009审批权限及付款流程管理办法.doc

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广东正腾集团有限公司
审批权限及付款流程管理办法（草案）
编 号
ZTG-CW-009

版 次
A/0

页 次
第1 页 共 3 页
密级：秘密

颁布日期
2014年11月01日

修订内容
批准

制度小组复审

分管副总审核

制定

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1.0目的：为提升制度管理，提高工作效率，有效加强企业资金监管，加强财务审批权限管理，特制定本办法。
2.0授权审批原则：
2.1坚持权与责相结合的原则，即：有权必有责。授权范围内的事务产生的结果由被受权人承担，建立责任追究机制。
2.2坚持授权与监督相结合的原则，确保权利被恰当、有效使用。
3.0财务审批权限：
3.1权限分工范围：
3.1.1董事长审批权限：整个集团在一定金额以上的所有支出。
3.1.2常务副总审批权限：包括办公室、行政、人事、劳资、法务等业务及费用支出；
3.1.3地产项目分管副总审批权限：包括开发、设计、工程、项目管理等业务及费用支出；
3.1.4销售及物业分管副总审批权限：包括营销、策划、广告、物业等业务及费用的支出；
3.1.5财务总监审批权限：包括融资、财务的业务及费用支出和预算部、预算部、采购部日常费用支出；
3.2审批金额界定：
3.2.1部门费用性支出：单次2000元以下（含），单次资本性支出20000元以下（含）的，由部门负责人及财务经理审核、财务总监审批，主管副总批准。
3.2.2部门费用性支出：单次2000元以上，单次资本性支出20000元以上的，由部门负责人及财务经理审核、财务总监及主管副总审批，董事长批准。
3.2.3具体详见如下表：
审批类型
审批权限
常务副总、分管理副总及总监

董事长
专项支出（含资本性支出）
2万元及以下

2万元以上
费用支出
（副）总招待费
—

∨
下属人员招待费
2000元及以下

2000元以上
常规费用
2000元及以下

2000元以上
个人借款（备用金）
2000元及以下

2000元以上
工资福利
—

∨
财务费用、税费
—

∨
对外投资
—

∨
其 它
—

∨
4.0支出项目说明：
4.1专项支出（含资本性支出）:是指公司为维持正常生产经营活动而支付的款项,如工程款、大宗设备款、设计费、广告费等。
4.2所有专项支出应由业务对口部门经办人制单，以合同、协议及请款资料为依据（零星小额支出可不需合同），按审批流程执行审批。
4.3专项支出副总审批权限为单笔20000元，超过限额的专项支出须由董事长审批。
4.4费用支出:是指公司为维持正常经营而发生的非生产性支出，包括招待、宣传、后勤采购、差旅、租赁、办公、水电费等。招待费审批权限单列。
4.4.1招待费：原则上公司招待在会所进行，如确需在外接待：
（1）集团副总级及以上人员在外接待的，必须提前向董事长申请，做到“先请示，后接待”，审批权在董事长。
（2）下属人员招待费：下属人员每次接待前，必须提前向分管副总申请，做到“先请示，后接待”。
4.4.2其它常规费用（包括招聘、培训、文化建设、宣传、后勤采购、差旅、租赁、办公、水电费等），副总审批权限为单笔2000元，超过限额的支出须由董事长审批。
4.5个人借款（备用金）：是指员工或部门因业务需要而向公司借款的一种行为。按审批流程执行。副总审批权限为单笔2000元，超过限额的支出须由董事长审批。
4.6工资与福利支出:是指公司以现金或非现金方式为员工支付的基本工资、各种奖金、津贴等全部支出。在职员工的每月工资由人力资源部、财务部按现有的工资审批流程制单审批，审批权在董事长。财务部在每月末将下月发放工资的计划数报董事长审批后，在规定的工资发放日如董事长出差，可由财务总监审核单据后先行发放，由董事长事后补签。
4.7财务费用和税费支出：是指公司所有的银行贷款利息、对外借款利息以及各项税务支出。该部分支出由财务经办人制单，按审批流程经董事长审批后才可支付。如属固定的利息支出，财务部在每月末按实际利率做出下月的利息支付计划给董事长审批，在规定的利息支付日如董事长出差，可由财务总监审核具体单据后划账支付，由董事长事后补签。
4.8投资支出:是指公司进行对外投资而需支付的款项。审批权限在董事长。
4.9其他支出:是指公司为维持正常生产经营活动而支付的其他支出。审批权限在董事长。
5.0以上规定自董事长签发公布之日起实行，以前的规定和做法与本规定不符的，以本规定为准。条款解释权归财务中心。
5.0 付款流程：详见图表
经办人制单（含经办人和部门负责人等签名）

会计审单

财务经理审核

（副）总经理审批

财务总监复审

权限内
董事长审批
权限以上

出纳付款

5.0本流程自董事长批准之日起实行，本流程与以前相抵触的以本流程为准，条款解释权归财务中心。

文件传阅记录
文件名称

文件编号

接收时间
年 月 日 时
部门负责人阅文批示

签名：
传阅人员
签名

文件落实跟进检查记录
跟进检查人签名：
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审批权限及付款流程管理办法（草案）
编 号
ZTG-CW-009

版 次
A/0

页 次
第1 页 共 3 页
密级：秘密

颁布日期
2014年11月01日

修订内容
批准

制度小组复审

分管副总审核

制定

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