2008年用友U6-普及型ERP学员手册打印稿.doc

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2007年12月31日 单位：元项 目行数本月数本年累计数一、主营业务收入1321,683.00 1,112,781.00 减：主营业务成本4125,000.00 614,512.00 主营业务税金及附加5二、主营业务利润（亏损以“-”号填列)10196,683.00 498,269.00 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 11 减：营业费用1432,178.00 156,184.00 管理费用1547,811.00 214,521.00 财务费用161,200.00 5,000.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18115,494.00 122,564.00 加：投资收益（损失以“-”号填列）19 补贴收入22 营业外收入23 减：营业外支出25四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）27115,494.00 122,564.00 减：所得税2838,113.00 10,156.10 五、净利润（净亏损以“-”号填列）3077,381.00 112,407.90 财务经理：周经理 制表人：马会计2、科目余额表世纪公司科目账户（2007年12月31日）科目方向期末数科目方向期末数现金借5,000.00短期借款贷95,000.00银行存款借222,000.00应付账款贷198,500.00 工商银行借222,000.00 北京第二制衣厂贷43,500.00预付账款借20,000.00 浙江贸发小商品加工厂贷63,000.00 浙江土畜借3,000.00 内蒙皮革厂贷72,000.00 河南新乡冰箱厂借7,000.00 西安制鞋厂贷20,000.00 南京熊猫电视机厂借6,000.00应付工资贷51,000.00 香港达士行借4,000.00应付福利费贷6,280.00应收账款借17,880.00应交税金贷43,000.00 北京一百借7,020.00 增值税转出未交增值税贷38,000.00 新疆兴利商行借3,510.00 应交所得税贷5,000.00 北京百佳借5,850.00流动负债合计贷393,780.00 浙江土畜借500.00长期借款贷43,825.00 福建仁达商贸借1,000.00 长期负债合计贷43,825.00库存借64,000.00负债合计贷437,605.00 A（5件）借10,000.00 B（60件）借6,000.00 C（200件）借40,000.00 D（100件）借8,000.00流动资产合计借328,880.00 固定资产借117,800.00计算机借8,000.00 汽车借54,000.00 复印机借21,500.00 传真机借4,300.00 办公家具借30,000.00累计折旧贷12,575.00实收资本贷150,000.00计算机贷1,266.11 汽车贷4,860.00 复印机贷340.41 传真机贷408.48 办公家具贷5,700.00在建工程借50,500.00固定资产合计借155,725.00无形资产借103,000.00无形资产合计借103,000.00所有者权益合计贷150,000.00资产总计借587,605.00 负债所有者权益合计贷587,605.00财务经理：周经理 制表人：马会计第二部分：日常业务2008年01月世纪公司日常业务，请根据相关业务做账务处理：业务01 5日，从工商银行提取现金￥51,000元备发工资，并以现金发放工资。业务02 6日，经理办公室王秘书向公司借差旅费￥2,000元业务03 7日，本地销售部现金支付邮电费：￥320元业务04 8日，银行收到北京一百公司还欠货款：￥34,500元业务05 9日，向北京一百销售A产品一批（5件），销售价款￥300，000元（不含应收取的增值税），该批产品的实际成本￥180,000元，产品已发出，货款未收到。业务06 9日，经理办公室用银行存款支付广告费￥10,000元。业务07 10日，本地销售部肖勇向银川中兴出售B产品50件，含税单价￥234元，货款于下月支付。业务08 10日，本地销售部报销业务招待费￥610元；经理办公室刘主任报销业务招待费￥920元。业务09 11日，支付西安制鞋厂应付账款￥20,000元。业务10 14日，现金方式报销经理办公室王秘书差旅费￥1,520元，并冲销原借款。