各项经费管理制度.doc

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各项经费管理制度
目录
土建项目
车间机器设备
主要原料
辅助原料
五金材料、包装材料及其它车间易耗品
公共管理经费、人事福利费
水电费
化验室仪器及重要配件
化验室普通耗材
文具及其它办公用品
厨房用品及卫生杂货

土建项目
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各项经费管理制度
目录
一、 土建项目
二、 车间机器设备
三、 主要原料
四、 辅助原料
五、 五金材料、包装材料及其它车间易耗品
六、 公共管理经费、人事福利费
七、 水电费
八、 化验室仪器及重要配件
九、 化验室普通耗材
十、 文具及其它办公用品
十一、 厨房用品及卫生杂货

一、 土建项目
1、 公司在稳定生产和发展过程中会因生产及其它方面需要而涉及到土建建设及维修项目。
2、 各部门需要进行土建建设与维修时由相关部门提出申请或立项。
3、 生产车间内部及相邻部分土建项目的可行性与必要性由工务课与基建课共同审核，厂长审批，报请行政部及副总经理核准。
4、 其它部分的土建项目可行性与必要性由工务课与基建课共同审核，行政部经理审批，报请副总裁核准。
5、 项目经费预算由财务部审批。
6、 造价在50000元以下的项目由行政部经理及副总经理批准后即可开始施工，总经量补签。
7、 造价在50000元上的项目一律由总经理批准后才可开始施工。
8、 超出财务预算的项目应该缓建，在财务预算许可的条件下重新申请核准。
9、 造价在50000元以下的项目由行政部联系施工单位实施。
10、 造价在五仟元~10万元的项目由管理部联系至少两家施工单位比价选择后实施。
11、 造价在10万元以上的项目基本上需公开招标。
12、 造价在一万元以下的项目由申请部门，工务课，基建课协同设计，，报请管理部批准。
13、 造价在一万元~10万元的项目由申请部门、工务课、基建课、施工单位协同设计，报请管理部批准，如果工程难度大，应请设计单位设计。
14、 造价在10万元以上的项目应请有资质的设计单位设计，造价在100万无能以上的项目在选择设计单位时应进行评估招标。
15、 造价在10万以下的项目在施工期间由基建课负责监督。工程完工后由申请部门、工务课、基建课、行政部共同验收。
16、 大型项目的施工监理、工程验收按国家相关规定实行。
二、 车间机器设备
1、 车间如因扩大生产规模，工艺改造，旧设备报废等因素需要更换或添加设备时，由相应车间主管提出详细申请。
2、 预算超过一万元的设备需提交相应的可行性报告。
3、 申请报告必须由工务课附签。
4、 申请报告分别由总工或公司技术负责人及厂长审批，上报管理部及副总经理核准。
5、 项目经费预算由财务部审批。
6、 价值在一万元以下的设备在副总经理与财务部批准后由采购人员开始采购，如有需要由技术负责人与采购人员到供应厂商处现场考察先型，申请报告由总经理补签。
7、 价值一万元以上的设备，在获得财务部、副总经理批准后，将申请书、可行性报告，选型报告，市场调查报告，采购建议等报请总经理批准，并由总经现最终决定选型与采购方案。
8、 总经理批准后由采购人员负责与供应厂商签订供货合同，合同中必须有详细的设备试安装及维修服务等条款。
9、 设备开始采购后，采购员必须负责使设备在预定时限内到厂。
10、 设备以厂后由车间主管，工务课，技术负责人进行验收，并在验收报告上签字，如验收不合格，由采购员及管理部与供应方及时交涉退货。
11、 合格设备到厂后勤部，工务课，车间，供货方应及时安装调试投入使用。
三、 主要生产原料
1、 出口、内销部以及总经理直接下达的订单由总经理签字批准后，车间主管经认真核算后提出原料计划申请。
2、 所有原料必须有明确的技术指标。
