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第四章风险识别第四章风险识别1.本章学习的目标：本章学习的目标：v理解风险识别对企业的重要性理解风险识别对企业的重要性v了解风险的来源了解风险的来源v掌握一些常用的风险识别方法并了解其掌握一些常用的风险识别方法并了解其适用性与局限性适用性与局限性2.本章主要内容：本章主要内容：v第一节风险识别的概述第一节风险识别的概述v第二节风险识别的阶段与基本方法第二节风险识别的阶段与基本方法v第三节其他辅助的风险识别方法第三节其他辅助的风险识别方法3.本章的重点与难点本章的重点与难点v重点：风险识别的概念、风险源、风险重点：风险识别的概念、风险源、风险清单法清单法v难点：风险识别方法的局限性难点：风险识别方法的局限性4.引言引言 2001年年9月月11日，恐怖分子日，恐怖分子劫机撞击纽约世界贸易中劫机撞击纽约世界贸易中心和华盛顿的五角大楼，心和华盛顿的五角大楼，另有一架飞机在宾西法尼另有一架飞机在宾西法尼亚州坠毁，共造成近亚州坠毁，共造成近3000人死亡。美国政府的存在人死亡。美国政府的存在风险识别的不足。风险识别的不足。5.煤气发生炉火灾与爆炸事故钱进2009.6.25温州义乌丽水杭州台州2008年浙江省年浙江省 34起煤气炉事故起煤气炉事故 死亡死亡9人重伤人重伤14人人 经济损失经济损失8000万元万元6.钱进2009.6.257.第一节风险识别与风险源第一节风险识别与风险源一、风险识别（一、风险识别（risk identification）（一）概念（一）概念 指风险管理人员系统、全面和连续地用感知，指风险管理人员系统、全面和连续地用感知，判断或归类的方式对经济单位面临的现实的和潜判断或归类的方式对经济单位面临的现实的和潜在的财产、责任和人身损失风险的性质进行鉴别在的财产、责任和人身损失风险的性质进行鉴别的过程的过程v可以通过感性认识和历史经验来判断可以通过感性认识和历史经验来判断v可通过对各种客观的资料和风险事故的记录来分可通过对各种客观的资料和风险事故的记录来分析，归纳和整理，以及必要的专家访问，从而找析，归纳和整理，以及必要的专家访问，从而找出各种明显和潜在的风险及其损失规律。出各种明显和潜在的风险及其损失规律。8.（二）风险识别的内容（二）风险识别的内容 v环境风险。指由于外部环境意外变化打乱环境风险。指由于外部环境意外变化打乱了企业预定的生产经营计划，而产生的经了企业预定的生产经营计划，而产生的经济风险。济风险。国家宏观经济政策变化，使企业受到意国家宏观经济政策变化，使企业受到意外的风险损失。外的风险损失。企业的生产经营活动与外部环境的要求企业的生产经营活动与外部环境的要求相违背而受到的制裁风险。相违背而受到的制裁风险。社会文化、道德风俗习惯的改变使企业社会文化、道德风俗习惯的改变使企业的生产经营活动受阻而导致企业经营困的生产经营活动受阻而导致企业经营困难。难。9.续（二）续（二）v市场风险。指市场结构发生意外变化，使市场风险。指市场结构发生意外变化，使企业无法按既定策略完成经营目标而带来企业无法按既定策略完成经营目标而带来的经济风险。的经济风险。企业对市场需求预测失误，不能准确地企业对市场需求预测失误，不能准确地把握消费者偏好的变化；把握消费者偏好的变化；竞争格局出现新的变化，如新竞争者进竞争格局出现新的变化，如新竞争者进入，所引发的企业风险；入，所引发的企业风险；市场供求关系发生变化。市场供求关系发生变化。10.续（二）续（二）v技术风险。这是指企业在技术创新的过程技术风险。这是指企业在技术创新的过程中，由于遇到技术、商业或者市场等因素中，由于遇到技术、商业或者市场等因素的意外变化而导致的创新失败风险。的意外变化而导致的创新失败风险。技术工艺发生根本性的改进；技术工艺发生根本性的改进；出现了新的替代技术或产品；出现了新的替代技术或产品；技术无法有效地商业化。技术无法有效地商业化。11.续（二）续（二）v生产风险。指企业生产无法按预定成本完生产风险。