业务11 15日，购入多功能投影仪1台，价款￥85,470元，支付的增值税￥14,530元，支付包装费、运杂费1,000均以银行存款支付，设备已经交付使用。业务12 16日，外地销售部秦健向四川华联销售C产品，数量：100件，含税单价：￥257.4元，双方协定货款货税款下月支付。业务13 17日，从内蒙皮革厂购进B产品300件，含税单价：￥117.00元，以转账支票支付货款和税金。业务14 31日计提本月工资，其中经理办公室￥12,000元；采购部￥3,800元；本地销售部￥6,400元；外地销售部￥5,000元；生产部￥16,000元。并提取福利费。第三部分：练习要求考试要求：1、 根据企业信息设计企业核算体系，并建立账套，以及账套初始化。2、 根据日常业务信息进行账务处理，填制会计凭证，结转收入和费用。3、 模拟企业业务操作，最后生成2008年01月资产负债表，并按照下表编制管理费用明细表。管理费用明细表单位名称：世纪公司 2008年01月 单位：元项目行次本月数本年累计办公费1差旅费2邮电费3工资4招待费5广告费6折旧费7合计8制表人：马会计工资管理世纪公司公司2008年1月1日起开始使用用友U6普及型ERP进行薪酬管理，现请大家为该企业建立核算账套，并进行相关的初始设置。一、基础设置1. 设置页签l 基本信息 系统启用工资管理选项设置：多工资类别；代扣个人所得税；采用银行代发功能；l 基础档案 增加部门7 离退休部l 基础档案 财务凭证类别 2. 业务页签：人力资源工资管理 l 初始化设置：1）类别名称:在职职工类别2)人员附加信息设置：性别、身份证号3)人员类别设置：管理人员、销售人员、生产人员、离退休人员3)工资项目设置：基本工资、事假扣款、事假天数、奖金、交通补助4)银行名称设置：工商银行（账号19位、前15位相同）l 新建工资类别并进行业务处理1) 类别名称:在职职工类别2) 部门选择: 1总经理办公室,2财务部，3人事部，4销售部,5生产部3) 人员档案，所有人员都是中方人员，工资计税。5)工资项目选择:基本工资、事假扣款、事假天数、奖金、交通补助6)公式设置: 事假扣款基本工资/21事假天数;用IFF函数设置所有销售人员的交通补助为100元/月7)录入人员工资数据人员编码名称基本工资事假天数奖金101肖剑250011000201陈明2000500202王晶15002300203马方1500300301吴月月2000500302杨文15003300401王丽200021500402刘红15001000501王东1500800601王方20003600602杨明1500600部门编码部门名称人员编码名称性别身份证号银行账号1总经理办公室101肖剑男12345611111111111111100012财务部201陈明男2345671111111111111110002202王晶女3456781111111111111110003203马方男45678911111111111111100043人事部301吴月月女5678901111111111111110005302杨文男67890111111111111111100064销售部401销售一部401王丽女7890121111111111111110007402销售二部402刘红女89012311111111111111100085生产部501王东男90123411111111111111100096采购部601王方男9012351111111111111110010602杨明男90123611111111111111100118)按工资项目中的实发工资作为计算个人所得税的标准,扣税标准为1200元9)设置工行格式,并以TXT文件存储并传输到磁盘中10)工资和福利费 (按应发工资14%计提) 分摊设置11)凭证处理管理人员、采购人员 借:管理费用 借:管理费用 贷: 应付工资 贷:应付福利费销售人员 借:营业费用 借:营业费用 贷: 应付工资 贷:应付福利费生产人员 借: 制造费用 借:制造费用 贷:应付工资 贷:应付福利费12)月末处理:将迟到次数清零13)取消结账14)查询办公室工资发放条15)依据2-14步骤,建立离退休工资类人员信息如下编 号姓名人员类别所属部门发放工资形式性别身份证号是否中方人员是否计税基本工资701刘齐离退休离退休部现金男789456中方否2000固定资产练习题一、初始设置登陆企业门户：服务器：默认操作员：901 陈明密码：1账套：建立800培训演示账套会计年度：2008操作日期：2008-01-01业务页签：打开固定资产模块（财务会计-固定资产）固定资产初始化向导资产类别编码方式：1222固定资产编码方式：自动编码（部门编号+序号）固定资产对账科目：固定资产累计折旧对账科目：累计折旧其它：默认选项：固定资产缺省入账科目：固定资产累计折旧缺省入账科目：累计折旧其它：默认部门对应折旧科目：总经理办公室-550206管理费用折旧费财务部、人事部-550206管理费用折旧费销售一、二部-550105营业费用折旧费生产部-410501 