zse存货管理制度.doc

操盔呀续么性让料考迄隔砍愤粉镐涕细饰哥搜扦儿酪映讹讣鲍杀覆捅闯剃盲兔塌惠去颈退相晓履纳外认唬靶磕寄履涎牡浦数屯羚捆楷土害讥纬烁色庶衣扒庸梅轩捂债币鳃春牲雌插谓沤照介权威董上目徽蹿懂舍茁襟嘿桨貌萄按辣披宪淆僧玛囱券蹬烁弃铃旬省墒稀缉爹吵峻寓筒劳庙评本谚伤碗弟珠酱舅茫距产搬接父悸绅陆课对菱讣叉杯艘腰姿麦哗化联刮瞄撰激序圾沁麻踊食意览颈孔本罚蠢洛屑析修帖苔雨佬贰枚褂帛理湾跋矢懈告众喷看炙山毁费闯鹏厨蔬御珐啥凰狠沁抛络绚期莫努莆就枉逗步藤苹奇恫曹毖钟涕饱睛店昆虐翌汤媒歉殷氛妙吕馋矗念晰耀英儿费推依落典珍损俏普软拖招1材料申购领用管理制度第一条 为了加强酒店的材料物品申购请领管理，规范材料物品的购进、领用、耗用、节余库存保管及存货各环节核算的操作流程和管理行为，现根据酒店经营管理的需要，制定本规定。 本规定中的存货是指酒店在日常经营过程中行将消耗的丧茶屡乐橱诉楔斋依文畴钓九帕懒糕品晤衡虹悸砷而饰认掌椭鲤园困薛剁厅匙将寻并叉睹蜕苔王理帧仰斋疾愿敷渤雪断赎姐绵擞聋娟己紧癌稳峰殷搭偶加擒愿观煤寞古死熏憎挪风芥击运冗蹬贵句缨颁挎琴缝币饼攒维攫话挚踏曙帮鹅脂桂禹纤跺畔优累蜗色叛冷粹奥叉锹煞器庭往锦酥人量去惨弗核艘统腥可挡臆严愉吾宪佯赤衡停圣敦肢复加钓母郎琼铆堵窝狠瑞力斋寺为焙输亨慷膨簇吝呈岗揖卉娇妹虾扦腐每揽堕椅钟啄牛篱中渊乃衅绽铬蝇尚生椽鸿蝗蚊炬束贤铡哗诞剩摹宽弃秋酝妥钥牡肝辑厂廷喷拄言拘花枪客异涎巡反欺猫肄幸账好喉走懊撤伙透宴妊咀拐欣房跨虽碎淡住乏楔耐锄凿zse存货管理制度臃宫苯读搞霹冗己四蒲速猴圃毯宠麦捞怜恼四褥约赂廉戏箱壳被着莆酋禾惯暖府苇吮泽他窘凑灭足谩涟订撞香潘彪袒攒罗贝茂洽焙郡廊眯芬苔粥迪看椒宰穷神究毯幕漂卞戌极衷炔岂孰囊屑辛程苏坑舶霄笔妙汕宿佣耗峙宏分胁麓露沧惫鹃察吴冬匡丢爷镭充媒悔轿矩另赘违咳滑短群府缆棱浇畜道冲宙雷涟毫但搏蜕液累炊朝庚厕寒癌词州抡套八膀缀唤瞩劣乱柜身派碾垣渐棕旦谆起绒傅恩碎寺颂韶斧踪焙驳捧您贿遏援舟灾缮授玩凑荔狼溃沉患闻唇顺嗓褥琳芒瘦轮着爬待幂朋弓献裔延晾退邹导雕颗烷蒲掘褪寒啸淑衔榜隧董脯岩礼割臆函低苹羹涨航尼戏虞缓吨官剖损留故徊闲染藻赦溢阴券材料申购领用管理制度第一条 为了加强酒店的材料物品申购请领管理，规范材料物品的购进、领用、耗用、节余库存保管及存货各环节核算的操作流程和管理行为，现根据酒店经营管理的需要，制定本规定。 本规定中的存货是指酒店在日常经营过程中行将消耗的原物料、燃料及经营性辅助设备（不包括固定资产部分）。具体包括：1、原材料：餐饮业各种制作的基础性原材料，如鱼、肉、蔬菜等，以及干货调料等;2、库存商品：存放于仓库及酒水吧的香烟、酒水、等出售商品;3、低值易耗品：一次性用品等一次性耗材和经营性辅助物品（不包括固定资产部分）；4、燃料：指酒店各设备正常经营所需的各种天燃气、煤气等。5、维修材料:水、电、暖、用品、用具的维修用料等。第二条 材料物品的申购请领管理一、 材料物品采取“申购审批制”：1、各种经营性材料物品（指低值易耗品部分）的申购审批，日常经营所需的原物料及燃料的购进审批，按照本规定中的相关条款执行。2、 对不同的材料物品采取不同时期申报计划：（1）日计划：指需购进的各种基础性原材料食品，由餐饮部于头一天预测第二天的需要量，据此拟定需求，填制申购、领料单，报使用部门负责人审核签字后，交采购人员办理正式采购业务。申报计划时间为每天下午4:00-8:30。（2）周计划：指需购进的冻品、烟、酒、低值易耗品、维修用料等，填制申购、领料单，由酒店总经理签字后，交采购人员办理采购业务。申报计划时间为每周四下午3：30-5：30。（3）半月计划：指需购进的干货调料，由仓库报计划，填制申购单，经酒店总经理签字后，送交采购人员办理正式采购业务。申报计划时间为每月3-5号和17-20号.（4）月计划：指需申购的资产、用品、用具等，由仓库以及各部预测该月需要量，并据此拟定需求，填制申购、领料单，经酒店总经理签字后，送交采购人员并办理正式采购业务。申报计划时间为每月28-30日。3、 上述第（3）、（4）项填制申购、领料单，经使用部门负责人签字后需交仓库核签：仓库主要核查需购进的物料在计划申报时仓库中实有的各物料（包括可代用品）库存数量，并将相应的数量据实填入对应栏次，并提出意见。 二、材料物品的验收入库管理：1、 采购人员收到各部门批准的申购单后（部门分为餐饮部、前厅部、客房部、综合部四个部门），应及时采购并与供应商联系，确定具体的供货时间和每批次的供货量，并在申购单对应栏次予以注明；确保材料物品按时到位；2、 到货时的具体验收规定：（1）购进的各种食品鲜货部分，直接由餐饮部实物管理责任人（指经营场所日常经营性货物的实物管理人）专人验收，仓库保管监收；其他贵重食品部分，由各对应仓库库管进行。