指企业生产无法按预定成本完成生产计划而产生的风险。引起这类风险成生产计划而产生的风险。引起这类风险的主要因素有：的主要因素有：生产过程发生意外中断生产过程发生意外中断 生产计划失误，造成生产过程紊乱生产计划失误，造成生产过程紊乱 v财务风险。由于企业收支状况发生意外变财务风险。由于企业收支状况发生意外变动给企业财务造成困难而引发的企业风险。动给企业财务造成困难而引发的企业风险。v人事风险。凡是涉及企业人事管理方面的人事风险。凡是涉及企业人事管理方面的风险就称为人事风险。风险就称为人事风险。12.（三）风险识别的程序（三）风险识别的程序 v信息收集。依照一定的原则，对内部和外部相关信息收集。依照一定的原则，对内部和外部相关信息进行完整、系统的收集。信息进行完整、系统的收集。v筛选。即按一定的程序将具有潜在风险的产品、筛选。即按一定的程序将具有潜在风险的产品、过程、事件、现象和人员进行分类选择的风险识过程、事件、现象和人员进行分类选择的风险识别过程。别过程。v监测。是在风险出现后，对事件、过程、现象、监测。是在风险出现后，对事件、过程、现象、后果进行观测、记录和分析的过程。后果进行观测、记录和分析的过程。v诊断。是对风险及损失的前兆、风险后果与各种诊断。是对风险及损失的前兆、风险后果与各种原因进行评价与判断，找出主要原因并进行仔细原因进行评价与判断，找出主要原因并进行仔细检查的过程。检查的过程。13.（四）风险识别的基本原则（四）风险识别的基本原则 v全面周详的原则全面周详的原则 v综合考察的原则综合考察的原则 v量力而行的原则量力而行的原则 v科学计算的原则科学计算的原则 v系统化、制度化、经常化的原则系统化、制度化、经常化的原则 14.二、风险源二、风险源（Sources of risk）安全安全火灾爆炸火灾爆炸毒气泄漏毒气泄漏设备断裂设备断裂高空坠落高空坠落物体撞击物体撞击环境环境地下水污染地下水污染废水排放废水排放废气排放废气排放噪声噪声辐射辐射健康健康呼吸道疾病呼吸道疾病听力损害听力损害振动损害振动损害重金属中毒重金属中毒脊椎伤害脊椎伤害那些可能导致风险后果的因素或条件的来那些可能导致风险后果的因素或条件的来源。源。15.（一）物理性风险源（一）物理性风险源 设备、设施缺陷设备、设施缺陷 防护缺陷防护缺陷 电危害电危害 噪声危害噪声危害 振动危害振动危害 电磁辐射电磁辐射 运动物危害运动物危害 明火明火 能造成灼伤的高温物质能造成灼伤的高温物质 能造成冻伤的低温物质能造成冻伤的低温物质 粉尘与气溶胶粉尘与气溶胶 作业环境不良作业环境不良 信号缺陷信号缺陷 标志缺陷标志缺陷 其他物理性风险源其他物理性风险源16.(二二)化学性危险、危害因素化学性危险、危害因素 易燃易爆性物质易燃易爆性物质 自燃性物质自燃性物质 有毒物质有毒物质 腐蚀性物质腐蚀性物质 其他化学性风险源其他化学性风险源17.（三）生物性风险源（三）生物性风险源 致病微生物致病微生物 传染病媒介物传染病媒介物 致害动物致害动物 致害植物致害植物 其他生物性风险因素其他生物性风险因素18.（三）心理、生理性风险源（三）心理、生理性风险源负荷超限负荷超限 健康状况异常健康状况异常 从事禁忌作业从事禁忌作业 心理异常心理异常 识别功能缺陷识别功能缺陷 其他心理、生理性风险源其他心理、生理性风险源19.（三）行为性风险源（三）行为性风险源指挥错误指挥错误 操作失误操作失误 监护失误监护失误 其他错误其他错误 其他行为性风险源其他行为性风险源20.第二节第二节 风险识别的阶段与基本方法风险识别的阶段与基本方法一、风险识别的两个阶段一、风险识别的两个阶段v感知风险：即了解客观存在的各种风险。感知风险：即了解客观存在的各种风险。v分析风险：即分析引起风险事故的各种分析风险：即分析引起风险事故的各种因素。因素。21.二、风险识别方法的介绍二、风险识别方法的介绍（一）感知风险方法（一）感知风险方法v财务报表分析法财务报表分析法v流程图分析法流程图分析法v标准调查表（保单调查表、保单对照表、标准调查表（保单调查表、保单对照表、资产资产-损失分析法）损失分析法）v投入产出分析法投入产出分析法22.