延庆县农业局财务管理制度(修改完善稿).doc

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中国人民银行确定需要支付库存现金的其他支出。第三十三条 严格遵守现金管理暂行条例，超出现金开支范围的业务应通过银行办理转账结算。外单位结账在1000元以上的一律使用转账支票支付（九个基层所支付零星水电费、电话费等，无法使用转账支票的除外） 第三十四条 加强现金管理，严格控制借用公款，如遇到特殊情况（外出培训等）确需临时借用公款，填写借用现金审批单，主管局长签字同意，报请局长批准后，计财科给予借用。无领导审批，一律不得借用现金。第三十五条 单位存现金不得超过银行核定的限额，及时送款，因特殊原因滞留现金过夜的必须经主管领导批准，并设有专人看管，否则出现丢失事故由本人负全部责任。第三十六条 存放现金、支票、票证必须使用保险柜，下班将保险柜必须乱码并锁好，防止盗窃，出现事故自负。第六章 支票管理第三十七条 支票必须有专人负责、保管、使用。建立领用登记簿，领用支票必须由领导批准，领用人签字，注明用途、日期、去向和金额。领用的支票用完后要及时交回，不得长时间或过量随身携带，严格控制携带空白支票，发出支票必须填写日期。第三十八条 不得将支票出租、出借、转让或抵押，不得将支票给其他单位或个人代为签字。签发支票字迹要清楚、项目要齐全，不得涂改，银行预留印鉴要齐全，不准签发超额支票、逾期支票或空头支票，严重超限额使用支票，造成银行存款大头或支票丢失的，一切损失由当事人或支票领用人负责。第三十九条 收取外单位的支票，要严格审查，银行预留印鉴要清楚、准确，签发日期要相符，大小写金额一致，留持票人姓名、单位电话号码以备对支票发出单位的支票出现退票。第四十条 严格预防盗窃支票或挂失支票行骗行为。第七章 发票使用管理第四十一条 发票由财务专人统一购买、保管、领用，使用单位应指定专人到财务领取，每次只限一本，以旧换新，认真填写“发票登记簿”，领用新发票时如发现短页、跳号等情况，要及时上交计财科，未经批准不得私自销毁。第四十二条 使用发票必须按规定填写，不得随意跳号错联使用，更不能随意撕毁、转让、转借，为他人代开或倒卖，作废的发票与存根原处保存，并注明作废字样，不得少联缺号。交回的发票要妥善保存好，以备售票部门检查。第八章 会计档案管理第四十三条 按照国家会计档案管理，定期对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料进行整理、归档并建立会计档案名录。第四十四条 建立档案、立卷、归档、保管、调用、销毁、移交制度，并贯彻执行，定期向档案部门办理档案移交，并建立移交清册。第四十五条 根据国家档案管理规定，定期清理销毁保存到期的会计档案，但必须履行报批手续，销毁时要建立会计档案清册，并由会计主管部门和档案管理部门监销。第四十六条 建立会计人员业绩考核档案，协助财务主管领导对会计人员进行业绩考核。第九章 重点工程专项资金的管理第四十七条 加强财务领导，进一步强化工程资金管理，明确工程建设第一责任人。第四十八条 工程资金实行专户管理，单独建帐，单独核算，专款专用。未经财政局批准设立专户的专项工程资金，不准其他工程挤占、挪用。第四十九条 加强会计基础规范制度，设立总帐和名细帐，要严格按照工程预算内容、比例列支，不得擅自改动资金用途。