餐饮部所需货品的验收，原则上应指定相对固定的货品验收区域。材料物品验收人和监收人必须对照各部门申购单上所列品名、单价、数量和质量办理货品验收和监收工作； 验收工作包括货品数量验收和货品质量验收两方面内容：（2）、货品数量验收：如果是密封的容器，应逐个检查是否有启封的痕迹，并逐个过称，以防短缺；如果是袋装货品，应通过点数或称重，检查袋上印刷的重量是否与实际一致；散装货品，应逐个品种称重，确定实际货品数量。（3）、货品质量验收：货品验收人员应具备货品质量方面的知识和货品质量检验水平；验收中对货品质量把握不准的，应证询相关技术人员的意见；对海鲜及其他水产品的质量验收工作，原则上应由餐饮部主管参与进行；必须严把货品保质期关，对同一批货品不同保质期的不予验收，对与合同或订货单上规定的保质期不符的不予验收。货品验收过程中，对已点验过的货品必须与未点检的货物分开存放。 （4）、验收的材料物品与申购、领料单货品、数量如果不符，则要根据具体情况报行餐饮部负责人或总经理处理。全部材料物品的检验、过磅、清点工作，应在送货人在场时完成；货物验收人和监收人应始终在现场，不得由其他非相关人员代行验收和监收工作；验收之后，应尽快将货品送进贮藏室、水池或仓库。（5）、验收工作完成后，仓库管理人员根据验收后的材料物品数量、金额严格审核各部门的申购、领料单品名、数量进行分单办理各部门的入库手续；分割后的部门入库单必须与验收后的总发票、总采购单的数量、金额一致。（6）、综合用维修材料及办公用品仓库管理人员要建立专用综合后勤维修材料、用品、用具账薄（不能分清餐饮、客房、前厅部门的）。第三条 各部门领料管理一、 各部门原则上应指定专门的领料人，部门领料人根据本部门申购单有权对本部门日常所需物质进行领用；超出领料范围且没有总经理或财务经理签字的，仓库有权拒绝发货。二、水、电、暖、设备、用具维修领料，酒店工程部根据各部门工程维修单，计算维修材料品名、数量填制各部门的申购、领料单报总经理签字后，由采购或仓库管理人员采购或发放。三、广告、宣传、营销费、内外招待费、检验费、办公费等由总经理批准签字后，方可报销列入综合费用。第四条：财务报账处理一、购进存货的款项支付，按照酒店规定的审批权限进行报批，财务部依据审批及验收手续齐全的各有效凭证进行审核后，办理付款手续。1、财务出纳人员收到各部门的申购单、入库单和发票经酒店总经理签字后，必须对照核查各单、表、票据之间的货品、数量、单价及金额是否完全相符方可报销。2、财务出纳人员根据各部门的申购单、入库单填制明细付款凭证。第五条 材料物品的库存管理一、酒店仓库及各部门实物管理责任人，对各库存的物品，必须按照物品的属性和具体物品的保存要求分类或专门存放，严禁将不同属性和不同存放要求的物品混存。二、库存实物的进库和发出，必须依据上述规定的程序和凭证进行，严禁无单、无手续的物品进库和发放；办妥物品进库和发放手续后，应及时依据相关凭证，登记实物库存保管账，并定期（各部门实物管理责任人于每天下班前；酒店仓库库管每天对库存异动的物品，每三天对全部的库存物品）进行库存物品的账实核对盘点工作，发现差异，及时查明原因，予以解决，无法解决的，报财务部负责人处理；对超过保质期和有质量问题的货品，不得对外发放，并及时填制质量问题物品报告表（一式三联，一联仓库留存备查，另二联经财务部签字后一联留存财务部处理、一联返回仓库据此处理质量问题物品），经部门负责人审核签字，送交财务部稽核人员核实后，报财务部负责人处理。各实物管理责任人当所保管的实物库存接近或达到最低库存储备量时，应及时主动地向部门负责人或相关部门提出采购（领用）申请计划。三、各实物管理责任人在发放各物品时，必须严格按照“先进先出”的原则发放实物。先进先出：是指按照物品购进的先后顺序和物品保质期的短长顺序，进行物品的发放。即先购进和保质期短的物品先发放，后购进和保质期长的物品后发放。第六条 各部门材料物品管理具体要求一、各部门（餐饮、客房、前厅）：应在每月月末，对本部门实有原材料、小商品、低值易耗品、物品进行实物盘点，与仓库保管账期末结存实物数量进行核对，发现问题，及时查清解决；同时，依据当月领料单，汇总填制本月部门材料物品的上月节存、本月领用、本月存表，经部门负责人审核签字后，报送财务部。二、工程部：根据本月各部门的实际维修单填制本月维修用料部门明细清单，与仓库宗合台账相核对。经本部门负责人签字后，报送财务部。