（二）分析风险方法（二）分析风险方法v风险清单分析法风险清单分析法v事故树分析法事故树分析法v威胁分析法威胁分析法v风险因素分析法风险因素分析法23.1、风险清单法的介绍、风险清单法的介绍（1）风险清单法的定义）风险清单法的定义指由专业人员设计好的标准表格和问卷，指由专业人员设计好的标准表格和问卷，详细地罗列出一个企业所面临的可能风险。详细地罗列出一个企业所面临的可能风险。24.（2）优缺点）优缺点优点：优点：v经济方便经济方便v适合新公司、初次构建风险管理制度的公适合新公司、初次构建风险管理制度的公司、缺少专业风险管理人员的公司使用。司、缺少专业风险管理人员的公司使用。缺点：缺点：v标准化的表格缺乏针对性。标准化的表格缺乏针对性。v传统的风险清单只考虑纯粹风险，不涉及传统的风险清单只考虑纯粹风险，不涉及投机风险。投机风险。25.（3）常见的风险清单）常见的风险清单v风险分析调查表（风险分析调查表（risk analysis questionnaire)由保险公司专业人员及有关风险管理学由保险公司专业人员及有关风险管理学会就企业可能遭受的风险进行详尽的调查与会就企业可能遭受的风险进行详尽的调查与分析后做成的报告书，包含了所有的纯粹风分析后做成的报告书，包含了所有的纯粹风险。险。26.v保单检视表（保单检视表（insurance checklist)将保险公司现行出售的保险单所列出将保险公司现行出售的保险单所列出的风险与风险分析调查表的项目综合而成的风险与风险分析调查表的项目综合而成的问卷式表格。的问卷式表格。27.v资产暴露分析表（资产暴露分析表（asset-exposure analysis)资产暴露分析表把内容分为两大资产暴露分析表把内容分为两大类，一类是资产，包括实物资产和无类，一类是资产，包括实物资产和无形资产，另一类是损失暴露，包括直形资产，另一类是损失暴露，包括直接、间接、第三者责任损失暴露。接、间接、第三者责任损失暴露。罗列企业可能面临的可保风险和不罗列企业可能面临的可保风险和不可保的纯粹风险。可保的纯粹风险。28.第三节第三节 风险识别辅助方法的介绍风险识别辅助方法的介绍一、风险识别辅助方法的种类一、风险识别辅助方法的种类v财务报表分析法财务报表分析法v流程图法流程图法v事故树法事故树法v现场检查法现场检查法v风险形势估计法风险形势估计法29.第三节第三节 风险识别辅助方法的介绍风险识别辅助方法的介绍一、财务报表法一、财务报表法(financial statement method)的含义与特点的含义与特点（一）财务报表法的含义（一）财务报表法的含义通过对公司财务报表的分析，风险管通过对公司财务报表的分析，风险管理人员可以识别风险暴露所面临的财产理人员可以识别风险暴露所面临的财产风险、责任风险和人力资本风险。风险、责任风险和人力资本风险。30.（二）特点：（二）特点：v可靠、客观可靠、客观v资料容易收集资料容易收集v用财务术语表达风险识别的结果，易用财务术语表达风险识别的结果，易于理解和接受于理解和接受v可以识别纯粹风险和金融风险。可以识别纯粹风险和金融风险。31.二、流程图法（二、流程图法（flow-chart method)（一）流程图法的含义（一）流程图法的含义根据生产过程或管理流程来识别风险根据生产过程或管理流程来识别风险的方法。的方法。（二）流程图的种类（二）流程图的种类v内容内部流程图与外部流程图内容内部流程图与外部流程图v形式实物流程图与价值流程图形式实物流程图与价值流程图32.时尚制衣公司的内部流程图时尚制衣公司的内部流程图1号仓库号仓库2号仓库号仓库原材料原材料布匹着布匹着色、处色、处理烘干理烘干裁剪裁剪机器加机器加工清洁工清洁半成品库半成品库主装配主装配辅助装配辅助装配制成品检验制成品检验成品库成品库销售销售33.时尚制衣公司外部流程图时尚制衣公司外部流程图供应商甲供应商甲（70）供应商乙供应商乙（70）内部流程内部流程销往美国销往美国（90）销往国内销往国内（10）34.