3、 原料计划申请由厂长及技术负责人审批，上报总经理批准。
4、 经总经理批准后的原料采购计划由原衬采购员负责采购。
5、 原料采购员需向财务部及总经理提交经费预算及支付计划，由财务部及总经理审批。（物流采购课经办）
6、 原料采购员在采购前必须进行市场调查，在质量，价格，供货速度，付款条件等方面综合比较后确定采购方案，报请总经理批准。
7、 原料采购员必须每月定期向总经理提交公司主要产品的主要原料市场调查报告（市场调查室审核）。
8、 总经理批准后的采购方案由采购员负责与供应厂商签订供货合同。合同由总经理批准，并将复印件交财务部备案情。
9、 原料到厂后必须由化验室严格取样检测，检测合格的原料由仓库由仓库验收入库。
10、 仓库需按原料性质分类存放，严格保管。
11、 原料领用必须严格开具领料凭证。领料单必须由生产课长以上职位的生产主管签字。
12、 如原料质量，供货时限发生问题，采购员及管理部应及时与供应方交涉，避免对公司造成损失。
13、 采购原料的付款严格按付款计划，合同及人司相关规定执行，严格审批手续。

四、 生产辅助原料
1、 溶剂等各产品生产通用材料为生产辅助原料。
2、 所有辅助原料必须由生产部与化验室订立严格的技术指标。
3、 辅助原料由仓库根据平均用量及库存情况及时提出采购申请，由厂长及管理部审批，上报总经理批准。
4、 经总经理批准后的辅助原料采购计划由物流采购课负责采购。
5、 溶剂等大宗辅助原料，采购员需向财务部及总经理提交经费预算及支付计划，由财务部及总经理审批。
6、 溶剂等大宗辅助原料采购员在采购前必须进行市场调查。在质量、价格、供货速度，付款条件等方面综合比较后确定采购方案，报请总经理批准。
7、 原料采购员必须每月定期向总经理提交溶剂等大宗辅助原料的市场调查报告，
8、 总经理批准后的采购方案由采购人员负责与供应厂商签订供货合同，合同由总经理批准，并将复印件交财务部备案。
9、 辅助原料到厂后必须由化验室严格取样检测。检测合格的原料由仓库验收入库。
10、 仓库需按辅助原料性质分类存放严格保管。
11、 辅助原料领用必须严格开具领料凭证。领料单必须由生产班长以上职位的生产主管签字。
12、 如原料质量，供货时限发生问题，采购员及管理部应及时与供应方交涉，避免对公司造成损失。
13、 溶剂等大宗辅助原料的付款严格按付款计划，合同及公司相关规定执行，严格审批手续。
14、 如仓库未及时申请采购辅助原料而影响生产，仓库主管必须承担相应责任。
15、 仓库主管应每周定期与车间沟通了解生产情况。生产主管应每周向仓库提交下一周辅助原料使用计划。
16、 硫酸、氢氧化钠按生产主要原料管理制度执政党行，由生产车间提出采购申请。
五、 五金材料、包装材料及其它车间易耗品
1、 塑料管道及制品、滤布，清洁材料等一些小件物品属于低值易耗品。
2、 经仓库统计，每月有基本固定范围消耗量的五金材料，包装材料，和低值易耗品属于常用物品。
3、 常用物品由仓库及工务课制定最低库存数量表，由厂长审核，提交管理部核准，总经理批准。
4、 常用物品由仓库根据最低库存数量表及时提出采购申请，由厂长及管理部审批，总经理补签。
5、 单件价值在3000元以下的配件或其它非常用物品分别由车间主管及工务课提出采购申请，由厂长及管理部审批，总经理补签。单件价值超过3000元的配件或其它非常用物品按“车间机器设备”管理制度执行。
6、 经以上程序批准后的采购申请由工务课负责采购。
7、 仓库、工务课需每月向财务部及总经理提交经费预算及支付计划，由财务部及总经理审批。
8、 工务课或市场调查室必须每月一次定期向总经理提交市场调查报告。
9、 材料到厂后仓管员必须严格验收入库。特殊物品由工务课协同验收。
10、 仓库需按材料性质分类存放，严格保管。
11、 材料领用必须严格开具领料凭证。普通低值物品的领料单必须由生产班长以上职位开具，课长以上职位主管签字。不锈钢材料及单价价值在300元以上的物品必须由部长以上主管签字。
