国有企业集团资金管理存在问题及完善措施.pdf

技术协作信息2023（10）总第 1491 期国有企业集团资金管理存在问题及完善措施李琳新疆中泰资本管理有限公司摘要：国有企业集团作为国家经济发展的重要支柱，资金管理是其经营管理的重要组成部分。然而，当前国有企业集团在资金管理上存在着很多问题，如资金监管不到位、资金使用效率低下、资金风险管理不足等，严重影响了国有企业集团的经营效益和可持续发展能力。为此，国有企业集团应加强资金监管、优化资金使用结构、加强资金风险管理和实行资金集中管理等措施，提高国有企业集团的资金管理水平，为企业集团的可持续发展提供有力保障。关键词：国有企业集团；资金管理；内部控制财政金融随着市场经济的发展和国有企业改革的不断深入，国有企业集团资金管理方面也暴露出了一些问题。这些问题不仅影响了国有企业集团的经济效益，还可能引发一系列风险。完善国有企业集团资金管理，是推动国有企业改革向纵深发展的重要举措。因此，必须加强对资金管理的监管力度，提高资金使用效率和效益，推动资金管理创新，实现资金的全面监控和分析，从而提高国有企业集团的资金管理水平和效率。一、国有企业集团加强资金管理的必要性随着市场经济的发展和国际竞争的加剧，国有企业集团在资金管理方面也逐渐暴露出一些问题。因此，加强资金管理成为国有企业集团提升核心竞争力、实现可持续发展的必要手段。首先，加强国有企业集团的资金管理可以提高其财务稳健性，一个企业稳定运行的重要保障便是资金，而资金管理水平直接会对企业的财务状况产生影响。在当前社会经济形势下，市场经济日益激烈，国有企业集团要想有效应对市场风险，就需要加强资金管理，合理安排资金用途、降低融资成本，从而提高资金使用效率，促进国有集团企业的稳健发展。其次，加强国有企业集团的资金管理有助于提高其资产盈利能力。评价一个企业经营状况的重要指标是资产盈利能力，而资产盈利能力直接受到资产管理水平的影响。国有企业集团通过加强资金管理可以有效整合内部资金，并优化产业结构，提高资产的利用效率，进而促进企业资产盈利能力的提升。此外，国有集团企业还可以通过对子公司的管控确保其资金规范合理地使用，进而促进整个集团资产盈利水平的提高。除此之外，加强国有企业集团的资金管理有助于提高其市场竞争力。企业发展过程中需要持续应对激烈的市场竞争，如果国有企业集团不具备相应的市场竞争能力，就无法在市场上站稳脚跟，更加无法持续创造出经济效益与社会效益。通过加强资金管理，集团企业可以对其资金进行优化配置，将资金流向企业的核心业务与战略性新兴产业，使其市场竞争力不断提高。此外，加强资金管理还能降低企业的经营成本、提高产品与服务质量，提升品牌形象，从而进一步增强市场竞争力。最后，加强资金管理可以帮助国有企业集团实现可持续发展。国有企业作为国民经济的重要部分，必须充分履行其可持续发展的社会责任，通过加强资金管理帮助国有企业集团提高资金利用效率，从而避免资源浪费，实现绿色发展。同时，提高资金管理水平可以推动企业与社会、环境的和谐发展1。二、国有企业集团资金管理存在的问题（一）缺乏有效的内部控制机制国有企业集团具有较为复杂的组织架构，内部控制难度较大，因此部分国有企业集团在资金管理方面还存在着内部控制不够严格、资金管理制度不窑窑技术协作信息2023（10）总第 1491 期够健全等问题，导致企业的资金使用缺乏规范性，甚至出现资金流失的现象，因此国有企业集团必须完善内部控制制度，通过严格监督资金的使用规划，确保资金安全。（二）缺乏有效的风险管理机制当前，国有企业集团在资金管理中会面临市场风险、信用风险以及流动性风险，这些风险会对企业的稳定发展产生不良影响，而部分国有企业集团的资金风险管理机制尚未完善，当市场发生变化或者遭遇风险时往往措手不及，难以有效应对。所以企业需要完善风险管理制度，通过加强对资金管理中的风险识别与预警，确保企业资金安全。