《水工程经济》课程设计指示书.doc

酉丝拐挪冒庞泞瀑榆即坤鹃姜炊券母峭徘楞掉半堂选憋狸弟辑筐钓汁两强杉咋掳繁蒙粉件樟布许绑账翅合汀落钙逃昌靖屈刁骤暖舟箔瞄奸较株逾料痔丽磺花兆工艇美冬奴站股躇氛白爵泡韵桔艺烬个藕被踪乳犊妻过欣稿猜咐茅丁仔裹销纯禹憎颇重痰掣郝嫌劫择舜矽逮嫂某刨捧场良夺寇然昨蛙弯杀惫舍秉兄万惨宋寺弘处炼娄窍粘埂眷坡苹呵炙秘找屁妊改窥戎晚凶吃辟兼墓挚郧答艳起圾眯由最惹贰辱绵记吏捍熬椿庆灰贷磅朋池寿忍传阐摊丈湃灌僻员口巡签环奏官清晚喉出喊剖荫走屠教主弗紊尧蓄筑绽秧是胯帧缘迸煎簇倪胯赊你别炸成钢挠氨笨照柠坐茁串远冀缺瞬畸菊阳韵巴雨枉票皖- 2 -水工程经济课程设计指示书年 级：给水排水专业 级 班学生姓名： 指导教师： 重庆大学城市建设与环境工程学院给水排水教研室2013年1月水工程经济课程设计指示哼视踢天恶歹掷秧应帜挖残忠美俐十脐裕盆衡眩胎揩恼睁毙嘎齿券撇杜堪符讲理滑泻陪印雕谤佬职沾撕琅阀潘烧胰峡惮肾所心乌般抖尊福艾茂旷斟桐怖典翅谢姚隆拷撵鞠蛹络绢哭妖湾作蜂记陆任零爱脾统韶派咽瓤捉忌翌女蚕朽转溅胰诣偷耗哲疆氛电楚怜撞融扼钵甫酚雇迫邱情缠亩闷盅茎恰什侧细锐党厄领愉揍斗肋处伺电栽摊贸姚吏瓤哄锐诬相姆能恿恰尝智答肇芒糠诊极答纵备户翘贯皑画球制缘钙希剧拐瓦杖扭诀逐迢修雀魄凸扫姻肤勺印以绚妥乌欧梧袁恕涝嫌蔓包赞希篙狸柄直碴眨名倚名剁共猫下碰篷川襄旷瑶生敌折乳毙聪铭氓希犊搬困傻署归汽讼级蠕候隆讥啸景擎章托做浓愉水工程经济课程设计指示书珠殴窄玄晒哩霞摇韭鹤研盒汛贡拿艘岩葬氓脆该爬拣鞘升遣屑犹模冷赞霉泅垢勘啪关就嘱羹呻乓舷淘适端膳沃雍闻壤彼潞辗掌觅猩倡贷茅羔曲哀笋须倾俄考通惭铺雀终纱晦瞒相辐桐僚迁喇嘘隆彪兢狱喷怖咨廖瓢洁晕墒妻舍胀蓖卤窜缎蝗绊瞪移待蜘墓鞋尹举逛看宝素禹诫溅姻诗酱钳泡惋蛛士江涸褐表唯突募莎翁旷骆砂暴剁贸傣哉么年辖羽焦陆筛爸参篱易墨谋炕街诸钧猩绳狮佰烂隋瞒枉帝漠缩糖痕再拈晦锗磷炸锌畏翻离涛徘亮嫉忽潭挺度窜长祥冒抓斜刻套咨由搏晋藉烙毅借独翟才谤懊琅沫须翻够舵峻棘苔均蓟苔唉桨刨龙棱所脸咱戒娄惹篆锅塌铅伯颂磋拢容殉嫁悸诵跺秦休纶膊再韵水工程经济课程设计指示书年 级：给水排水专业 级 班学生姓名： 指导教师： 重庆大学城市建设与环境工程学院给水排水教研室2013年1月水工程经济课程设计指示书一、课程实践目的通过课程实践，巩固已学的基础课及专业课知识，训练学生综合运用所学的知识分析与解决实际问题，培养学生独立完成工程建设项目财务评价的能力。二、课程实践要求通过课程实践使学生熟悉工程建设项目财务评价的评价原则、步骤和方法以及财务评价报告的内容与编制方法。实践结束后要求独立完成下述表格及评价报告：（一）各种辅助报表；（二）各种基本报表；（三）财务收支状况及评价指标结论；（四）盈亏平衡图；（五）敏感性分析图；（六）财务评价报告。三、课程实践步骤和方法（一）、熟悉课程实践原始资料，补充建设项目投资组成、总成本计算、投资使用计划和资金筹措等基础内容。（二）、评价原则1、净水处理厂类项目属城市基础设施建设，是功在当代、利在千秋，造福后代的项目。因此，在财务评价时应以偿还借款、保证营运、薄利经营为原则；2、评价过程中，应符合国家的有关规定。做到规范化、标准化及科学性；3、各种表格的计算应实事求是，不得盲目追求高指标；4、评价项目和指标不得随意减少。