离任审计离任审计的操作流程及主要工作底稿模版.doc

离任审计流程
进行离任审计立项

离职人绩效考核记录
离职人岗位说明书
出具报告期限
离职性质

确定并组成审计小组，下发审计通知书

离任人提交述职报告

审计小组拟定审计方案
被审计单位准备资料

提交资料并承诺 提交资料并承诺
具体实施审计：分析性复核、访谈、测试、抽样审计等

核对工作底稿
形成审计工作底稿

审计小组起草审计报告草稿

经营成果
真实性
重大经营决策经济责任
法律法规制度
遵循情况
资产质量
变动状况
财务核算
合规性
经营绩效
变动情况

审计负责人复核审计报告

征求被审计对象和离任人意见

有异议，是否追加审计或调整报告
无异议

审定审计报告

领导批示分发审计报告

（文件头）

关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知
（ ）第 号

×××××公司或部门：

根据xx领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。现将有关事项通知如下：
一、审计内容（略）
二、审计期限
从 年 月至 年 月，根据审计需要可追溯和后延。
三、审计时间
从 年 月 日起进行现场审计。
四、审计组组长： 成员：
五、请提供下列有关资料（见附件）
特此通知　　
XX
年 月 日

离任审计所需提供资料清单模板

1、 本单位的组织机构及人员状况，主要经营业务及流程，资产财务状况等企业基本情况。
2、 单位法人执照、组织机构代码证、收费许可证；车辆行驶证、房产证、土地使用证。
3、 主要经营业务相关合同、文件（包括政府部门下发的文件）。
4、 承诺书；单位基本情况表；潜盈、潜亏明细表(要标出具体潜盈、潜亏的原因)；会计政策调查表；合同明细表。（审计组提供模板）。
5、 领导干部任职期间单位年度工作总结。
6、 领导干部任职期间述职报告（审计组提供参考提纲）；本单位对述职报告的评议意见。
7、 领导干部经济责任目标。
8、 领导干部任职期间重大决策事项以及相关的会议记录、纪要和决议。
9、 领导干部任职期间预算和决算或者财务收支计划和决算、会计凭证、会计账簿、会计报表、科目余额表等有关资料。
10、 银行开户许可、银行对账单、未达账项调节表。
11、 提供单位各项财务及内部控制制度。
12、 资产盘点清册、债权债务清查明细表以及债权债务清理的有关资料；
13、 领导干部任职前企业资产、财务状况；
14、 领导干部任职期间发生的经济纠纷、未决诉讼案件、法院判决和仲裁等重大事件报告或者说明；抵押担保的相关资料。
15、 领导干部任职期间历次审计意见书、审计决定书、社会审计组织出具的审计报告和鉴定以及其他资料。
16、 上一届任期经济责任审计报告。
17、 其他需要提供的资料。

离任人述职报告提纲
（可根据具体情况进行调整）

1、任职的时间年限、到任时单位的基本情况；
2、任职期间主要做的工作；
3、任职期间本单位预算执行和其他财政收支、财务收支的真实、合法和效益情况；，是否做到了资产保值增值；
4、任职期内重要投资项目的建设和管理情况、直接参与决定与财务收支、投资项目相关的重大决策以及实施情况；
5、任职期内重要经济事项管理制度的建立和执行情况；
6、任职期内对下属单位财政收支、财务收支以及有关经济活动的管理和监督情况；
7、任职期内执行有关法律法规及个人遵守廉洁自律情况；包括是否存在“四风”问题； 领导干部“八项规定”及“三公经费”等规定的执行情况；
8、需要向审计组说明的其他情况。

×××离任审计方案模板

离任人

离职日期

项目

编制人

索引号

截止日

复核人

页次

任职公司或部门

计划日期

项目
具体内容
审计目的

审计范围
及内容

审计方法

工作步骤
时间安排

人员分工

领导批示

年 月 日

任期内重大事项决策情况表
被审计单位名称（盖章）： 离任人：
决策项目
决策日期
决策
程序
决策实施时间
决策项目投入资金（万元）
资金来源
是否办理招投标
决策
效果
说明

被审计单位负责人： 填表人： 填表日期：

填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经营决策”。“重大经营决策”是指对公司的经营发展有重大影响的决策行为，如对外投资、重大资产购置、处置等。

任期目标完成情况表
被审计单位名称（盖章）： 离任人： 任期：
序号
任期目标明细
自评完成情况
审定完成情况
备注

负责人： 填表人： 填表日期：

本表按离任人各任期分别填列，特别是离任前最后任期业绩应全面评价，对离任人已部分完成的内容应列入移交说明。

任期内预算执行情况表
被审计单位名称（盖章）： 离任人： 任期：
序号
预算项目
预算数
实际数
超支或节约
备注

负责人： 填表人： 填表日期：

本表按离任人各任期分别填列，对公司全面业绩负责的离任人，预算为公司全面预算，部门负责人考核部门预算完成情况。

领导人离任经济责任审计民主测评表
（根据需要可增减测评内容）

单位名称： 测评时间：
序号
测评内容
测评意见
好
较好
一般
差
不了解
1.
对重大经营决策，群策群力，实行民主决策

2.
健全、完善企业各项内控管理制度，加强监督，规范企业经营管理活动

3.
履职尽责、勇于创新，熟悉企业各项业务内容，全心全意服务于企业发展

4.
经营管理，领导企业稳步发展，避免企业重大经营风险

5.
在任期间，企业认真执行“收支两条线”，无隐瞒、拖欠、截留、坐支等问题

6.
领导干部“八项规定”及“三公经费”等规定的执行情况

审计公示
(可根据实际情况修改)

根据xxx要求和组织部xxx号提请书，xxxx决定派出以xx为组长的审计工作组，于201x年x月x4日开始对xxx进行离任经济责任审计。希望广大干部群众对审计工作组的审计情况及遵守审计工作纪律情况进行监督，同时对被审计对象存在的有关问题和建设性意见及时与审计工作组进行反映、沟通，加强民主监督，以便提高审计质量，更好地进行审计监督与服务。
联系人：xxx
联系电话：xxx

审计组
201x年x月x日

审计公示
根据《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》（中办发〔2010〕32号） 等法律法规的规定，受xxx党委组织部委托，我处决定派出审计组，自201x年x月x日开始对xxxx(单位及职务)xx同志进行任期经济责任审计，审计期间为201x年x月x日至201x年x月x日。
有关单位和个人对以上领导干部在任职期间履行经济责任方面如有意见或建议，请与审计组联系。

审计组：
电话：     电邮：

特此公示。

xxx审计处
                             201x年x月x日

审计的公示

根据xxx党委组织部的委托，我处拟委托xxx会计师事务所，对xxx同志从201x年x月至201x年x月任xx院长期间的经济责任进行审计。
 在审计期间，如有问题需要反映，请联系审计处或向组织部、纪委办公室、监察处反映。
联系电话：
邮箱：

xxx审计处
201x年x月x日