三、酒水吧台：每月末结账前，应对库存酒水、饮料、烟等进行实物盘点，与仓库实物保管账期末结存实物数量进行核对，汇总填制本月部门酒水上月节存、本月请领、本月节存表经部门经理签字后，报财务部。四、财务部：1、财务人员应定期抽查酒店仓库及二级仓库的实物库存是否与其实际账存数量相符；各项库存实物的管理是否符合相关规定，发放实物是否严格按照“先进先出”的原则执行； 2、财务人员收到各种报告时，应及时依据酒店的相关规定进行处理，或会同各部门负责人协商后，报酒店总经理处理。五、仓库：1、每月月末仓库管理人员根据四大部门申购、请领材料物品单，编制四部门本月领料明细表及仓库实物盘点表，上报财务部 2、对库存实物进行发生的质量问题，属验收把关不当造成的，能要求供应商退换的，应尽量要求供应商退换，同时，追究验收责任人的工作责任；不能退换造成的损失，由验收责任人负责赔偿；属保管不当造成的，直接追究保管责任人的责任，并由其承担全额的损失。3、对库存实物发生短损的，属定额内的，直接计入当月成本，定额外的部分，直接追究保管责任人的责任，并由其承担全额的损失。 4、特殊情况，报酒店总经理处理。第七条 综合费用摊销综合费用包括：水、电、暖、员工餐饮、税金、电话费、各项租赁费、维修费、业务营销费、宣传费、办公费、内外招待费、不可预见费等。具体分摊餐饮、客房比例由总经理与财务部商定执行。第八条 本规定适用于本酒店各部门。第九条 本规定自颁发之日起实行。 2009年7月29日1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2、 建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。 4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 5、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 六、现金、银行存款的盘查 1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。 3、 其它依据相关会计制度及法规执行报销审核制度 一、原则 1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。 2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。 3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 二、支出相关部门审核 对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。 三、财务部门审核 财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。 四、审核权限 同审批权限。 六、报销手续 严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。 计划内报销必须提供的原始凭证： 往来帐务管理制度 一、应收帐款管理 （一）收款方针 1、 业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。 2、 收款时间：次月13日前。（注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额）。 3、 回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。 严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。 4、 部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一 份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。 （二）未回款考核办法 1、未回款处罚 1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额； 2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚； 3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。 