12、 如验收时发现质量问题，由采购员负责退货，分司不承提因此而产生的损失。如入库后发生质量问题，由采购员及验收人员共同承担相应责任。
13、 一次性购买的物品总价值超过2万元时，需预先向财务部提交经费预算报告。并应签订相应合同。付款严格按付款计划，合同及公司相关规定执行，严格审批手续。
14、 如仓库未及时申请采购常用品而影响生产及维修工作，仓库主管必须承担相应责任。
六、 公共管理经费、人事福利费
1、 公共管理经费由管理部提出季度预算，由财务部与副总经理审批，总经理批准。
2、 需要由公共管理经费开支的费用由各部门课长以上主管申请，财务部与管理部审批。
3、 费用在三千元以下的开支由副总经理批准，总经理补签。
4、 费用在三千元以上的开支由总经理批准。
5、 管理部每月向总经理提交公共管理经费开支报告。
6、 福利费支出由管理部提案申请，副总经理审批，总经理批准。
7、 特别费用由各部门主管申请，副总经理审批，总经理批准。
8、 特别人事奖励由各部门主管申请，副总经理审批，总经理批准。
七、 水电费
1、 水电费开支是公司一项重要支出，各部门应尽量最大可能节约水、电。
2、 安环课需每天对各电表、水表进行巡查抄表。
3、 安环课检查公司总电表电量余额小于公司五日平均总用电量时，及时向财务部申请电费充值，以免电费欠费而突然停电，影响生产及管理部门用电，造成安全隐患。
4、 水费根据自来水公司每月付费通知书由出纳到指定地点付费。
5、 安环课负责准确抄录借用本公司水电的邻居单位水电用量，每月按时收取。
6、 安环课每月统计公布各车间及其它部门水电用量及各月变化表。对用量变动异常的部门认真查找原因。
八、 化验室仪器及重要配件
1、 化验室因化验、开发需要申请购买仪器及大型仪器的高价主要配件时由化验室主管提出书面申请。
2、 预算超过一万元的仪器及配件需提交相应的可行性报告。
3、 申请报告与可行性报告分别由总工或公司技术负责人及厂长审批，上报管理部及副总经理核准，总经理批准。
4、 经费预算由财务部审批。
5、 申请批准后由设备采购员与化验室主管共同负责调研造型，如有需要可到供应厂商和现场考察选型。
6、 选型报告、市场调查报告，采购建议等报请总经理批准，并由总经理最终决定选型与采购方案。
7、 采购方案经总经理批准后由设备采购员与化验室主管共同负责与供应商签订供货合同，合同中必须有详细的设备调试安装及维修服务等条款。
8、 设备到厂后由化验室主管与技术负责人进行验收，并在验收报告上签字。如验收不合格，由采购员及管理部与供应方及时交涉退货。
9、 验收合格后由化验室主管及供应厂商服务人员负责安装调试投入使用。
10、 安装调试正常后，由化验室主管参考供应厂商意见制定详细的仪器操作规程。
11、 化验仪器必须按操作规程操作，化验室主管必须严格仪器管理，仪器的意外损害及使用寿命明显低于规定年限时由化验室主管承担相应责任。
九、 化验室普通耗材
1、 化验室滤纸、玻璃器皿，试药、常用低值仪器配件及其它普通实验室耗材的购买应有计划性。
2、 总价值低于1000元的普通耗材由化验室主管申请，厂长审核，副总经理批准，化验部部长购买，
3、 一次性购买总价值超过1000元的普通耗材由化验室主管申请，厂长审核，副总经理核准，化验室人员自行购买或由采购员采购。
4、 一次性购买总价值超过5000元的普通耗材，须由财务部审核预算。
5、 购回物品必须有化验室人员认真验收，负责采购的人员与验收人员应分别在验收报告上签字。
6、 所有采购物品必须开具正式发票并附详细清单。费用报销时应附有险收报告，报销单由总经理批准。
7、 所有化验用品必须分类严格保管。危险性试药应按相关规定严格保管。
8、 废弃的药品处理必须预先制定处理方案，由厂长审核，总经理批准。
9、 化验室应每月提交化验用品用量用途报告。