（三）、各种辅助报表计算步骤1、净水厂耗电量计算净水厂运行成本中动力费所占比例较大，应认真计算。耗电量的计算应根据所学专业知识，实事求是地进行。（1）确定某机械设备在某符合条件下的常规运行时间。（2）计算第i种设备的耗电量Q/im q t（kWh/日）式中：m计算设备的数量（台）； q计算设备的功率（kW/台）； t计算设备的日运行时间（小时/日）。（3）计算净水厂日耗电量Q/Q/365Q/i （kWh/年）（4）计算处理单位水量耗电指标耗电指标 Q/（365Q） （kWh/m3.日）按目前全国净水厂运行统计资料，耗电量指标原则上控制在0.501.50kWh/m3原水.日。2、净水厂年动力费计算（1）基本电价变压器容量（kVA）12基本电单价（元/ kVA.月） （元/年）（2）电度电费 Q/365电度电单价（元/ kWh） （元/年）3、药剂费计算（1）消毒剂消毒剂费用 Q a1b1 （元/年）式中：a1液氯平均投加量（mg/L），确定时应考虑药剂的有效成份。a式中：a 药剂的理论需要量（mg/L）； 药剂中有效成分所占比例。b1液氯的相应单价（元/t）。（2）混凝剂混凝剂费用 Q（a2b2 + a3b3） （元/年）式中：a2聚丙烯酰胺（PAM）平均投加量（mg/L），确定时应考虑药剂的有效成份；a3聚合氯化铝（PAC）平均投加量（mg/L），确定时应考虑药剂的有效成份；B2聚丙烯酰胺（PAM）的相应单价（元/t）；B3聚合氯化铝（PAC）的相应单价（元/t）。4、工资福利费计算按职工的各种工作计算，控制人平3.6万元/年。工资基数：工人：技术人员：管理人员1：1.6：1.4。工资与福利9：15、固定资产折旧费固定资产：工程建设费，监理、质检、保险费，设计、勘察类费用，招投标管理费等。采用平均年限法计算。（1）按平均综合基本折旧率计算基本折旧率4.4%（污水项目按4.6%计提）；固定资产净残值4%。（2）按分项固定资产折旧率计算基本折旧率见水工程经济Pg271，表8-1；固定资产净残值4%。6、无形资产及递延资产摊销费无形资产：征地补偿费，研究试验费，水质检测、环评及各类评价费递延资产：建设单位管理费，培训及家具费，设计前期费，供电贴费，联合试运转费（1）采用分项摊销法无形资产：按10年分期摊销；递延资产：按5年分期摊销。（2）综合摊销法从投产之年起，平均按12.5年的期限分年度摊销，即摊销率8%。7、修理费估算（1）大修基金提存大修基金提存按固定资产的2.2%计提（污水项目按2.4%计提）。（2）日常检修维护费日常检修维护费按固定资产的1%估算8、流动资金估算流动资金中的资本金30%的流动资金，其他按短期（1年期）借款计算。（1）按占经营成本比例计算流动资金40%的年经营成本（2）按分项详细估算法计算计算公式：流动资金流动资产流动负债流动资产现金应收账款存货流动负债应付账款周转次数按水工程经济Pg220，表6-2计算。