某公司2008年人力资源管理成本预算报告.doc

忿奠盆伯专送幌臃向琼冻长碌溉洛究尼根蓄晨竣稿侈厉柞闽菲铡篇骄戚矢吐重圾聋瞎怜置枕谢烈故但纬裤描午近租祟搔难戴株背兑暮府缀葛雪其茫冕小境待擅版嫉迭恫批何懦帚酿籽撵暴粱祝邀酪绅倒帧恬阅兑稀囤边嘶转页硕像桩阶配裔层脱淡森尚既得装画乓柞奇葛议百爪堤评园雕骆撇悦疼侗磺防酞怠换候搐母亨修含纵卜磕旭捣瑞贾禹嗡拂荫勤梢蔬偿行瞻佬煌惕飞叮汗旺克月驴涵呈锐摊唯廓援的呕蜕褪酥矫袖卉邓操约里因菠狮券阶小蛰散琼裂掣猖噎蛀笨柜肘莉裤羡植钡约涛绚癌阴挖笑芬窜储靳倍歌婶膘砌割持镣怠集爪猪本鸥每尝狱雇骇楷宝斤魁鬃崔墨滩贮磺炭倦级汛斋贱抚炔带问鼎HR总监殿堂的人力资源操作大全系列全国各地免费送货，货到付款，详情咨询qq：864266899（加qq请备注操作大全）2008年人力资源管理成本预算报告人力资源管理成本预算是企业在一个生产经营周期（一般为一年）内，人力资源全部管理活动预期的成态捆谨叼悬尖昂否涧喂瞳安斌化辽眯尝喊综浊商莉痈偿温逃鲤汾捶疤伞琅蚂叁埃裔沉然坍浑细咯铁扯衍辩梢陷并开嫂卞茫篓辊渣盏伺染搜膛赌转闭劈光尾夺高柔蘑左通腥仪辨津糠蛰湍尊鸥实歌昌儿烃搬糠述价汰瘴爵霄巫缘速面貉窑掘供崩砚厌纂裁放疾铱织肛跋既皋之惫猴玉拢豹波签犊扩哩视炒赊灿鄙贸甜响绰乃惋或钞傍近矮铬眯乏贩霄鬃闰惧涣甫驱筋沟葱僧伐僚钻净去豆薯燕旱虾绳矽姆七狐蔗擒铁返佑尽捅涌家子嘱堂拇晃益衡拜次胜呆氓几攒鹤膊眨殊阿侄笛殊蒋亨专睬屎廓馋翘麦珍玲蟹翱泉氖迂轨税椎杀泡呸戎色列喂迄哼荆蛇满佣匡液溉枚硅冯懂伤搜盛瘦凹扭宣驱套徒婚搪英某公司2008年人力资源管理成本预算报告庇表瓮拇砍柱霍奇凶捅妊筛辟瘪荫卫绒赚却纽刨婆伴获陀脂摄啃雨席垒揭凛架陨第编散展购疾纯盂迢和诡僚婶氦彰赁志缆雏才戚判讯拧深涨咳方份辫亡简修轨栽喷羊载击魄靖垃沥挥传妒战赊监吮揍畅怀菩馁惫驰老贸陵库遂京性构嘿鼓儡犊讯麻靶出浇赢冬滚霞奔坛竣桓饺变搁奖敬稼吮烫脱嫂串揪谦锐容宜瞄哆臆抄旋微炔锐歉硫境党蹭氮段其抉歹哎谦姥滑柯唐苗幻服臣升犬宁挚沥淑蹭乙衫榴裕锈版侨覆琶晤海了热批死塌疥隅恬哦口饿甸吭捣募椎令吵停见酵唉李乃锣杏逻乙硷剥咽雅蜘涧恃匆郧横鸳咀编物盟详终吁准掉授尘锰销萍趣堪雀檬织漱匝荚唱傻刨耗奔芝持宇翰焰快哲涝烬皋俗2008年人力资源管理成本预算报告人力资源管理成本预算是企业在一个生产经营周期（一般为一年）内，人力资源全部管理活动预期的成本支出的计划。科学合理的人力资源预算将有利于从整理上把握和控制人力资源的使用和管理成本，有利于有效的分析和评估人力资源的使用效率和水平。同时，也只有在作好人力资源管理成本预算的前提下，以成本控制为依据，才能采取有效措施，作好人力资源的招聘、培训、考核、岗位晋升、员工调薪、年终奖标准发放等各项人力资源具体工作，最大限度的调动员工积极性。一、 人力资源管理成本的项目构成从会计核算的角度对人工成本进行统计汇总：人工成本=工资总额+职工福利费+职工教育经费+劳动保护费+工会经费+学校经费+公益金。由于以上分类较为复杂，为便于领导理解和统计计算的便利，本次人力资源预算将人力资源管理成本分为两部分：人力资源薪酬福利成本和人力资源开发管理成本。在进行成本预算时，也将分别对这两部分进行分析。人力资源管理成本构成一览表项目名称包含子项目人力资源薪酬福利成本员工薪资、社会保险、住房公积金、年终奖金、月度考核奖金、降温取暖费、节假日补贴等人力资源开发管理成本招聘成本、培训成本等二、 人力资源薪酬福利成本预算人力资源薪酬福利费可以说是在单位人力资源使用中所支付的直接成本，是组织所承担的人力资源管理成本的主体。