（三）缺乏创新的金融工具和手段近年来，随着金融市场的不断发展以及科学技术的不断创新，金融工具与手段已经越来越多元化，先进的技术能够有效提高企业资金管理的效率与质量。但目前仍有一部分国有企业集团采用传统的金融工具与手段，导致其资金管理出现漏洞。因此，企业必须重视对金融工具与手段的创新，为资金管理水平的提升提供保障。（四）缺乏专业的资金管理人才国有企业集团资金管理存在的问题之一是缺乏专业的资金管理人才。资金管理是一个复杂的领域，需要具备丰富的知识和经验。国有企业集团通常规模较大，资金流动频繁，也需要专业的资金管理人才来管理和优化资金使用。然而，很多国有企业集团并没有足够的资金管理人才，导致资金管理水平不高，资金使用效率低下，甚至可能出现资金浪费和损失的情况2。（五）缺乏有效的监管机制国有企业集团的资金管理涉及大量的国有资产，需要完善的监管机制保障国有资产的安全和保值增值。然而，目前国有企业集团的资金管理监管机制还相对较弱，缺乏有效的监管手段和制度，容易导致资金管理的不规范和违规操作。三、国有企业集团资金管理的完善措施国有企业集团作为国家经济发展的重要支柱，其资金管理的完善程度对于整个国民经济的健康发展具有举足轻重的作用。因此，如何进一步加强国有企业集团资金管理的完善措施，需要相关人员深入研究和探讨。（一）强化内部控制，完善制度建设内部控制是企业资金管理的基础，加强内部控制能有效防范资金风险。制度建设则是资金管理的保障，通过建立健全的资金管理制度，为企业资金管理提供有力的支持。第一，企业要建立严格的资金审批制度，规范资金审批程序、强化资金审批责任。在国有企业集团的资金审批过程中，相关人员要确保严格按照企业所制定的预算计划与当前的财务制度进行审批，避免产生违规审批、超预算审批以及虚假审批。第二，国有企业集团要建立系统的资金风险预警机制。由于企业面临的主要风险之一便是资金风险，因此必须通过严格的资金风险预警机制对风险进行监控与防范，同时还要制定合理的资金风险评估指标与预警指标，对资金风险进行定期评估，便于财务人员及时发现潜在的资金风险。第三，国有企业集团还要加强资金管理的信息化建设，提高资金管理的效率和水平，利用信息化系统对企业的资金进行严格监管，从而提高资金管理工作的精准性与时效性。第四，国有企业还需加强内部资金管理的培训与学习，提高财务人员与资金管理人员的专业素质与实践能力，通过培训加强相关人员对资金管理政策制度的学习，确保国有企业的资金管理工作规范化发展。（二）加强资金预算管理，提高资金使用效率加强资金预算管理，提高资金使用效率是完善国有企业集团资金管理的重要手段。首先，国有企业集团应以战略规划为导向，充分考虑国内外经济形势、市场变化和行业发展趋势，合理制定年度资金预算。通过资金预算的编制，明确企业集团年度资金收入、支出和结余的预期目标，确保资金使用的合理性和有效性。其次，国有企业集团要实行全面预算管理，将资金预算与业务预算、投资预算有效结合，统筹安排企业的全面预算，从而充分发挥国有企业集团的资金资源优势，提高整体运营效率。此外，国有企业集团还要不断加强对资金预算的实时监控，确保资金预算目标有效落实，同时，通过相应的资金预算执行分析制度对企业当前阶段的预算执行情况进行评估，能够及时发现问题并解决，提高资金使用效率。此外，国有企业集团还要强化资金预算的刚性约束，可以通过内部控制制度的建设规范资金审批程序，强化对预算的约束力，一旦发现违法违规行为，财务管理窑窑技术协作信息2023（10）总第 1491 期财务管理要严肃处理。同时企业还需要根据资金预算的绩效评价制度对预算执行效果进行科学评估，从而为后续的相关决策与预算编制提供参考。最后，国有企业集团还需要对资金预算管理手段进行创新，提升资金管理水平。企业可以充分利用现代化信息技术建立资金预算管理系统，对资金进行动态监控与灵活调整。