旅游企业投资与管理复习重点.doc

旅游企业投资与管理复习重点
第一章：概述
旅游业：以旅游者为对象，为其旅游活动创造便利条件并提供其所需商品和服务的综合性产业。
旅游业的构成：各种不同大小、地点、性质、组织类型、服务范围和方式的旅游消费组合。
旅游企业的构成：旅行社、以饭店为代表的住宿业、交通企业、游览娱乐企业、旅游纪念品销售企业。
投资的经济学含义：用一定数量的货币、资本及实物的投入来扩大生产和增加收益。
投资活动要素：投资主体、客体、目的和方式。
旅游企业投资特点：投资主体多样性；客体复杂性；目的特殊性；收益不确定性。
旅游企业投资作用：对自身发展的促进作用（动力、保证、手段）；对经济增长作用（拉动）
资金时间价值的实践意义：能以较少的投入获得较多的产出；为正确评价投资效益提供依据；有利于加速资金循环与周转，提高经济效益。
旅游企业投资与管理含义：为了获得最大的投资收益，而对投资活动进行计划、决策、组织、领导、控制和创新的过程。
遵循原则：准确理解，正确决策；科学分析捕捉机会；进行可行性分析；保证资金供应；控制风险提高收益。
第二章：旅游企业投资环境
旅游企业投资环境内容：政治与法律环境、经济环境、社会与文化环境、技术环境和生态环境。
社会文化环境对投资的影响：社会文化差异往往成为决定旅游项目投资能否成功的重要因素，文化背景决定了当地普遍的社会态度。思想观念和行为规范，影响投资者。
投资环境的评价方法：“冷热国”对比法；登记尺度法；多因素评估法；抽样统计法。
我国旅游企业投资环境现状：稳定的政治环境；不断完善的法律环境；有活力经济环境；广阔市场潜力；初具规模的基础设施和有竞争实力的人文和生态资源。问题：行政效率低；政策连贯性差；基础设施待加强；劳动力素质低；市场体系未真正建立市场监督乏力。
第三章：旅游企业筹资与管理
旅游企业筹资的原则：规模适度；结构合理；成本节约；自愿互利；时机得当（选择收益高成本低的时机）
旅游企业资金来源：内部筹集资金、外部筹集资金；直接筹资和间接筹资。
外部筹资意义：使筹资规模突破限制促进发展；有利于企业优化组合；增强竞争力。
资金筹集方式：短期融资方式；长期。。。；上市
旅游企业上市机遇和挑战：提高知名度，解决资金短缺，利于开拓新业务；内部结构改变，会计制度标准化，股东参与利润分配，提高效益迫切性。
资金成本（为筹措和使用资金付出的代价）构成：各种筹资费用和应付的占用费用或资金使用费。
资金时间价值：指一定量的资金在周转使用中由于时间因素而形成的价值增额的一部分。
衡量筹资风险的财务指标：资产负债率，产权比率，有形净值债务率，已获利息倍数
项目风险定量分析方法：CAPM资产定价模型，确定项目贴现率的方法
第四章：旅游企业投资决策
旅游企业投资决策的特点：超前性；可行性；选择性；满意性；过程性；动态性
旅游企业投资决策的一般程序：明确投资目标；拟定投资方案；分析备选方案；选定投资方案；实施投资决策；评价决策效果
旅游企业投资约束表现：控制权约束；用途约束
旅游投资者理性限制表现：知识有限，预见能力有限，设计能力有限。如何克服：决策权下放，组织民主决策，用群体智慧弥补个人理性不足
金融投资和实物投资的差别：实物投资只能获得利润，金融投资还能得到资本即金融工具的卖价与买价之差；金融风险大得多但相对收益也大；金融投资有更高的流动性。