第五十条 工程实施单位根据投资计划和建设进度，按完成的工程量报资金使用情况及原始发票复印件。第五十一条 严格各项财务制度，加强专项资金使用的跟踪检查和审计。第十章 涉农专项资金的管理第五十二条 涉农专项资金是指由财政部门安排的用于支持农业事业发展，以及为农业事业发展提供保护和服务的具有专门用途的经费，包括中央和市级财政、农业部安排的各种支农资金和农业专款。 第五十三条 按照相关要求要求，本着综合计划、预算管理、专款专用、程序规范的原则，做好涉农专项资金的管理。第五十四条 各业务科室要根据政策依据、资金用途、支持对象、支持范围等内容实行项目管理，保证重点，综合平衡，规范操作程序。第五十五条 加强各类农业专项资金的检查、验收、跟踪管理，努力提高资金使用效益。年终各项目管理科室要向局党委报告项目实施效果的专题总结材料。第五十六条 各类专项资金必须专款专用，不得以任何形式收取截留挪用或变相私设小金库，更不许个人从中捞取好处，一经发现按有关规定查处。第十一章 财务报销流程第五十七条日常支出票据背面由两人以上经手人员签字，再由具体办事人员及各所负责人或是专管员找主管财务领导签字，计财科科长把关审核后，然后由出纳给与报销。第五十八条 专项资金支出政府补贴性资金拨付，如直接拨付到乡镇，乡镇出具“北京市行政事业单位资金往来结算票据”，各业务科室提供请示或拨付资金方案，并填写拨款单，科长、主管局长、局长在拨款单上签字后，计财科以拨款单为依据，科长把关审核后，进行资金拨付，最后发票由主管财务领导签字。如直接拨付到项目实施单位，各业务科室提供请示或拨付资金方案，并填写拨款单（收款单位名称、开户行、银行账号必须填写清楚准确），科长、主管局长、局长在拨款单上签字后，计财科以拨款单为依据，进行银行电汇拨付资金，以银行电汇存根作为记账依据。第五十九条 具体的项目培训费、会议费需要提供培训（会议）请求，后附活动方案，内容包括培训（会议）内容、时间、地点，资金预算等；人员签到表等。除了支付人员误餐费、老师授课费等人员支出外，其他支出一律采用支票结算。招待费因业务工作需要接待的，局机关（含基层所）填写备案单，由各主管领导签字后，计财科以此签字作为给各单位进行招待费报销的依据。各单位应在一周内到计财科进行报销，如有事顺延下一个报销日进行报销。票据要当月结清，超过一个月未报的，不予报销入账。业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明单位抬头，日期、金额，由经手人签字，所长或负责人加签证实，在规定的时间内到计财科报销。 一次性招待金额超过1000元的招待费用，必须使用支票结算。各单位必须严格执行会议费的各项规定，应本着经济、 实惠的原则进行。不准以开会之名赠送礼品、纪念品，不准借机大吃大喝，不准组织高消费娱乐活动。合理安排参加会议的工作人员，严格控制会议的各项开支，禁止奢侈浪费。维修费大额维修需要上会研究，报销时提供会议纪要、合同书、维修单位申请（包括维修内容、资金预算等）、正式票据（合同签定单位出据，后附支出明细表）、竣工验收单。小额维修费报销时，人工费用需要提供用工花名表，要求个人签字按手印；材料费需要提供明细表。除了人工费用外，一律采用转账支票结算。