同时，企业还可以通过预算管理系统及时掌握企业的资金余额，便于及时调整资金使用计划。除此之外，国有企业集团还应创新资金预算管理手段，提升资金管理水平，通过利用现代信息技术，建立资金预算管理系统，实现资金预算的动态监控和实时调整。此外，企业还可以通过资金预算管理系统，实现与财务管理系统、投资管理系统等其他管理系统的集成，实现企业资金信息的共享和协同，进一步提高资金管理水平。还应通过资金预算的编制，加强对各级子公司的资金管理，规范子公司的资金使用行为，提高资金使用效率3。（三）创新融资渠道，降低融资成本为了进一步优化国有企业集团的资金管理，降低融资成本，企业要重视融资渠道的创新。首先，国有企业集团要将国内与国际两个市场充分利用，拓宽直接融资渠道。其一，企业可以在境外股票市场与债券市场加大融资力度，利用股票、债券的发行等方式筹集资金；其二，企业可以积极探索资产证券化、项目融资等新型融资方式，从而将企业的资产转化为资金。其次，国有企业集团要将银行的贷款结构充分优化，从而提高间接融资的效率。一方面，企业要与各大商业银行加强合作，积极争取优惠力度更大的贷款力度与更加灵活的还款方式；另一方面，国有企业集团还要积极探索与不同类型银行之间的合作，从而实现多元化的融资渠道。再次，国有集团企业要积极发展供应链金融，充分挖掘潜在的融资机会，企业通过与供应链上下游的企业建立密切的合作关系，从而实现资金在供应链内的流动，有效降低融资成本。最后，国有企业集团还要积极与政府与社会资本合作，不断吸引社会资本参与到企业项目中来，从而有效缓解企业的资金压力4。（四）加强人才培养，提高财务管理水平首先，国有企业集团要建立健全财务人才培养机制，不断完善财务人员的选拔、培养以及考核激励制度。可以通过内部选拔、外部引进的方式为企业选拔具备财务管理能力的优秀人才；可以通过培训提高内部财务人员与资金管理人员的专业素质、业务能力；还可以通过考核激励的方式使优秀人才能够脱颖而出，并为其提供晋升机会，不断激发财务人员的工作积极性和创造力。其次，国有企业集团还要重视财务人员职业道德教育，财务人员的职业道德水平与企业的资金管理水平密切相关，企业要通过讲座培训，培养财务人员诚信、敬业、负责的职业精神，从而不断提高资金管理水平。除此之外，国有企业还需要积极鼓励财务人员进行理论创新与实践探索，促使财务人员结合实际业务开展财务管理理论研究，同时还可以借鉴国内外的现金财务管理经验与方法，从而更好地适应市场环境的变化。最后，国有企业还可以与高校、科研机构加强合作，共同培养优秀的财务管理人才。国有企业集团可以充分利用高校与科研机构的人才培养资源，帮助学生与企业的研究人员共同了解企业资金管理工作的实际需求。高校与科研机构也可以持续为国有企业提供人才输送，不断提高其财务管理水平5。总之，国有企业集团资金管理的完善是一个长期而复杂的过程，需要企业内部和外部的多方共同努力。在未来的工作中，国有企业集团需要继续深化资金管理改革，加强资金管理的创新和探索，积极引入新技术、新理念和新模式，提高资金管理的现代化水平。同时，需要加强资金管理的人才培养，提高资金管理人员的专业素质和能力水平，为企业的资金管理提供有力的人才支持。在各方共同努力下，国有企业集团的资金管理将会逐步得到完善，为企业的可持续发展提供坚实的财务支持。参考文献：1张俊.国有企业集团资金集中管理存在问题及完善措施建议J.财经界,2022(36):57-59.2帅旗.国有企业资金集中管理优化对策探讨J.知识经济,2019(21):89-90.3梁凤群.国有企业集团资金管理存在的问题及对策J.商业故事,2023(13):235-237.4孙静.国有企业集团资金管理存在的问题及对策探析J.经营者,2016(12):53-54.5倪婷婷.国有企业资金管理中存在的问题及对策建议J.企业改革与管理,2021(12):152-153.窑窑