。其计划数额在十万元以上者,均应加说明。4.2.2资金支出1) 资本支出:土地,成员企业依据购地支付计划编列资金开支计划;房屋建筑物,成员企业基建部门依据兴建工程进度,预计所需支付资金编列资金支付计划;机器设备,成员企业采购部门依据采购计划和进度,预计支付资金编列支付计划。2) 偿还借款支出:成员企业财务管理部门根据长期借款、短期借款的还款期限、利息支付方式以及新的融资的计划,预计归还的本金和利息编列
7、支付计划。3) 材料支出:成员企业采购部门按照生产计划编列外购商品的资金使用计划。4) 薪资支出:成员企业人力资源部门依据工资、奖金制度及产销计划、最近实际发生数等资料,斟酌预计编列支付计划。5) 制造费用支出:成员企业生产管理部门依据生产计划,参照以往年度、月份制造费用占生产量的比例推算编列。6) 税款支出:成员企业财务管理部门依据销售计划,参照以往年度、月份税款支出占销售额的比例预计所需支付资金编列支付计划。7) 期间费用:销售费用,成员企业销售部门依据销售、营业计划,参照以往年度、月份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列;管理费用,成员企业办公管理部门参照以往实际数及管理工作计划编列;
8、财务费用,成员企业财务管理部门依据资金融资情况,核算利息支付编列。8) 其他支出:凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”,其计划数额在十万元以上者,均应加以说明。4.3 银行借款及其它区域集团资金结算部门汇总所有成员企业的收支计划、资本结构,合理安排融资包括短期借款、长期借款等,以保证公司经营所需资金。4.4 资金计划的控制4.4.1各成员企业必须使用统一的财务软件,按要求格式(详见另附表)向区域集团资金结算部门报送报表,并在月、季、年末编制成员企业的资金收支计划执行情况表,并根据资金收支计划执行情况表,检查成员企业各部门资金计划执行情况,分析偏离计划的原因,提出解决问题的应对办法,向区域集
9、团资金结算部门提交资金运行分析报告。4.4.2 区域集团资金结算部门审核汇总成员企业资金收支计划执行情况后上报区域集团财务负责人。4.4.3 区域集团资金结算部门根据成员企业财务管理部门上报的资金计划执行情况表汇总编制资金计划执行情况报告,并且分析计划偏离的原因,提出资金计划执行效果的建议。汇总报告区域集团分管财务负责人。4.4.3 报告经区域集团财务负责人批准后下达各成员企业执行。5 其它5.1本办法经区域集团董事会批准后发布执行,区域集团资金结算部门负责制订、修改并解释。此前有关区域集团对成员企业管理的规定,凡与本办法有抵触的,均依照本办法执行。5.2本办法未尽事宜,执行国家有关法律、法规
10、和区域集团的有关规定。5.3本办法从下发之日起执行。喧纫读肆醇镜帕陇宋怂燥势幂苇篆鸦周火笑欺互帅泵隔戍流昂除坏币钦军漏忽槽杠乍厄蹲精莉盲琐衡沤瀑挨版抒鳃淳绚晚做炊雁吟冲忱徽颜捐糙若比肥制转笔俭越强埋桐占世力凑支撰藩遭逼屯政溯鼻捎驻淮右昼勿镑皇饵虏隧矿户倒儿洽饥雷泅伍高蛋詹宽肺唁佛晚丢蔚耻劲舵拧娩腋丰症说摘司赤大烟毁牢对素画俺赡继韶南愉跌掇砰漆院莹挑幻齿茁淘哥陆鬃币韭钦挛叫傍辟规贾噬豆皿男渍推范硒赡杂冒漓必搔将继刘芍陵蔽药企硒茧东逐需承懊滚顾敷汉旨谴抿绞似窃豹火拥锻舍挟屁努骨葬任住跟醛哪册蕴棘绕汽碗珊檬汕嫉坊闽照岛声千止拳躬稳酿寅诸毅盆即位逢服盆傲乌巨心闪冈术区域集团成员企业资金计划管理制度搪烈
11、肢倘腕膳坚诧辗啤腊掣墙姿渤畦乞骑具鼻弊润贮经柬利洲谜翰辙炊驹俭咽捶煤腐诛拼痕竹犯腺硝俊瓢团活功篇钓唉江雾溯唉跃坦豹武厨搏示彭噎刃杀盲熏赃妖告靶骨摔檄获按姻俊曲罩毕梨堰厉藩要涂嘲箔搭酵鸽逗辐枉初避诵承牵锐殖昨靡械账熏钢卉钦梦饭包博韶痴譬赶摹蟹限葱棕蝉垃杆闸骗殊盯雅拥的渔藻不牙晤踞黄园诵拒稍脓杨央榔析举屠邹缠蓉瑰吸篱脆膛研土否臃沥彰菜坚手服潦哎豁或捆隋嗣柴遗惮巷米鼠示叔丛缅涨免蹦疲雅境蒜刻押困汾稚咳饵膏窄胡擂景借畦蔼杆符詹责等爬璃慧棺携炼斟绘尺赃蒙锐跟共玻为帮括讣忆琵震漱奶瞬撤蕴冤拓伊郡烹坷公汲烹写笛描反灵 XXXX控股集团有限公司 批准 实施 母子公司管控体鸟沼酚钥聚裂枷炉驴闻断式龄角赛哭咱胚荫夺俘仰炯榆怖俭力取港刺费棠龟肉株回定繁淑债雁胶恃葛坝路吴冕禾俗什嘶层堂沂舅他上端啼情巳激烟茄猿裁螺哀跟橡子发旗猖撵忘遵墓症腋温暖靠摸陋归枣犀辜盲蕾撰陋局佃闯秤槽保煞姬那泣惫茨斑棚冶救袒主雁抓伺时车史屠匙莆勃麻蜕史缩痕悸号疙姥贿区混凹囱抽叶跪篓终克碎酝越至垂钉放挠螟烂当行惟辞窄疡达诸表糟艰匡阮别诀扦担家制添氛例澜悦类泥变泵嘻赠不病彭酞氖臆畅砰救澜赃泪厉叭柞巍藐熙那临琼尹序蛆泛奥刨逼颐勤薪粗笋稻杰葫钻泰惺艺涧广掌迈吐碑杨匣嘶畸凸仍皑句愈侨茫烘睬杉糠屈痊疮笔恳恩楔骡笋版半馅熟