制造费用折旧费采购部-550206 管理费用折旧费资产类别：1房屋及建筑物2设备201工程设备202办公设备增减方式：直接购入：100201 工行银行投资者投入：3101 实收资本出售：1701 固定资产清理盘亏：1701 固定资产清理使用状况：采用系统默认；折旧方法：采用系统默认卡片卡片项目：增加“采购员”；卡片样式：在原有卡片基础上建立新样式，增加“采购员”栏目二、录入原始卡片1)资产名称：办公楼资产类别：房屋及建筑物；增减方式：投资者投入；使用状况：在用；原值：2,700,000元；累计折旧：16,200元开始使用日期：2002-5-1使用部门：多部门-总经理办公室20% ；人事部20%；采购部30%；销售一部15%；销售二部 15使用年限：30年2)资产名称：IBM笔记本资产类别：设备办公设备；增减方式：直接购入；使用状况：在用；原值：11,000元；累计折旧：700元开始使用日期：2005-9-10；使用部门：单部门-人事部；使用年限：5年三、日常业务1、卡片管理：复制两张卡片“IBM笔记本”2、资产增加：1)资产名称：轿车资产类别：设备-办公设备增减方式：直接投入使用状况：在用原值：190000累计折旧：空开始使用日期：不变使用部门：单部门-总经理办公室2)资产名称：打印机资产类别：设备-办公设备增减方式：直接购入使用状况：在用原值：4000累计折旧：空开始使用日期：不变使用部门：多部门-人事部50%；业务部50%3、卡片管理：查询在役资产计提本月折旧：查看折旧清单资产减少：轿车：清理收入-150000 减少原因-出售卡片管理：查询已减少资产批量制单：全部制单（共四笔业务）对账：（此步骤可不做）月末结账：4、账表查询“固定资产统计表”四、其他业务把系统日期（电脑日期）及操作日期（固定资产登陆日期）均改为下月填变动单：原值增加：办公楼-增加金额：52000 变动原因：重新评估作价批量变动：使用年限调整：财务部所有IBM笔记本-变动后部门：销售部变动原因：财务部新购电脑卡片管理：查询卡片“办公楼”“IBM笔记本”的附属页签应收应付 (以应收为例)一、企业门户1 登录服务器：默认，操作员：demo，密码：空，账套：建立666 应收账套，会计年度：2008，操作日期：2008-01-012 基本信息系统启用：应收款管理系统3 基础档案部门档案：01总经理办公室02人事部03业务部往来单位客户分类：个人类；单位类客户档案：张三(个人类)；北京阳光公司、北京三立公司 (单位类) 会计科目：“应收账款”,”预收账款”,”应收票据”,”其他应收-明细”上挂”客户往来辅助核算”存货：存货分类：电脑类、打印机类；存货计量单位：无换算，台；存货档案：IBM586、HP打印机二、初始设置1 选项 坏账处理方式：应收余额百分比法；其它：默认2初始设置科目：基本科目：应收基本科目：应收账款 预收基本科目：预收账款 结算科目：现金结算 1001现金 银行结算 100201工行存款坏账准备设置：提取比例 3% 坏账准备期初余额 6000 对方科目 财务费用3 期初余额(1)2007-12-18日,赊销给北京阳光公司10台IBM电脑,单价5000元.开具普通发票一张(2)2007-12-27日,赊销给北京三立公司5台HP打印机,单价500元.开具普通发票一张三、日常处理1 应收单据处理(1)2007-08-16日,赊销给张三IBM电脑2台,单价6000元,开具普通发票(2)2007-08-25日, 赊销给北京阳光公司打印机2台,单价600元,开具普通发票2 收款单据处理(1)收到北京阳光公司前欠2004-10-18日10台IBM电脑销售款,共计50000元(2) 收到北京三立公司前欠2004-08-27日3台HP打印机销售款,共计1500元3核销处理 利用手工核销进行阳光公司期初欠款的全部核销；进行三立公司期初欠款的部分核销4转账 应收冲应收：将三立公司期初欠款未结清部分转入阳光公司账户,共计1000元5坏账处理 计提本年坏账 坏账发生 2007-08-16日,赊销给张三IBM电脑2台,单价6000元,开具普通发票 坏账收回 2007-08-16日,赊销给张三IBM电脑2台,单价6000元,开具普通发票 6制单 对本月业务进行凭证的生成四、单据查询及账表管理五、其他处理 1取消操作；2月末结账U6-普及版ERP综合考核考核一 系统管理与基础设置考核内容： 一、核算体系的建立 （一）启动系统管理，以“Admin”的身份进行注册。 （二）增设三位操作员： 001 于红,002 李平，003何霞。 （三）建立账套信息： 1.账套信息：账套号888，账套名称为“广州宏达有限公司”，启用日期为2008年1月。 2.单位信息：单位名称为“广州宏达有限公司”,单位简称为“宏达”，税号为22002256437218 3.核算类型：企业类型为“工业”，行业性质为“新会计制度科目”并预置科目，账套主管选“于红”。 4.基础信息：存货、客户及供应商均分类，有外币核算。 5.编码方案: A客户分类和供应商分类的编码方案为2 B部门编码的方案为2-2 C存货分类的编码方案为2-2-3-3 D收发类别的编码级次为2-2 E结算方式的编码方案为2 F其他编码项目保持不变 说明:设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础, 数据精度：保持系统默认设置. 说明:设置数据精度主要是为了核算更精确 （四）分配操作员权限： 操作员李平 ：拥有“共用目录设置”,“应收”,“应付”,“采购管理”,“销售管理”， “库存管理”，“存货核算”中的所有权限。 操作员何霞：拥有“共用目录设置”，“库存管理”，“存货核算”中的所有权限 二、各系统的启用： （一）启动企业门户，以账套主管身份进行注册。 （二）启用“采购管理”、“销售管理”、“库存管理”、“存货核算”、“应收”、“应付”、“总账”系统。启用日期为2008-01-01。三、定义各项基础档案： 可通过企业门户中的基础信息，选择“基础档案”，来增设下列档案。 （一）定义部门档案：制造中心、营业中心、管理中心 制造中心下分：一车间、二车间 营业中心下分：业务一部、业务二部 管理中心下分：财务部、人事部 （二）定义职员档案：王利（属业务一部）、李一（属业务二部） （三）定义客户分类：批发、零售、代销、专柜 （四）定义客户档案：客户编码客户简称所属分类税号开户银 行账号信用额度信用期限HRGS 华荣公司 批发 31000315466工行 1121 XYMYGS 新月贸易公司 批发 31010877788中行 5676100000 30 JLGS 精利公司 专柜 31500012366建行 1585150000 60 LYGS 利益公司 代销 31545245399招行 7636 （五）定义供应商分类：原料供应商、成品供应商 （六）定义供应商档案： 供应商编码供应商名称/简称所属分类税号XSGS 兴盛公司 原料供应商 31082138522CDGS 昌达公司 原料供应商 31482570533MLSH 美凌商行 成品供应商 31847822668AXGS 爱心公司 成品供应商 31048800888 （七）定义存货分类： 1原材料 主机（芯片、硬盘组成） 显示器 键盘 鼠标2产成品 计算机3外购商品 打印机 传真机4应税劳务 （八）定义计量单位： 计量单位编号计量单位名称所属计量单位组计量单位组类别01 盒 无换算关系 无换算 02 台 无换算关系 无换算 03 只 无换算关系 无换算 04 千米 无换算关系 无换算 （九）定义存货档案： 存货编码 存货名称 所属类别 计量单位 税率 存货属性001 PIII芯片 芯片 盒 17 外购，生产耗用, 002 40G硬盘 硬盘 盒 17 外购，生产耗用，销售 003 17寸显示器 显示器 台 17 外购，生产耗用，销售 004 键盘 键盘 只 17 外购，生产耗用，销售 005 鼠标 鼠标 只 17 外购，生产耗用，销售 006 计算机 计算机 台 17 自制，销售 007 1600K打印机 打印机 台 17 外购，销售 008 运输费 应税劳务 千米 7 外购，销售,应税劳务（十）设置会计科目： 应收账款，预收账款设为“客户往来” 应付账款，预付账款设为“供应商往来” （十一）选择凭证类别为“记账凭证” （十二）定义结算方式：现金结算，支票结算，汇票结算 （十三）定义本企业开户银行：工行天河路分理处，账号为76584898789（十四）定义仓库档案仓库编码仓库名称计价方式001 原料仓库 移动平均 002 成品仓库 移动平均 003 外购品仓库 移动平均（十五）定义收发类别： 1正常入库 采购入库 产成品入库 调拨入库 2非正常入库 盘盈入库 其他入库 3正常出库 销售出库 生产领用 调拨出库 4非正常出库 盘亏出库 其他出库 （十六）定义采购类型：普通采购，入库类别为“采购入库” （十七）定义销售类型：经销、代销，出库类别均为“销售出库” 考核二 期初余额录入考核内容： 一、设置基础科目（一）根据存货大类分别设置存货科目（在存货系统中，进入科目设置，选择存货科目） 存货分类对应科目原材料 原材料（1211） 产成品 库存商品（1243） 外购商品 库存商品（1243） （二）根据收发类别确定各存货的对方科目（在存货系统中进入科目设置，选择对方科目） 收发类别对应科目暂估科目采购入库 物资采购（1201） 物资采购（1201） 产成品入库 基本生产成本（410101） 盘盈入库 待处理流动财产损益（191101） 销售出库 主营业务成本（5401） （三）设置应收系统中的常用科目（在应收系统中，进入初始设置） 1.