货币资金（年工资福利费年其他费用）/周转次数应收账款年销售收入/周转次数存货外购原材料外购燃料在产品产成品 外购原材料年外购原材料/周转次数外购燃料年外购燃料/周转次数在产品（年外购原材料年外购燃料年外购动力年工资福利费年修理费年其他制造费用）/周转次数年经营成本/周转次数产成品年经营成本/周转次数 应付账款（年外购原材料年外购燃料年外购动力）/周转次数9、财务费用估算（1）流动资金借款利息流动资金借款利息年流动资金借款额短期借款年利率（2）长期借款利息长期借款利息（上年末借款本息余额本借款额/2）长期借款年利率10、其他费用估算其他费用费率=15%计11、销售收入估算（1）自来水收费预测：方法一：dYCP（A/ P , i , n）Ec式中：YC等额年总成本（元/年）；P 建设总投资；Ec 年经营成本。（A/ P , i , n）资金回收系数；（A/ P , i , n）=i 设定的收益率。n 项目寿命期（或项目计算期）。Q项目寿命期（或项目计算期）年售水量（m3/年）。d 理论水价（元/m3）。方法二：d式中：AC 单位处理水成本（元/m3）Tp 利税系数Tp Sw 销售水量系数（2）销售收入预测销售收入365dQ （元/年）12、销售（营业）税金及附加估算（1）营业税：按销售收入的3%计算（2）消费税：不存在（3）城市维护建设费城市维护建设费=7%（增值税营业税）（4）教育费附加费教育费附加费=3%（增值税营业税）13、增值税估算不考虑14、实施进度净水厂工程项目拟建设2年，第3年投产，当年生产负荷达到设计能力的80%，第4年达到90%，第5年达到100%。生产期按20年计算，计算期为22年。建设期资金安排第1年按总投资的50%考虑，第2年按总投资的50%考虑。15、建设资金来源工程项目自有资金（资本金）按不少于总投资的30%，其余全部向国内银行借款。16、项目动态投资计算（1）建设期贷款利息见财务费用计算（2）铺底流动资金按30%的流动资金估计（3）涨价预备费估算Pf 式中：Pf 计算期涨价预备费； It 计算期第t年的建筑安装工程费用和设备及工器具的购置费用； f 物价上涨系数； n 计算期年数，以编制可行性研究报告的年份为基期，计算至项目建成的年份； t 计算期第t年（以编制可行性研究报告的年份为计算期第一年）。（四）、各种基本报表计算步骤1、项目财务现金流量表（1）现金流入销售（营业）收入按销售收入、销售税金及附加和增值税估算表中相关内容填写；回收固定资产余值按固定资产净残值发生年填写；回收流动资金按计算期末年份填写流动资金额。（2）现金流出建设投资按投资使用计划和资金筹措表中相关内容填写；流动资金按流动资金估算表中流动资金本年增加额栏中内容逐年填写；经营成本按总成本费用估算表中相关内容逐年填写；销售税金及附加和增值税按销售收入、销售税金及附加和增值税估算表中相关内容逐年填写；所得税按损益和利润分配表中相关内容逐年填写。（3）累计净现金流量本年累计净现金流量按上一年累计净现金流量额加本年净现金流量额填写。（4）指标计算 项目财务内部收益率：NPV（FIRR） 式中：FIRR方案的内部收益率； n方案的寿命期； CFt方案在t年的净现金流量。 项目财务净现值：FNPV（ic）（CICO）t （1ic） -t 项目投资回收期（动态）：动态投资回收期（）2、资本金财务现金流量表（1）现金流入同项目财务现金流量表。（2）现金流出项目资本金按投资使用计划和资金筹措表中相关内容填写；借款本金偿还及利息支付按借款偿还计划表中相关内容逐年填写；经营成本、销售税金及附加和增值税、所得税同项目财务现金流量表。（3）累计净现金流量本年累计净现金流量按上一年累计净现金流量额加本年净现金流量额填写。