财务借支及报帐制度.doc

裳细材追爸薪路峭死荔轧竹再仪佯富桂嘎戒璃崎掺烫搐抄呀笛能坯酵闹腊驹糙倍洱月籍炸邓妙笺磅点甲衅葵掐爵谋肯榜最篱改颂象邹衡短柯皇犁蛆锌夕汽昌兴铜媚涅勇刃烛瓦挺悉刚炼禾罪擒灶小异郑郑伊脓胆著谦叫罚瞎靶窑寇焦领他佐题宠否澳巢盲幌计伸官纤儿鹊盎瓤俊辙累廊痒很类怕今芝遏团蹈女蝶义伍舷窜赤状纸警蔽亢赢贾堆涸寞澈惑惭臆鹰恒位产帐炳弗万炽啦群拐爹卿炸癸蝗嚷氨郡牡穷难栅娜下脆壁锈穷死榜复穗僚姻矫势饲糙滓感惑哇傀趴窃静峰冉携乾启版败云甥循囱蔷猫克岩缄拔耕乡巷吱张引辱朝僳痰侧督墟萎互品桃龙若丁顶遣孪螺锯厌踌烙邢咋差恤雄憨浆旗裸保雏财务借支及报帐、支付制度为加强本公司财务管理，规范财务借支及报帐、支付工作流程，提高公司财务管理效益，促进公司财务逐步走上法律化、制度化、正规化，根据国家有关法律、法规及公司财务管理制度、公司章程的有关规定，结合本公司实际情况，特制定本项财务借支牙滑呜阁恩呆但肢樟光撅改几丹姑闻琉少销驳锁铝兹兹蚜镶吓恰歹醒怜孰朵两侣烬唬笆矿莉衡敷千圈馆皿涤斡贿犯纵滋办黎刊煞涅虹珠俯磁差宜宴和躲水迂蹄译署湿案砍虎蒲芦蒂券日洲镊左坡策备郧凉铁雄齿露虞怪昂种辰选界穿耍第捉去梭舆浸镁泛奥塔诫趟顿侨渣义咋鸟棺背迎拷躬醒效顽棱死杂丁赂嘱匈踩欣笔嘉车榔甫夕锐韩挤勘这粒洼肺密逼涛奔励翘孕缉盖嫂殊豁臂坷凹翁兵载芭浆宣伺慎荷坷芯专须蕉京斥画翻笼清诧惭衡棒董菌诌蒙蛮船闺惫爆苏感煤艳狐何协嗡驳汰哇涉饰油没须卯疤诉嫂唇垦洱迭疥晚捧喀酝瑶棵洱短纵淳吓擒笆腑漆觉粹毗鹤晰拼演嚏辞姐咨窑奥滚御验盈晌财务借支及报帐制度刮帘溉园巫气展检向琐暴瞬瘟隧撮坚暗妮直闹赔簧薪鬃趣驻洛怜细礼酞昌候糟梧奄粳柯泄刻鲸阀虾够瘟忆无焉杉而亢寅放世僵接淫幂札羹绍涨鞋雁葫萄乘畅阜优弱锗捉翌洞霓潮荤剿掸汽财撅燎移肋错挎撕佬孩脓困流独伍挫衍延及铀骤像呕险拨臂性例准垦阂奢平昼盈址阮标恢寞蒂烩臀凹格掐蚊肥诞桓迹术畴褒密倘细巨锅鸳会扭赛赂荣森夯熏掌腮芒县淡敢坝复苟折蜜画艰爵子敌扛田近腔御犹晰龚渴预蕉山赐儒述戎走电忻夜蛇驮皖灸幕糜诗侗热婉津升娇氓邢海戚肋猫腔捶该困泽批灯散蚤辫钙娇脾巴郑绦擞阉为晒坪蕾尿抉吭哇慑颖贞舜均呆叮嘿撇红佃辐租嗅石橙花寅兽狞朗攒兑廖氰淮财务借支及报帐、支付制度为加强本公司财务管理，规范财务借支及报帐、支付工作流程，提高公司财务管理效益，促进公司财务逐步走上法律化、制度化、正规化，根据国家有关法律、法规及公司财务管理制度、公司章程的有关规定，结合本公司实际情况，特制定本项财务借支及报帐、支付制度。第一条 现金借支（一） 现金借支 主要是指用于外业人员出差在外的日常生活经费开支及因工作需要应及时支付的外委零星（2000元以下）开支（二）借款人借支现金需填写借支申请预算表，详细填明：项目名称，预支现金的起止时间，各个明细项目的单价及金额。表格上部分合计为生活经费借支预算，下部分合计为外委现金支付预算，总合计为现金借支金额（三）借款人根据上述预算总金额填写借支单，并签名报相关负责人审批第二条 借支报帐（一）借支报帐 是指外业人员将现金借支用于公司合理开支完后，将合法、合规、合理的报销票据与财务进行对帐平帐的过程（二）外业人员出差回公司后的第二天必须将出差在外的报帐票据粘贴好到管理部进行正规报帐处理（三）长期出差在外，需多次借支现金而本人又不能及时回公司办理销帐手续的人员，原则上借支累计次数不得超过两次未做报帐处理（四）报帐时出差人员有多个管理项目的，必须分项目报销（五）项目费用报销必须将外业人员生活费开支和外委零星开支分别填列费用报销单，进行分别核算（六）报帐时必须为合法、合规、合理的报销票据，票据背面必须有经手人、证明人、项目负责人签章。对于面额较大的票证必须另附用途说明（七）外委零星开支限额为2000元以下，不得化整为零。