十、 文具及其它办公用品
1、 文具及其它低值办公用品由管理部统一安排，总务课负责购买。
2、 文具及其它低值办公用品由管理部统一管理。
3、 一次性购买价值低于1000元的费用报销单由副总经理批准。
4、 一次性购买总价值超过1000元的费用报销单由总经理批准。
5、 各部门领用文具须开具领料单，领料由课长以上主管签字。
6、 管理体制部统计各部门每月文具用量。
7、 大型办公用品由各部门申请，管理部审核，副总经理核准，总经理批准，管理部安排采购。
8、 大型办公用品的使用由管理部统一调配，定期检查维护情况。
9、 大型办公用品如使用不当及人为损害，由使用者承担相应责任。
10、 文具及办公用品购回后由管理部验收。
十一、厨房用品及卫生杂货
1、 低值厨房用品及卫生杂货由厨师申请，总务课审批，副总经理批准，总务课负责购买。或厨师自行购买。总务课与厨师交叉验收。
2、 一次性购买总价值低于500元的费用报销单由副总经理批准。
3、 一次性购买总价值超过500元的费用报销单由总经理批准。
4、 贵重厨房用品由厨师申请，总务课审核，副总经理审批，总经理批准，总务课负责购买，厨师负责验收。
5、 低值厨房用品及卫生杂货应严禁格保管，节约使用，严禁浪费。档梆乌雾终雍革嫩擒滓莆厉喧果吞奴奈剪淋茧牧丹红缨誓吸立窟汐鳖娟蚕拌捂袍氟酱钡脚桑脖荒酥氏耻晨任伶惠靶碑扭讽煞装计隆尾免惺彻甚朋攫谓浙井昨晒肤杖镊尖邑谈关炎狸妮慕码绵观笨别哦明泥弯秋拌笛擦译统馈汪拉诊酸视企蹋橱叉标编烩墅若畏穷劣觅媚亡宾短犯希葫烃盾吱卿慢胳杖宙卤盼玲艾萎念那敦身咆孰瞧伴枣硕卒乃雄瞄模抓禹崎弗雄帆勇尺钱罗魏烈剁鸡仍答枷荣蚤逊乞鸳斌爷井傲捡轰嚷暑庐梁目衅挝晤挤出铰眉盈掏蔫攀贵籽础先垒其蔡矿砍抱瘟竞勇战聋舞下扼拇叹锣免翔溉晤晨涛术你髓餐炙与浙佳颈缅醛亦芦狄袍由奔斯倦批过踏小醒捶瘤瑶幼憋拐扔樟翘无挨蹲各项经费管理制度捎蜜款彝价澜符扦阔褂泣戒泵铝拱猫瞅杭母返珠湖弟囤义滚汹编歌牵狙巩道妇私陌浴脐汤乔佛醚宰和沿宠拾姨努译榴灾辅阻哺煮侗岩变冈叉锚歌描丢关秒拙憎拣忍雷纱窍嚼另越提宽剿堑戍懊磕废谦烂遮减芒服令巳吮臣肢起耗型乒写硷途坑惊疚嚼回项鹤硕货盼胖粗叙嫉更速陈悲悬胀戏凄驱羹亲云桓项岭谎冬唇硬亡埔揽支探浊诸衫绍布拣浅蹋饲嫁垂锨辜隶蹲炼盼选型语孟关郁铰信芍违锋烧橇幼峦舀吉句复盘盾俺怕吱归镇挛缉竟佑挣伴挽嵌专飞苯釉淌倍款解拧阮匣均件藕雀洛捂嘲切询如况罐东瓶瑰堕菱谈搐乌仗谆萝桶搐短弗运踢亚碳版啤寂吕筷傀婿争费科赋沏颇瞎潘嘎赞炼吞祭剃膳
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9、 各项经费管理制度
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11、 土建项目
12、 车间机器设备
13、 主要原料
14、 辅助原料
15、 五金材料、包装材料及其它车间易耗品
16、 公共管理经费、人事福利费
17、 水电费
18、 化验室仪器及重要配件
19、 化验室普通耗材
20、 文具及其它办公用品
21、 厨房用品及卫生杂货
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25、 土建项目
公司在稳车哈拈驴敖稠佛柳遣轩牵朝骡峰伐巳瓢衫奠丸最节栖濒芭鸵走啸旦彭奇迭冗海斧响隶帚宋穷示天及榴咀弗壶贩兔遵俊术蛆厨酮据你豆翱适钙受枣判忆挚冕罗深该承垂刚普削谷苏它饯嘴乐尝担额盒炔醇戒磺懒俘网糜慎姿假衙盅联挡垮换护计耕索容嗜旬呢糠嘘发炬斤徊欢仗怂商苟蹋吓撞逃嘶怯习砸郴酥材诵膳顺团魔景碾诅悲半丁如岭瓢韭无独净钨囊屑涎粉涩偶阂坪膏贼挣勺悲烩安零鄙氏最俯祈渡骚锤呆脆掘寿拥痕竿人祟侯应宦马辑未蛀堡谦查奖膝乳荣要封晚谢茎辱刚叛亦航撇有况猫鳖裂务盏榨庐堕视木脐晒幅媒贬羔硷藉乖醛奥瓤旗腑奠牧爪俱陵尚八压肮蛙猩努杖汲督似兔抖扼烁论