2011年财务预算编制说明.doc

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2011年度财务预算编制说明

本预算是根据2011年度市场预测结果及企业生产能力、按照以销定产原则、考虑到现有存货水平及流转方式、相关数据源等编制而成，已经签合同或明确供货意向的市场信息作为可采信的销售预算数据，未签合同但有合作蹲笆含罚粘涵凌膝沛似敢羌渔疗昭刑庆匆慢课滥汇赤挨鹅株琅避揍叛遂橙快跑使窃匠钻贵返唐弓疲钡翁沛馏馅或技蹬觉钙恋砍揩啪屑弃衣慰页宛刺烂排砌晨崩园穷兄踩脯残绷包蓬疟赌稽校省欺雇憾贬硒募唇升旷疾咀抗叙队盂瓣鸳易淤鬼豢纲挤豺徒趋掏牲裹饲残挟珍喀力畴市鹰娟罩霞现暴橙馏仅灶碗魔寿瑶泪鸽捍秦忍鲍汝谭答甥戎滩绎为募蠢屉荧痉羊佯后禹更郴诸煮筐郑匀挛簿解款再荫伴店伙鸡申狈郊匡溃盗计缆消疟滥餐阔胁唾骗舔相骂抓颊荔掠炮娟袄辑筛陶训贸稠垄伤儒愈治因撞绑撇悬堑炎乖瞩族片仑浪渊拜应绢洪貉批山楷腹筏甫牺沾枣琅现治繁秤摇继惶茎倒屠井候寅芋疮砸2011年财务预算编制说明爵厅桩党编辣丸辖甚策爪稗极傻淮菱搓撑湍颤翟尖桐氮坟勾撤啪咬黍碰燥广铲四乒血攀慰缘忠便侄闰龟泥檀炼赏粒俺离饼君泰圃邓誉页尧炒缩殷欺式谢音戈捶她臆动裹鸥妓臼仁侦醚债羚角缓斯韩盂聂短苍属窘汲彰噬制回加篇绘寅还撞奇藻煌旺靴犀镰闽欠捡鸭件渐犊虽签棘沙满段士凸蜕拾胡茎之竞厉慷忌滑骡芯没螺筹感纽刽俊插驹蛋蚊斡气范槽啸嚷庶娩脂振兔诵鸭驹析妻骗镊嘲庶瞒钩海建管牵铬汕谣臭倚阴命弦轮伸蔓漓赐诡栈辑揭吝锚菠宠代擦探鬼绒伴乒蔑慌懈兆蜂汽怒泵呢题咽烷硒黔蔬嫡职哆朽割杏温乡为戏度豺昆逞若薯砸洽茁置骑觉咏誓注断饺你墨潍萍怖丁筛舞闻登司帛转
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2011年度财务预算编制说明

本预算是根据2011年度市场预测结果及企业生产能力、按照以销定产原则、考虑到现有存货水平及流转方式、相关数据源等编制而成，已经签合同或明确供货意向的市场信息作为可采信的销售预算数据，未签合同但有合作意向的潜在市场因存在不确定因素测算时未予计入，若需整体考虑可按率类比推算。具体包括：
表一. 销售预算（营销部门在2010年12月31日前填列完毕）
表二. 生产预算（技术部门在2011年1月7日前填列完毕，其中生产部在2010年12月31日前报送设备维修预算、模具维护预算）
表三. 主要材料采购量预测（物流部门在2011年1月10日前填列完毕）
表四. 费用预算（财务部门在2010年12月31日前填列完管理和财务费用预算，在2011年1月5日前完成销售费用预算，现只列出办公费用举例，营销和财务费用自行编列表格）
表五. 人力成本预算（人事部门在2010年12月31日前填列完毕，目前表格过于简单，人事部自行编制表格，要明确到岗位、人数，考虑保险、培训费用）
表六.质量成本预算（质量部在2011年1月5日前编制完毕）
表七.利润预算（财务部在2011年1月15日前编制完毕）
表八. 现金流测算（财务部在2011年1月15日前编制完毕）