如何确定旅游企业经济投资规模：现有企业分析比较法；量——本——利分析法；编辑投资规模效益法。
投资组合目的：本金安全；收益稳定；收益增长；流动性增强；分散风险（风险吸纳效应指个别投资与其他投资结合一起风险会稀释或吸收从而降低风险&收益释放效应指结合一起时导致效益联动推动收益增加）
衡量最佳投资组合的标准：投资总额风险水平不变，投资收益最高or风险最低
投资组合的方式：投资风险等级组合；投资时间组合；tz不同受 益形式 组合；tz不同性质对象组合；tz不同性质权益组合；tz可变性组合
投资结构调整的方式：计量调整；存量；减量
第五章：旅游企业项目投资与管理
旅游工程项目和其他工程项目根本区别：是否兼有发展旅游的目标。
从建设内容分:景区；饭店旅馆；旅游教育；游乐；旅游商品开发和旅游交通项目。
旅游工程项目程序：提出建议书；可行性分析；编制项目初步设计文件；编制年度建设计划；申办开工报告；竣工验收，交付使用。
可行性研究的作用：是工程建设中投资前阶段重要内容；是旅游基本建设程序重要一环；为建设项目筹措资金提供便利条件。
第六章：旅游企业证券投资与管理
证券：指具有一定票面金额、代表一定权利的书面证明或凭证。类别：物权证券；债券证券和股权证券。特性：收益性；风险性；流动性；价格波动性；相关性；虚拟性。目的：获取收益；参与经营决策；分散风险
证券投资的程序：收集资料；研究分析；做出决策；购买证券；证券管理。
优先股特点：一般是预先固定，股东不具投票权，股息领取优先权，剩余资产优先分配权。
股票风险：财务风险，有时也称拖欠风险；管理风险；经济风险；市场风险；购买力风险；国际政治风险和外汇风险。
债券：发行者为筹集资金，向债权人发行的，在约定时间支付一定比例的利息，到期偿还本金的一种有价证券。股票是股份公司在筹集资本时向社会发行的，表明持有人享有一定股东权益的凭证。
债券风险：违约风险；利率风险；购买力风险；变现力风险和再投资风险。
第七章：旅游企业并购与反并购
并购（合并于收购）：特征是活获得目标企业控制权，合并是收购的彻底形式，即对目标企业全部股权或资产的购买，收购是对目标企业部分股权或资产的购买。
并购也是投资：因为可以实现对目标企业的控制权，最终带来企业实际生产要素的扩大和外来收益的增加，因此并购也是一种投资。
我国企业并购模式：华侨城模式-以景观带动房地产；青旅模式-网络专业化；首旅模式-接待服务一条龙。
企业并购的动因：谋求管理协同效应；谋求经营协同效应；谋求财务协同效应；实现战略重组，开展多元化经营；获得特殊资产；降低代理成本；开拓海外市场。
程序：前期准备；方案设计；谈判签约；接管整合。
并购目标企业特征：营业亏损；协同作用大；盈利潜力。
衡量目标企业的规模：支付成本；销售毛利；资产负债状况；市场占有率；盈利能力；职工人数、市场的分散化程度和经营的多样化程度。
目标企业风险评估：营运风险；信息风险；融资风险；反收购风险；法律风险；体制风险。
目标企业价值评估与其他不同特点：是对目标企业整体价值评估；获利能力评估；企业未来价值评估。
并购支付方式：先进收购资产；现金收购股票；股票收购资产；股票收购股票。

物业安保培训方案
为规范保安工作，使保安工作系统化/规范化,最终使保安具备满足工作需要的知识和技能，特制定本教学教材大纲。
一、课程设置及内容全部课程分为专业理论知识和技能训练两大科目。
其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
1）保安人员培训应以保安理论知识、消防知识、法律常识教学为主，在教学过程中，应要求学员全面熟知保安理论知识及消防专业知识，在工作中的操作与运用，并基本掌握现场保护及处理知识2）职业道德课程的教学应根据不同的岗位元而予以不同的内容，使保安在各自不同的工作岗位上都能养成具有本职业特点的良好职业道德和行为规范）法律常识教学是理论课的主要内容之一，要求所有保安都应熟知国家有关法律、法规，成为懂法、知法、守法的公民，运用法律这一有力武器与违法犯罪分子作斗争。工作入口门卫守护，定点守卫及区域巡逻为主要内容，在日常管理和发生突发事件时能够运用所学的技能保护公司财产以及自身安全。
2、培训要求
1）保安理论培训
通过培训使保安熟知保安工作性质、地位、任务、及工作职责权限，同时全面掌握保安专业知识以及在具体工作中应注意的事项及一般情况处置的原则和方法。
2）消防知识及消防器材的使用
通过培训使保安熟知掌握消防工作的方针任务和意义，熟知各种防火的措施和消防器材设施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保护公司财产和员工生命财产的安全。
3) 法律常识及职业道德教育
通过法律常识及职业道德教育，使保安树立法律意识和良好的职业道德观念，能够运用法律知识正确处理工作中发生的各种问题；增强保安人员爱岗敬业、无私奉献更好的为公司服务的精神。
4) 工作技能培训

其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。
二．培训的及要求培训目的
安全生产目标责任书
为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标：
一、目标值：
1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。
2、现金安全保管，不发生盗窃事故。
3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。
4、安全培训合格率为100%。
二、本单位安全工作上必须做到以下内容：
1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。
2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。
3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。
4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。
5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。
6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。
7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。
8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；
9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。
10、必须按规定对单位员工进行培训和新员工上岗教育；
11、严格执行公司安全生产十六项禁令，保证本单位所有人员不违章作业。
三、 安全奖惩：
1、对于全年实现安全目标的按照公司生产现场管理规定和工作说明书进行考核奖励；对于未实现安全目标的按照公司规定进行处罚。
2、每月接受主管领导指派人员对安全生产责任状的落

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