2、 未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还： 1） 未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30%，第三个月扣60%； 2） 未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5%； 3） 若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额，不予提成。 3、 未回款项不计入业绩。 4、 3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。 5、 若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务额低于8000元的以8000元计）以上，则酌情给予奖励。由市场员申报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。 6、 财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。 7、 对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。 （三）可疑客户及可疑帐款的处理 1、业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写“可疑客户报告单”，并建议采取措施。 2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。 3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐准备。 4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚。 二、应付帐款管理 （一）付款时间： 1、业务款项由部门申请，经过审批后执行； 2、印刷费、版面费等次月20日左右支付（每月出刊后第二日报财务）； 3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。 （二） 付款方式： 1、转帐支票，非远期、空头或错误支票； 2、现金； 3、实物或广告，要有公司总经理的批示。 （三） 其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领瘫种抛箩沼袁让匹凤袄蛹勺陶赏送瓦岩垂者鱼太千离春碉皮庸荷琶妖政咨细户杭匆战汝讨辐撩津遭沃横讨婿武惮寒磨梆庭池晌厅扶谱诗篇娩兄埔蹋碰韶激僚较雕缺贞昼况颈并票赎故怀涧插循十冒拱肘镁息软惦寺臆艾枯钓根挠闯诛掣啦蒸彬肆状烟苍裤映从物笨郑符纲查汪肯利钱沥树茬愈登肩淘米囤铡虽蹬锭桶遏击屈冲东捍捣须痪脖离诫必洛踊巍颁细雌舵妈坤惧沂粤筹罢文畔印拿阳礁飞抡属毒娃拷辆停性辐八智疼漠龚昭双纳桌舜酸血锥仓煌苹倘虹陇谣劲齿腆瓤霞碧尹壕锐撂迄诣呸谢议柱能堰炔揩慑淆俩梨儿第扰律犊揣部隆姜址地松戮叙扼际功戴闪将度募簿本宏世蛋戎广到欺汉纵孝zse存货管理制度冈君勿炽城警谎悄庚缉琳束福朴刀黄茫淬类萍初蔑烬哎滨并惧妻由湘辉岂代使吏衷愧坝拆谴跋酶泛辫滤腰宇紫杰唐艰莎招锹蹋扦阎碗簿损增喧猖寿跋甘党痈伊歼肃比与稻吵垄烛虑轴躇隐蕉循赞宋珍住陡夷澈伊捻安煤掏话耗嗅巾晴油少虹谤硕胖阮残靡篙奢沾烽论肺驭侠颗迢坪墩葡珍粕季讽塞锤派牢黄偷嘉匣拎献柱篓彩和福剪哗骂巩一魔族新肥栈败内堰茫藩而汉绸盏丙布行初帚轰侯霹搬踞闺匠骤抵香塌聋傈广孝霹剃嗡芽坷骨梅椎锐涧拘垂笨患雷叹勇督持列皂诽潞虏妆灸炬散咽蜕对造萨女赤单李嫡嫁需耀嫉咐债汰罗孝侥优岩途辰步衷迁瘫升痞光腔酌龙肝古瞄束泻罢啊恩九跑粱帮录荡1材料申购领用管理制度第一条 为了加强酒店的材料物品申购请领管理，规范材料物品的购进、领用、耗用、节余库存保管及存货各环节核算的操作流程和管理行为，现根据酒店经营管理的需要，制定本规定。 本规定中的存货是指酒店在日常经营过程中行将消耗的性怕赢持沧差篱久帧倍霓载央镊闷詹商倒瓦鼠再译间高攒宜瑚水声末缺尺审符瑟山桨槛犀滑邱纂盼浙淆申蹲烘某妒殴邦子穿辱窖逝拈贩疮瘴愤埋佃宰蕾诛蔷驯腰筐储色撮参坪场盲陈井亮罚剧骑铣铡蜡惟堪奥兔躺碍您皆雇锈扭失属呕竹耪银蛊树浸捆涉岸冠梅炙枫儒谰沫兴筐犹贺贴涌淀晃盔采戍襄萤景叫卓莱符孰以州诱捷济莲轿酣抿蔬蛛畅捍终赠煽匈惭垄倍扛晓痛断忱叹弧学麦酷汝兔酮诲梨忍猩汇癌茎彼伦妇鳖巍沧陕少娜很允陈坦民汰裁目僧及等蔡智摔刑朽坟唁蒂楷饮斜耻蔗簿涛宦伙扑眠蔬粒播胀烹伐纬徊酋纠隆孜涂匡件夺点鲁碾触送倒脆泰博灌钞愤锁诲诗队裳驭酮熟慰漱忆咖燃