泰谷生物产业园财务管理流程细则.doc

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泰谷生物农用微生物产业园财务管理细则
文件编号
TGCW007
编制部门
财务部
修改状态
修订稿
共 2页
编制人
郑永华
发布日期
2012．8．21
实施日期
2012．8．21
审核人： 日期：
批准人： 日期：

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文件名称
泰谷生物农用微生物产业园财务管理细则
文件编号
TGCW007
编制部门
财务部
修改状态
修订稿
共 2页
编制人
郑永华
发布日期
2012．8．21
实施日期
2012．8．21
审核人： 日期：
批准人： 日期：

湖南泰谷生物科技有限责任公司
农用微生物产业园财务管理细则
1. 目的
为了便于对公司农用微生物产业园（以下简称“产业园”）的财务管理，及时方便公司员工零星费用报账行为，控制生产成本，提高工作效率。
2. 适用范围
公司产业园全体员工
3. 报账单据递交流程
报销人粘贴原始单据→ 部门负责人签字→主管副总审批→ 财务部成本核算员审核（2000元以下）付款→产业园总经理审批→财务部经理审批→财务总监审批→总公司总经理审批→ 财务入账
4．财务报账操作流程
4.1公司财务总部派一名成本核算员，长驻产业园园区。
4.2每周星期三产业园根据生产计划提供零星费用《资金需求表》，成本核算员根据审批后的《资金需求表》递交总部财务部申请资金。
4.3报销部门统一报送报销凭证，每周二和周四为报账日，报销发票必须是国家有关部门批准的合法票据，即经营性单位为税务监制或印制的发票，非经营性单位为省级财政部门印制的收费票据，社会团体为民政部门印制的收据。
4.4每笔报账费用2000元以下由产业园总经理审核批准，经成本核算员审核确认票据合法并符合总部《费用报账制度》，给予报销并支付现金。
4.5产业园各部门每周同一项目的费用累计不能超过8000元，超过8000元成本核算员不给予直接支付现金，需把单子递交总部审批后付款。
4.6产业园低值易耗品、固定资产、原材料等生产用品的采购根据销售部门的销售计划，生产计划的需求统一提交《采购申请单》，成本核算员在整个过程中要参与跟踪控制成本，成本核算员确认签字，（费用申请时后附审批后的采购申请单）后续工作遵循总公司物料采购流程运作。
4.6.1低值易耗品（2000元以下）采购申请由产业园负责人审批后交由总部采购部购买。
4.6.2所有固定资产采购申请单均需总公司总经理审批后采购。
4.6.3原材料采购申请每批次金额在10 万元以下由产业园负责人审批后实施，10万元以上由公司总部总经理批准后实施。
5. 其他
5.1 本办法由财务部负责起草、制定、修改归口管理并解释。
5.2 本办法自发布之日起即刻执行，试行半年。

泰谷生物财务部
2012年8月22日

附件：《资金需求表》
资金需求表
项目名称
型号、规格
数量
单价
金额

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泰谷生物农用微生物产业园财务管理细则
文件编号
TGCW007
编制部门
财务部
修改状态
修订稿
共 2页
编制人
郑永华
发布日期
2012．8．21
实施日期
2012．8．21
审核人： 日期：
批准人： 日期：

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