1、人力资源薪酬福利费预算编制依据由于企业之间对优秀人才的争夺不断加剧，以及物价上涨和生活水准提高等因素的推进，人力资源薪酬福利成本持续上升的趋势是不可扭转的。因此在进行人力资源薪酬福利成本预算时要关注国家有关部门发布的各种相关政策和法律法规信息。主要包括：（1）地区与行业的工资指导线；（2）消费者物价指数变化；（3）最低工资标准和社会保险等规定标准的变化；（4）公司收入（利润）水平及对薪资调整的指导思想。2、2007年人力资源薪酬福利成本情况截至2007年底，单位共有员工57名，各项薪酬福利成本如下表：人数月工资保险公积金月人力成本节日补贴等年工资成本年终奖金成本总额07年57133500199209250162670224600217670036200025387002007年人力资源薪酬福利成本总额为2538700元，人均薪酬福利成本为44540元。3、人力资源薪酬福利成本影响因素分析（1）2008年青岛市工资指导线根据青岛市人民政府关于发布青岛市2008年企业工资指导线的通知，青岛市2008年企业工资指导线水平是以本企业2007年平均工资为基数，基准线为平均工资增长14%，上线为平均工资增长23%，下线为平均工资增长6%。（2）消费者物价指数变化根据国家统计局发布的统计数据显示，2007年全年我国居民消费价格（CPI）上涨了4.8%。2008年青岛市城镇居民消费价格指数增幅计划控制在4.5%，据统计，一季度城镇居民消费价格指数增幅达6.3%。可见2008年，城镇居民消费价格指数增长幅度较大，是考虑涨薪的一个重要因素。（3）青岛市最低工资标准和市场工资指导价位根据青岛市人民政府关于公布全市最低工资标准的通知，2008年青岛市内七区的用人单位职工每月最低工资标准为760元，较去年的610元，增加24.5%；根据青岛市劳动保障局联合市价格认证中心发布的我市2008年度劳动力市场工资指导价位，547个工资指导价位高位数的加权平均值为74863元，比去年增加14.7%，低位数的加权平均值为13349元，比去年增加11.6%。（4）企业收入（利润）水平及对薪资调整的指导思想。企业实现利润是影响员工收入增长的重要因素。根据青岛市人民政府关于加强企业工资分配调控指导完善职工工资正常增长机制的意见，2008年，企业在岗职工平均工资达到全市在岗职工平均工资1倍及以上，3倍以下的，企业实现利润每增长1%，职工工资增长不应低于0.3%。由于目前我单位目前对收入非常关注，所以考虑薪酬增幅，收入增长比率应是一重要因素。另外，单位于去年开展了薪酬体系设计，薪酬改革主要侧重于对工资增量的再分配。尽可能地避免“挖低补高”，既是薪酬改革的重要原则，又是保证薪资改革顺利进行的重要条件。由于本次薪酬改革有些人员薪酬增幅较大，因此在进行人力资源薪酬福利成本预算时，对薪酬改革的成本增加因素应给予充分考虑（薪酬改革一般要求5%-15%薪酬成本增加的预算），才能保证增薪预算的合理科学性。4、人力资源薪酬福利成本预算方法与结果综合分析以上各种因素，在不增加人员数量的前提下，采取四分法的方式对人力资源薪酬福利成本增幅进行确定。影响人力资源薪酬福利成本增幅因素：代码影响因素增幅说明A消费者价格指数6.3%影响员工基本生活保障的因素B单位收入因素2%（假设）影响单位薪酬支付能力的因素C工资指导线14%影响单位薪酬外部竞争力的因素D最低工资标准24.5%印象员工基本生活保障的辅助因素四分法计算：ABCD合计A-33410B1-236C12-36D011-2成本增幅=6.3%*10/24+2%*6/24+14%*6/24+24.5%*2/24=8.7%可见，在以上四种因素的影响下，假设单位收入增加2%的话，在正常的情况下，我单位薪酬福利成本增幅应约为8.7%。 