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产权交易中心费用报销管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范公司费用报销程序，明确各部门和工作人员的职责权限，提高工作效率，根据《**产权交易中心有限责任公司财务管理办法》，结合公司实际，制定本办法。

第二章 费用支出的分类

第二条 根据费用支出的性质，将费用支出分为以下几大类：
（一）经营性日常支出，包括公司物业管理费、水电费、清洁费、绿化费、车辆费用（包括燃油费、停车费、修理费、路桥费等）、工资支出（不含奖金）、社保费用、住房公积金、企业年金、职工食堂经费补贴、办公用品、借款利息支出、电话费、邮寄费、代办产权交易服务费等；
（二）经营性非日常支出，包括员工奖金支出、划拨工会经费、业务招待费、中介机构的审计费、会议费、差旅费、住宿费、培训费、认刊费、入会费、报刊费、公司对外宣传广告费等；
（三）非经营性支出，主要指对外捐赠支出和赞助支出。

第三章 费用报销程序

第三条 经营性日常支出及3000元以下（含3000元）的经营性非日常支出的基本流程：经办人填写报销单并签名→部门负责人审核签字→分管领导签字→财务部会计审核→财务部部门负责人审核→总经理审批→出纳付款。
第四条 3000元以上经营性非日常支出的基本流程：经办人填写报销单并签名→部门负责人审核签字→分管领导签字→财务部会计审核→财务部部门负责人审核→总经理审批→董事长审批→出纳付款。
第五条 非经营性支出（1万元以下）的基本流程：经办人填写报销单并签名→部门负责人审核签字→财务部会计审核→财务部部门负责人审核→班子成员联签审批→出纳付款。
1至5万元的非经营性支出，需经公司董事会批准；5万元以上的非经营性支出在公司董事会批准后再报有关部门批准或备案。

第四章 费用报销的规定

第六条 任何报销都应有相应的发票及有关附件（附件是指体现费用必要性和准确性的相关说明性的文件、协议或函。如会务费对应的会议邀请函、广告费对应的广告协议，培训费对应的培训来函及批复等）。
第七条 财务部门相关会计人员对单据填写是否齐全、原始凭证的真实性、合法性及报销金额与原始凭证是否相符等方面进行复核。凡不符合本办法规定要求的，财务部门不得予以报销，有借款的追回原借款。
第八条 发票等原始凭证必须合法有效，除电话费的发票名称应为本人或无记名定额发票、医药费的发票名称应为本人或其子女名字外，其他费用发票名称应为公司全称“**产权交易中心有限责任公司”；发票的其他要素，如时间、用途、大小写金额、印章等必须填写齐全，原始凭证必须粘贴整齐，张数正确，所用粘贴单应为白纸。
第九条 差旅费报销填写《差旅费报销单》；医药费报销填写《医药费报销单》；其他的费用报销填写《费用报销单》。费用归类要清晰（如汽油费、停车费、路桥费等费用应列为汽车费用；出租车、地铁、公交车等市内交通费应列为交通费；飞机票、火车票、长途汽车票应列为差旅费），费用报销的栏目填写齐全，不得涂改。
第十条 报销差旅费须填写出差人姓名、时间、事由；差旅费仅列支出差所发生的交通费、住宿费、车辆费用等；出差期间所发生的与差旅费无关的费用另作为其他费用报销。
第十一条 购买办公用品须提供发票并列明清单。
第十二条 业务招待费、公司车辆费用由办公室负责管理，在报销前由办公室审核登记。业务招待费报销需一事一批；车辆费用要按不同车辆分别报销。
第十三条 部门交通费实行预算管理，当月的费用当月报销，当月额度不允许滚存使用。报销时发票要注明所办理的事项，部门负责人对报销事项的真实性负责。如确因业务需要，部门费用超出年度预算的，需经公司董事长批准方可增加预算额度。
第十四条 部门负责人不得审核自己发生的任何费用，部门负责人自己发生的费用需由上一级领导审批。
第十五条 电话费报销额度为：高管每人每月原则不超过500元，其他员工每人每月不超过300元。
第十六条 费用要及时报销。电话费严格实行每月报销一次，并且每次报销费用不得超过额度，其他费用当月费用当月报销，差旅费应在出差人返回公司后的5个工作日内报销，费用报销不得跨年度，财务部于每年12月25日截止受理费用报销。

第五章 附 则

第十七条 本办法由公司财务部门负责解释。
第十八条 本办法从公布之日起实施，全资子公司参照执行。公司原有规章制度与本规定不一致的，以本规定为准。