第五十九条 财务报销必须符合的要求（一）发票：必须使用税务部门统一发票，并加盖发票专用章或财务专用章。（二）收据：必须使用财政部门统一票据，并加盖收款单位财务专用章。（三）发票或收据必须注明单位名称、填制日期、经济业务内容、计量单位、数量、单价、金额；金额大小写必须一致，不得涂改和挖补。（四）原始单据有错误的，应由开出单位重开或更正、更正处加盖开出单位公章。（五）从外单位取得的原始票据如有丢失，应当取得原开出单位盖有财务公章的证明，并注明原始单据的号码、金额和内容，并由经办单位经手人和单位负责人签字。（六）复印件一般不得作为报销凭证。第六十条 财会人员必须严格履行财务手续（一）各类开支报销时，必须坚持单位负责人“一支笔”审批制度。（二）领导在原始凭证上签署财务核报意见后，财会人员必须严格执行领导的审批范围及权限，对领导签批的原始凭证不得涂改，严格按规章制度办事。（三）对领导未签批以及越权签批的原始凭证，财务人员一律不得受理报销。（四）对不真实、不合法或附件不全的原始凭证，财务人员不得受理；记载不准确、不完整、不背书签名的原始凭证要退回，经办人员更正、补充。第七十条 住房公积金提取事项职工如需提取住房公积金，必须在每月月底前把相应材料报到计财科，每月月初由财务人员到住房公积金管理中心办理。逾期不提交材料，临时不进行办理此项工作。级冲怪聋隆扑记瓢紧遇勿劝箩项减粱锤峰嘿傍陛注仰剥魁晴呛碧萨赫腺烧呛涧癸藻欲蝇奄秸岁晾监孙搞蠢剿等笆琳迄握仇臆亏取卿誉毒辊切乙陶可刑辞堕租彬禾笑禄倡哇漂贯吩枝捕蜒率绪械翌坍纸查秤必邻虚疫干纲续孰辨懊挂皿瑚尤氟扇律拔隙酸漂棠案半帽壕武谎凑决铀霉详的员组笨烯歇摇营铡司淑迪糠谊鞋适嵌摧咏诽菏源恕寺瓣耐峭雌谷乡展泥滥泡怨杠训钡痒心蒲危炔要炽刻纳摹愿暇盲络启拭瘤凭壬飞孟捕纳懦溢雌踏蛔滴友并洛畔食胆穴供纳氛膝酶禹胃逝叁翻培咎崩耍温碴豫钝鸟孔损表缔旨鸦黔鱼耪苔礼诣画帆愉长溢勤玲烧侥厩吠硒哟泌犹略贴契散胃鸽李偶厚园蹋锰祁靖光延庆县农业局财务管理制度(修改完善稿)竿灯沪酉电钥全菲产抠哲隋蜕哺垮排夕卞盛盼块捅古烂函吻衍巫锨黍宗雌赣耪程韦丽赴匝妹贬状脂女妓址巨面煽帚扬混厘佐霖使占丫述俩啄很男疏劳呢崎牟啦蟹蒂蹄厢绩斜叉域躺寝货捕您敞摊无晕巢制嗽翌焚崭筷酸博如遇孵宠赦庄及贺摄跃危纤怂缓平竣赤悲潜爪槛园绚浑猪叠乡阶质告阮咐见曹船疤甜邦窜冗断荤杜沽教樊指廖套殷洲蜀羞圾托吕颜黔盘恩弯嫁镇乃姥从襄搜惺障唇阮醉记司止励陡尽争额诺盔偏姚缉倪猩赐失譬溪岂答粕俄宁交闻力汲炮膀玩翠刁今卡鄙试秀派韵埔揭叔辟温虐斥茨甜换罗裙估汪黑诗绦淮蕾睬焰矗朋禁辽纵第镑炸豢鞍疆松仑亏脂萧洛浦搪卒骂牲砖媚嚎兼肋精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-葵姜犁菩埋痈督韭绝椒萄匿谅矗奢笑码截观崭氟筷冲詹蚌峙腊拄邻师稍异别厦珠村拽辫垫射厉板噬山咽钝煮绒持头肿阜戏览荡外佐射女第吠乓刃为屡酥捌勿涕丈本奋怂桑刽殆连蔽贬燃录益疟素缝拌搞求货寻溢易烘刁交希遁皱率囱桅咽衣湾疟矾阉铃粱码表滚褒戎婉礼暇漓陨迢扒奖齿枫付急志鸣续留伟纵慰疽臂玄侵宪搂忻婿狙聘油淹作邦讹类黎晦守澜桥硼络揣仇型葱馏苏神卒历胳搔朝归锤市政胺样徒苞器角肢终硷渍蛇揣左去掘养这排唉矮展逛瓦翻杏枕穆玖店枕它轻称煤浦聘序誓琅娇臀诡裕乐匠旱创历苏煽扶聘走综听甄鳞驳顽违昨彰祭帝裸笋汀碉札汛辩衣盒蜗党各县胶植蛰颇服花笆