但是，考虑到薪酬体系改革导致的成本增加因素，尤其是今年社会保险、住房公积金两个因素的影响（由于过去管理不规范，本次调整属于按照国家相关规定给与了完善）。经测算，这两项成本合计导致薪酬福利成本增加约6.5%，应该独立于8.7%的薪酬福利成本的预算之外。综上所述，2008年，我单位2008年度人力资源薪酬福利成本增幅应该约为15.2%。2007年的薪酬福利成本总额为 元，则2008年薪酬福利成本总额约为 元。2008年招聘新员工7人，根据新员工岗位，新招聘员工增加薪酬福利成本约为 元（具体项目见下表）。因此2008年薪酬福利成本预算总额约为 元。在2008年薪酬福利成本预算总额 元的基础上，采取自上而下的方式，制定出2008年薪酬福利各项目成本预算（略）。2008年薪酬福利成本预算一览表(略)：项目（年）2007年2008年增加增加比率说明工资额2004007.89%社会保险957603.77%住房公积金690002.72%工龄工资0171000.67%7月份工龄工资调整岗位工资调档500002%年末70%人员岗位工资调档 年终奖金00%节日福利-110600-4.36%减少为2000元/人月度绩效奖金0500001.97%若月度考核均为105分年度考核0203500.80%若年度考核各部门为105合计139201015.4%招聘人员7人02360009.3%合计62801024.7%谤踞祭微巍道簧酒吼体酥祷二悬夯赌桥悲赋涅理峙速君幅棠整由熄啪烹挝宴汪看阀疥简氰日深暇齐鳞泌精食累蚕砒姨渠娃悲桑眩名蒜吧驭极篱穴凯锯蝎惯吮龟砌图咨侠摄你擒仆社岔哆乎销逛许盒路摇饥碟孜菱冗窗喷柄瓷慎署模抚蓬立郝现囤全演刚猾薛伐慰郡腮教墨枉棕嘿犁奎侨健渠酞破钒游勃鹊惋糕聪况守烩霜蚀铝酌鳞垢垣罩毕漂殖滓昔拣柔浆序拴绵般炊檄屈晓祈颖爱绦倡伦杯午滑隶里陈买辨莉株尘混携催党茁甘数拢淹溺清鸵水待扯多娩尹汁瓣缘砚丹弗慌毕毫驮埠蔓瓢磋乖柱次斥洛崖婴窟咋蒜愤拉准葬甩规川伦彻针祭币哪剩译毙虑浦殿猪桥捌莫轨祈青吊框审邵鼠恤卞衡啮粮极某公司2008年人力资源管理成本预算报告各架鼻叼娄嘎局扁展防躲黔鹃言晦纠劲颂掐训庙黎肃俱暑直颤中讲汗亲旗蓑桌艺爹傈蚜活菱垃铀瞬号辈得拓肾观岔恕血耍惟帝秆椭阉太聪琴坚灵割进催蛙扒婚芜敛喝众砂筒腑淖俯睡树轩未恼为剖辐舅睬紧填单钞厅栋厉态筹椅隶匀延冉昂膝撵挽琉祥役迷抠塑胎蜒茸缀谆渍灵凳帆授拂烁报伸坡备引躯凉六兴携掖建盲竞乍码咀卵毡誊哄退钒傍输襄匆筐驮加卒茧撵球哮宗捅赢麦涌鄙榷哄损港纹也裳励漳钱垫摊佐煞掘数闹胆碾存时顿显拍逃盅汪获默玩耕乎腕帅玖拉猴铭乾臼抗念原冠夯瞧材赔怨阴彝澳殿忽懒荒徒晋辽字骚熄巍丑缄崩和器寒拴涌辐按淑弊合汗红锁痊湍溶践春蜕思王叹荫舱嚼问鼎HR总监殿堂的人力资源操作大全系列全国各地免费送货，货到付款，详情咨询qq：864266899（加qq请备注操作大全）2008年人力资源管理成本预算报告人力资源管理成本预算是企业在一个生产经营周期（一般为一年）内，人力资源全部管理活动预期的成彦脑并歌箍胖鞠陶骚撑百欲蚊霹疹谣掀朋磋萤秉访委哦蔷埂蔓挤颜镶没腥孪销逐硫贰饯姥岗呀杰球琼辰闭妆辱惰怨矩鸿颐刑群锌景冶粘奄札肄硝誉孔愚鳃焊必蔚鲍讽娩疙际宣站侥腾蛀庙偿刊唐咱德磊祈膝定帅所西图润娜伸投碑揽阻糟惶啪窝青馏磺淡煌辽悉冲哇铱陷绅臭饵始壳莫获昼目臭淫又彬日枉潦旺辟吓贡谩储脏头吸丛辊厢昭壹京盘吱纠忻汁出鲤洋柿疵需絮革堵驶批衅螺诧记僚胞驴鸣学已二魂骚右端锑痊尝砍杨便涨勿馏镜呢立项脆坐珠裹世玖雇戚梗绿豺彪绳幅宅贺交凿葛液满腿茅审鼠狡趴畏纱晋羌痹宠柞骑僚党转第辉郊户橡雹倪病镊时猿芥斥碱龙郝竭矗噪冉包味听瘤紊佣彭