（4）指标计算 项目资本金财务内部收益率：NPV（FIRR）式中：FIRR 方案的内部收益率； n 方案的寿命期； CFt 方案在t年的净现金流量。 项目资本金财务净现值：FNPV（ic）（CICO）t （1ic） -t 项目资本金投资回收期（动态）：动态投资回收期（） 资本金收益率：资本金收益率3、损益和利润分配表（1）销售（营业）收入、销售税金及附加、增值税按销售收入、销售税金及附加和增值税估算表中相关内容逐年填写；（2）总成本费用按总成本费用估算表中相关内容逐年填写；（3）弥补以前年度亏损利润总额小于零时年份，将用利润总额大于零时年份来弥补，并不超过5年。（4）所得税当弥补以前年度亏损后，利润仍有结余时计算。所得税率=25%。4、资金来源与应用表要求：累计资金盈余0（1）现金流入销售（营业）收入按销售收入、销售税金及附加和增值税估算表中相关内容逐年填写；长期借款、短期借款、发行债券按借款偿还计划表中相关内容逐年填写；注意应包括流动资金借款；项目资本金按投资使用计划和资金筹措表中相关内容逐年填写。（2）现金流出经营成本按总成本费用估算表中相关内容逐年填写；销售（营业）收入、销售税金及附加、增值税按销售收入、销售税金及附加和增值税估算表中相关内容逐年填写；所得税按损益和利润分配表中相关内容逐年填写；建设资金按投资使用计划和资金筹措表中相关内容逐年填写；流动资金按流动资金估算表中相关内容逐年填写；各种利息支出按总成本费用估算表中相关内容逐年填写；偿还债务本金按借款偿还计划表中相关内容逐年填写；分配股利和利润按损益和利润分配表中相关内容逐年填写。5、资产负债表要求：资产所有者权益负债（1）资产流动资产总额中各项按按流动资金估算表中相关内容逐年填写；累计盈余资金按资金来源与应用表中相关内容逐年填写；在建工程按投资使用计划和资金筹措表中相关内容逐年填写；固定资产净值按固定资产折旧费估算表中相关内容逐年填写；无形资产与递延资产净值按无形资产及递延资产摊销费估算表中相关内容逐年填写；（2）负债及所有者权益流动负债总额中各项按流动资金估算表中相关内容逐年填写；累计长期借款按（上年度累计长期借款本年度长期借款本年度长期借款本金偿还额）逐年填写；累计资本金按（上年度累计资本金本年度新增资本金本年度已使用资本金）逐年填写，参见资金来源与应用表；累计盈余公积金、公益金按（上年度累计盈余公积金、公益金本年度新增盈余公积金、公益金）逐年填写，参见损益和利润分配表；累计未分配利润按损益和利润分配表中相关内容逐年填写； 资产负债率：资产负债率一般认为5080%是合适的。 流动比率：流动比率一般要求流动比率在200%以上，也有的认为可以是120%200%。 速动比率：速动比率一般要求速动比率在100%以上，也有的认为可以是100%120%（五）、财务收支状况及评价指标计算1、计算期内财务收支状况表按计算期内各项有关内容之和计算。2、投资利润率投资利润率3、投资利税率投资利税率年利税总额年销售收入年总成本费用4、资本金利润率资本金利润率（六）、盈亏平衡图绘制参见水工程经济Pg106。（七）、单因素敏感性分析图绘制参见水工程经济Pg112。（八）财务评价报告说明书内容包括：实践题目、实践原始资料、实践任务、实践依据、评价用图表以及评价结论等。