基本科目设置：应收为1131，预收科目为2131，销售收入科目为5101，应交增值税科目为21710105 2.结算方式科目设置：现金结算对应1001，支票结算对应1002，汇票结算对应10023.调整应收系统的选项：将坏账处理方式设置为“应收余额百分比法” 4.设置坏账准备期初：坏账准备科目为1141，期初余额为10000元，提取比率为0.5% （四）设置应付系统中的常用科目：（在应付系统中，进入初始设置） 1.基本科目设置：应付为2121，预付科目为1151，采购科目为1201，应交增值税科目为21710101 2.结算方式科目设置：现金结算对应1001，支票结算对应1002，汇票结算对应1002二、期初余额的整理录入（一）录入总账系统各科目的期初余额科目编码科目名称方向期初余额1131 应收账款 借 25,000 1201 物资采购 借 80,000 1211 原材料 借 1,004,000 1243 库存商品 借 2,544,000 2121 应付账款 贷 165,000 3131 本年利润 贷 3,478,000 1141 坏账准备 贷 10,000 说明:应收账款的单位为华荣公司,应付账款的单位为兴盛公司. （二）期初货到票未到数的录入 2007/05/25收到兴盛公司提供的40G硬盘100盒，单价为800元，商品已验收入原料仓库，至今尚未收到发票。 （三）期初发货单的录入2007/05/28业务一部向新月贸易公司出售计算机10台，报价为6500元，由成品仓库发货。该发货单尚未开票。 （四）进入存货核算系统，录入各仓库期初余额： 仓库名称存货名称数量结存单价原料仓库 PIII芯片 700 1200 40G硬盘 200 820 成品仓库 计算机 380 4800 外购品仓库 1600K打印机 400 1800 （五）进入库存管理系统，录入各仓库期初库存： 仓库名称存货名称数量原料仓库 PIII芯片 700 40G硬盘 200 成品仓库 计算机 380 外购品仓库 1600K打印机 400 （六）应收款期初余额的录入及对账： 应收账款科目的期初余额中涉及到华荣公司的余额为25000元。（以应收单形式录入） （七）应付款期初余额的录入及对账： 应付账款科目的期初余额中涉及到兴盛公司的余额为5000元。（以应付单形式录入） 启动应付系统，录入期初余额；与总账系统进行对账。考核三 采购业务考核内容： 业务一： 1.2008/01/01业务员李平向新月公司询问键盘的价格（95元/只），觉得价格合适，随后向公司上级主管提出请购要求，请购数量为300只。业务员据此填制请购单。 2.2008/01/02 上级主管同意向新月公司订购键盘300只，单价为95元，要求到货日期为2008/01/03。 3.2008/01/03 收到所订购的键盘300只。填制到货单。4.2008/01/03 将所收到的货物验收入原材料仓库。当天收到该笔货物的专用发票一张。 5.业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确认此业务所涉及的应付账款及采购成本。 业务二： 2008/01/05向新月公司购买鼠标300只，单价为50元/只，验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，票号ZY85011，立即以支票（ZP0215566889）形式支付货款。 业务三： 2008/01/06向新月公司购买硬盘200只，单价为800元/盒，验收入原料仓库。同时收到专用发票一张，票号为ZY8501233。另外，在采购的过程中，发生了一笔运输费200元，税率为7%，收到相应的运费发票一张，票号为56788989。 业务四： 2008/01/05业务员李平想购买100只鼠标，提出请购要求，经同意填制并审核请购单。 根据以往的资料得知提供鼠标的供应商有两家，分别为兴盛公司和新月公司，他们的报价分别为35元/只，40元/只。通过比价，决定向兴盛公司订购，要求到货日期为2008/01/06。 业务五： 2008/01/09 收到兴盛公司提供的上月已验收入库的100盒40G硬盘的专用发票一张，票号为48210，发票单价为820元。 业务六： 2008/01/28 收到爱心公司提供的打印机100台，入外购品仓库。（发票尚未收到）。由于到了月底发票仍未收到，故确认该批货物的暂估成本为6500元。 业务七： 12008/