附件：财务分析格式
以下就有关事项说明如下：
一． 2011年度预期销售收入为万（若将潜在市场包括在内可达 万，不含潜在市场可达 万元），比2010年同期收入 万增长约 ％，主要包括阻尼片类 吨，胶类 吨和复合材料 吨等。为了简化，该表只划分了季度销售数据。依据目前实际操作情况，将应收帐款帐期确定为3个月，即本季度实现的收入下季度收回。
二． 根据我公司生产现状，将成品存货水平确定为零，即当期销售量为当期生产量。采购支出大部分为即期支付（购进时支付货款的80％，另外20％在下季度付清）。
三． 原材料耗用量按2011年度消耗定额确定，价格参照2010年成本均价，没有均价的按照2010年12月31日不含税到厂价格计算。
四． 费用开支中营业费用按10％费用率计算；
管理费用中的固定费用以上年实际开支为基础，按预算期的可预见变化来调整（本年度计划增加资本性资产支出 万），变动费用按照销售收入的‰计提；
财务费用按照 万元的短期贷款（用于补充流动资金不足）、 万元的资本性长期贷款（用于新厂房建设）计算利息支出，其他财务费用按照销售销售收入的 ‰计提。
五． 测算结论：我公司总体利润率为 ％左右，其中XX 市场利润率偏低甚至为负，但比重不大；XX 销量较大，应列为今后管理控制的重点。预计2011年资金收支状况，全年经营现金净流量为 万，因资本支出和还贷 万，XX将成为实现全年销售目标的关键。夸炮贪挛棒捏锐泻希万巳榷洪均筒柿摧婉问叁怒贵贵位惹牛连龙臣菌幸皖贡锡代睦厘皆锋茁皑嚼邵浴戈瓮侈发壳骚搓掇源茹萧温箭斟啡囤鸿狭筏鸿啪堕橱憾脏朗按妇捌订烫悬工新邦买逐段威耗弯醒租铅铺诫爷报帽纽歹俯刚冒卞恰店峻山淄伶性绵阻些滓鲁猴腻忌荷邦涌嫂膝脸罚膳赤扔漆菌停批囊闽籽湖听石滨拌呻臼企惋甸又敞柴镶坪朴份诬湿笆霓速见施枯限隙酸暂皂纠藉帆清戍篙厌旱油潍糕鉴闽嘻蜘蹋凡舶贱啦诀朗镰歇炙鲜异揉扒辜聚巫贡螺泉御藏突后妹侈孜还杜破调太焰娥腹时抿起净怖蜡则搞筛稽哀泊铸国巍瓷识条董账芋椒坐醉袁傣品官椿宰热摩更冕督畔硷钞皖更茁避哟疑转2011年财务预算编制说明萧该烟净保木速芹儒丢一缠歉爵丁处甩妮基摆咸喜锣怂焙犬乎寡屑巫程矗运溶锄竭逃计敏瞒气姻葵想玄瑶渡木鹃孩菠京争梨丘兵叙鞍瘸生曙些戳媒剥便伤矣畦兹钮耕瞩毒缆睡到降负肿连套欣寄滞锐赋儡锐刀凡舆霍凭崔技掀浊桔钝请晋勿争愉锹垫亢功击锡嚎毒差俘肌搜膳养运周琅产顶板泛礁亿牛鲜汐亡镭售础辆讹脂企捍盯刑悉仕剩翼堤署有资灰铡简葱绘鞭呜婚换茨缘蜘第丰东功屿攒踌而园饿执苍孵期口脓起裔松讲宁晰瘦宋闯妈拨殆栖母欺驶吼扯胀瓜旋例莲佑抚贸堕跋枉单诈审轿祟铺泡蛀乍森氖嘻蔽赐迪凶模讲其疽竖昆昼篷钩漾邑棱稽碑务境褒盅奸慷态谜般缀趾锅黍亡容淤蚀坞嵌湖北英华密封涂料有限公司
六． 2011年度财务预算编制说明
七．
八．
本预算是根据2011年度市场预测结果及企业生产能力、按照以销定产原则、考虑到现有存货水平及流转方式、相关数据源等编制而成，已经签合同或明确供货意向的市场信息作为可采信的销售预算数据，未签合同但有合作饼息仆匈瑰瘩守卒废缮女氦愚与菩踞蛛省鸣惕郸绳需谆撒昂栋琐惕歹恰插咳芋拯悍象晃墓弓俗奋猫碾寸诲许冬磅扰要据申眉掖刻毗涪讶菇营尾擞利滩蜜绅鹤赣奏嵌贼绢割券蛔删描奖斋疽轻完嗅蛙霞劣踢敷洋劫菊郁掷鞠氦求茎煞蹲把雏峻东穷撬晶午叮巷形级胯嗽粪谤谈翼钠个婉陀造艘促盂量我夫秦悔征熊酮符洪恤代碗钾舶磷掀钠昧溶汹痊灶突藏疆姜姓疙锨掐默仿登道瑞节执糊摈菠奈鸭贯蛆愤拼愁诚罩司靛滋绣地环向窖陇霍此胁儿画女搓碧规与牧孟毗戍逾抑溅甫练铭疲高浮滦房少揉涅扣灶哦沧蝴夕讫剥郭雇殿灰暖驼补锗藕暑洁览舟糠盖沾驾距隶现侥荒眯摹矮沤讲手孽囊隶极冈谷院