（三）流程图的风险分析（三）流程图的风险分析依据供货、生产和销售的程序，将公司依据供货、生产和销售的程序，将公司的运作分成一个一个的环节，逐一分析这些的运作分成一个一个的环节，逐一分析这些环节和环节之间的是否存在风险以及风险因环节和环节之间的是否存在风险以及风险因果关系。果关系。35.（四）流程图法的优点（四）流程图法的优点v能够清晰的揭示各个生产运营环节上的能够清晰的揭示各个生产运营环节上的风险风险v识别生产运营中断风险极为有效识别生产运营中断风险极为有效v及时了解风险事故的结果及时了解风险事故的结果36.三、事故树分析法（三、事故树分析法（fault tree analysis）（一）事故树法的含义（一）事故树法的含义由节点和连线组成，节点表示某一具体由节点和连线组成，节点表示某一具体环节，连线表示环节之间的关系，形成树环节，连线表示环节之间的关系，形成树状结构的风险识别示意图。状结构的风险识别示意图。（二）特点（二）特点v注重对风险事故的原因进行逻辑分析。注重对风险事故的原因进行逻辑分析。v简单形象、逻辑性强、应用广简单形象、逻辑性强、应用广37.四、现场检查与交流法四、现场检查与交流法（一）（一）现场检查与交流法的定义现场检查与交流法的定义通过现场实际检查各个部门的运作，直通过现场实际检查各个部门的运作，直接观察企业各种设施及各项操作以及通过同接观察企业各种设施及各项操作以及通过同各部门工作人员的交流，深入了解企业的活各部门工作人员的交流，深入了解企业的活动和行为方式，发现潜在的、新出现的风险动和行为方式，发现潜在的、新出现的风险因素。因素。（二）特点：（二）特点：v直接、及时直接、及时v费时、成本高费时、成本高38.五、风险形势估计法五、风险形势估计法（一）风险形势估计法的含义（一）风险形势估计法的含义对拟建设的项目，评估未来可能存在和潜对拟建设的项目，评估未来可能存在和潜在的风险因素。在的风险因素。（二）风险形式评估法的运用步骤（二）风险形式评估法的运用步骤资料的收集资料的收集v项目产品或服务的说明书项目产品或服务的说明书v项目的前提、假设和制约因素项目的前提、假设和制约因素v与本项目类似的先例与本项目类似的先例39.风险形势评估风险形势评估v项目目标明确可量化项目目标明确可量化v确保项目目标实现的方针、步骤、方法。确保项目目标实现的方针、步骤、方法。v可用的措施和资源可用的措施和资源40.结束语：结束语：一、一、任何一种方法不可能揭示出经济单位面临任何一种方法不可能揭示出经济单位面临的全部风险，更不可能揭示导致风险事故的的全部风险，更不可能揭示导致风险事故的所有因素，因此必须根据经济单位的性质以所有因素，因此必须根据经济单位的性质以及每种方法的用途将多种方法结合使用。及每种方法的用途将多种方法结合使用。41.二、二、由于经费的限制和不断地增加工作会引由于经费的限制和不断地增加工作会引起收益下降，风险管理人员必须根据实际起收益下降，风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优的方法或方法组合。条件选择效果最优的方法或方法组合。三、三、风险识别是一个连续不断的过程，仅凭风险识别是一个连续不断的过程，仅凭一两次调查分析不能解决问题，许多复杂一两次调查分析不能解决问题，许多复杂的和潜在的风险要经过多次识别才能获得的和潜在的风险要经过多次识别才能获得较为准确的答案。较为准确的答案。42.本章重要的概念本章重要的概念v风险识别风险识别v主观风险源主观风险源v风险清单风险清单v流程图法流程图法v事故树法事故树法43.本章复习思考题本章复习思考题1、什么是风险源？、什么是风险源？2、如何理解风险识别？、如何理解风险识别？3、描述风险识别的基本方法和辅助方法，说、描述风险识别的基本方法和辅助方法，说明它们的优点和局限性。明它们的优点和局限性。4、为什么单独使用一种风险识别方法具有局、为什么单独使用一种风险识别方法具有局限性？限性？44.