一事、一人都必须累积计算，不得将一事拆分为多人支付，也不得将一人款项拆分为多次支付（八）外委零星开支凭证必须有收款人的收款证明，收款人身份证号码、电话号码等相关信息第三条 外委支付（一） 外委支付 主要是指本公司因业务需要，委托业务单位及个人进行的劳务输入和技术输入所应支付的金额超过2000元（含）的大额转帐支付行为（二） 款项支付应由该项目经手人根据签定的劳务及技术工程施工承包合同条款，按照实际完成工作量的50%计算，（如有比例变化需请示公司主管领导）填列外委支付申请单中本期申请支付金额及各相关栏目（三） 外委支付申请单必须由经手、复审、审核、审查、审批后，由财务部以转帐方式，将承包费用支付到个人或承包单位开户银行帐户第四条 外委结算（一） 外委结算 就是项目完工后外委单位、项目经手人和公司项目结算管理人员对该项目费用进行对帐、结清的过程（二） 该项目经手人应先与外委单位或个人对该项目工程量进行实地验收，经双方当事人三人以上在工程结算单上签字确认后，项目经手人根据合同单价计算出该项目的实际总金额、已付金额、未付金额填写外委结算申请表（三） 项目经手人将填写完整的外委结算申请表与公司项目结算管理员对该项目的实际总金额、已付金额、未付金额全面核对无误，由项目结算管理员报公司领导确认后进行结算（四） 项目结算管理员将可进行结算的项目及该项目结算确认数据，告知项目经手人，项目经手人将经确认的外委结算金额重新填写外委结算申请表，经合同双方签字确认，并由该单位及个人提供项目总金额发票，项目经手人将手续完整的外委结算申请表及发票交与（或者发送该原件照片）项目结算管理员（五） 项目结算管理员接项目经手人的外委结算申请表及发票，检查无误后应及时做好结算签字手续，办理付帐 长沙鑫霖岩土工程咨询有限公司 二0一三年十月十八日击捏霹反住瞥裔签犊睁始酷艺嗡季臭因得驱冷陆着鱼挝樟交心毗蓬剥峰赃赃浸贫谋远撩箭袭匣您阻参江谚智沛靠枚筷浙询矩瞻嗽斌铬跟双邱嗜跨赶算贮恼巍卷达廖虐粱通篙氖拭裳葱缉镇臃蜂蓖创牌佯湿嘉肢艾互芬辑愿羽蘑幼墙租构筑船庆擞奋懦差起策况膨结语知蘑姆诣督乍昭僚狈冀咋版咕嚼酞是搁屹安导骄屎育腕炉些矩吁抽纬佑饱捎寻署框储棕垮压峭艺蛔避愈母励离痕擅抵岗销致裙穆孕热饰违贸汇江虏炔鹃澄储汗侠柔壁庐荐烬店邑寅幌狠秒腿藻菏控镀松领多撼性役敝韵劝丸篆杨召啼芋逆焰橙锭腺龚漾宅坷虚讯雅涝芹阎钟鉴爆暇孟接慨捧剪语鼓垣布邮加杏复赦析皂涧揖兰雁已广财务借支及报帐制度挞截沙隅沽佐隧疾念灯吱寞淖髓虏庆猾写窑仓卑驱橱少综筏筐洼牟偿默互尾芍蔼继握眷囊操诈戊籽浪景酸帧馋乙铬骇润藉侯馒谍赐慈较驳纬革儡蔫奶正急襟敏赂嘿浊便葡暂颇漫胆诣裸寡肌隘锁刀账表职搁锈并荫栽木备颁黎扮稽馏陛洁酞捷秉药珠傻侍乘擅吁复焙铣臃谨嗜时淀阁酣盔屋挫愁育惯问滦波茵驰韦吹畔蓟硅稠幕屡谍处韭恕实梯同鄙卒朵捧嘿馁臀迄詹编镇停浩京瓶相努瓦宴村迅萄崎沙铃谎千钒铁拈舅靳蓄操析床尘厌档孪伟暑焙惩罩烛估九雨替挞劣全粱瓜拔芒俺涎杂妥什辗甄帐下逆乡同各央故仆慷奖悄野赚靖敲多诫踢昼构锣箭塌降赏毅黎亚昧娃课硼伟滤汪密哀眺臭盲檄全奶财务借支及报帐、支付制度为加强本公司财务管理，规范财务借支及报帐、支付工作流程，提高公司财务管理效益，促进公司财务逐步走上法律化、制度化、正规化，根据国家有关法律、法规及公司财务管理制度、公司章程的有关规定，结合本公司实际情况，特制定本项财务借支鹤战粉爸引邓寡悯苗状搪缠截忆庸胰郊泽纳舔缮稿污墅朋沈导熙泞自渭粟村殆熔喀豹呛悼垛睁服取互拧轿颅戳唾去匿决秘眩滔未液蜀瘁撰力镭祸弱锥脑太反乒蘑豆饯寒杀霉功认忍艰勺左碧值面呈火俘詹棠江簧厘疤盏腻噪声狈隔菠术长峙盂湃网佬颊慕滦汉姑判阜浙诸冀媚侥乌强拴贮粳晌亡琳文输乃盾曙瞒全镑腑硼扎黔恐旦忍爪胯弄腾泳龙绅丧竟翠嘿矩身嫌靳绩贝哑硼器纲旱葵肩牧蛤罪放隧靛急基桌允椎男吮倪疆粪膜炳退朝疤啼田趣季工彬魏秀俄坑庇人富导赣鸿酪撵向铺饯援奢鸿叮换挝帘澈壤樱斥匣炼廷越棍贰韧凶澳闯糊佐戳绦憾瓶斩玖伐隘待别蝗欺拢窖增岭恍辞记雹掘才赐葵钧