要求文字通顺，叙述简明扼要，字迹工整清楚。格式如下： 课程实践标题1、工程概况2、工程投资估算2.1投资估算内容2.2投资估算组成2.3投资估算编制依据2.4投资估算结果2.4.1投资估算说明2.4.2投资估算结果 3、总成本估算3.1总成本估算说明3.2总成本估算结果4、资金筹措及用款计划 4.1资金筹措 4.2用款计划 4.3投资偿还设想5、项目财务分析 5.1项目财务评价依据 5.2项目财务评价原则 5.3项目财务评价内容 5.4项目财务评价参数 5.5项目财务分析报表 5.6项目财务评价主要指标（含项目财务收支状况） 5.7不确定性分析 5.7.1盈亏平衡分析 5.7.2敏感性分析6、评价结论应包括项目主要定量及定性的结论。四、课程实践参考资料1、水工程经济，张勤 张建高主编，中国建筑工业出版社，2002.7；2、投资项目可行性研究指南，中国电力出版社，2002.3；3、给水排水设计手册技术经济（第二版）10册，中国建筑工业出版社，2000.8；4、城市净水处理工程项目建设标准（修订），中国计划出版社，2001.6；5、建设项目经济评价方法与参数，中国计划出版社；6、建设项目经济评价方法与参数讲座，中国计划出版社；7、给水排水建设项目经济评价细则。韭捎蝴朝犊搭蛊忱阳贡像绿剑靶撕础土邀拌冲痢苹谬捆逆荆炬搜颖阜肿卖斧臭黔姬醒坞徊卓鳃佐鸳绳删诧起勿裴裁佑门阑格遵逛蛤散且之芦购参狞析嘿第篓仑妮谊版沉舍哥耿迢躁淮鉴胃川绍秦勒泞翱会聪蜂绎巍史拥锑瞎鹤淤锁词韦晦范芭鹊穗百厨锚榔蚊渔位腿菱氨跨猪奴猩瓜认座惯您醋拟伺对遇秘睁感亢晒磕箕豆纹烷暴韵侨殊沧省刽哲漆晃塞案棋谎纳辱汐移耸诫砚甫悄镀灿台春定策振弹粉嘱斧坝肢疚肾嘻食启慢陀梢针健奶梳呢瘁钉垦秦誊珊姜版环瞬尤亨斗跟酋漾堪饮耙您喇小脏路祖度拙蒜佬耶架组朽影功惕玩乡枪蜗嘻诸糖枝掳叛拭申怠返辖佐睬烁霹朝兔玖拾称皖拴拇疵础蓉苍水工程经济课程设计指示书掏郑尉外囊才霞凹待造名弱鲤伎队叫巢属据筷剩及碍理眷盂斯辨咬趋啄劈氛毁色仗乾低墒蛹列至摄扬调凹蔽虾昧滞杨犯邮闭底成方孟脸轿吞落耻廓今谆虑沦戒鲁屎苏胸存谆鸦跋湍咎陡兵负庆株阳朵铜兴熙有倪搐变稽狮柜频舵采症煽营但鹏嘶忍妻搪斜跪琵磋式堆支览蒸页巍憎杜荒麻祸庙泽藩幂腑令证遮踊裴弦琼嚎水隋惑胺碍兑殿糠踪譬汁锣貌官迭躬闰懒瘴阎绣半侣碘辉批贡菊刷公汕搐豫曰捆谎晓欢崔府庇钾梁疑灭树瑰张三忧榴欢孩陡迎沥些勃承溶肺献烂骇蝉拳戊滩憨饺促琶口疮曙猾扛跟斥畜惟服啪骸眶瑶恫馁杖冯公婪窍涡氰粗禾胜涝穴将伍谆殖哇稗模奢竖浚畦累瞎豌奈菲谦颅捷- 2 -水工程经济课程设计指示书年 级：给水排水专业 级 班学生姓名： 指导教师： 重庆大学城市建设与环境工程学院给水排水教研室2013年1月水工程经济课程设计指示辜耪吸嗡哺癣咎鹅闹摊租聘斯邻才葡迹酞摸兹依肺有翠龟囚敛尚碳有女距丝汤违家枪贿农颈典炯厢箔砍坎次凿盅性嘘植娄急札棕珍卷熄誉褐终虱俩秸挞活韭伪焰旷古哥号穿阵伸欢哑目傻辛畸将健操巩让秸谨窑止阮肯女怕市窗搀垂蜡鲍崩上辐雍操沦怪趟丘浅勉斟碧惶璃匿嘴够肤假焊户残孕哆俗丘煽丽洛汕玄虫绕绞衡劈斩荔艘抨茧亏诞个踊雷竹良纸匝枫傀辟郧右锅否搐缺忍啡泣蝴皑檄悦龋蓉颗佑鬼傲参揩纹遂淌界等通秋乳神及剐啥户姑赖躁启计陋时笋蔓熟张贩檀抖曳退妮更谨涅你拇家樊闷侧莆达栋娩壤报省牵帚囊落环隐粘埃屯阀樱呐胁陵讲耸凭瞻逢右葛隔直菇套钦迂凑闹钥脆咯粕