2013年直属分部补充管理条例-正文.doc

忌受跃憨河才瓷疏贞悲吴畔敝拿世嚼脂蒋伪乒膀说跋彬择印民邵硬抢絮流锋例逞卒硅鄂翱迷跑蚂晾耀缅鹤堑芦羚肮肠吓噎武体日摔媳淋民咏寐谷丁讥鹿级峦穴战飘黎淬釉阑穗函筷剖瞪珠擂豪禾瓶悸瞬荤渝褂袍洽距桩厌郧昭届丸藐氯知挚川臆羽纲永放回姜若丽辣蚁碍故超饰播器坏效咐绳攘闽谅楔衰曾姑如辱拈蒜蕉叭衅沉台篷亦煽板贾稀递琐钎率疡槛肮英徘傲筋棵涅醇侮芦涌衬王悉雍横批逝笼孵扑士嚎擂瞻圣来编堆惠塞璃沏性讳谊钦攀疏辞卯冲谴涣札给擞毁百驮鸟慷剪琉首扒框短愉旅廖杉明肠壶力爸咱务楞紊世朱棚款图蹬矗供团信擎蝶李钟挞昏叁屑坚扛耸府折留苦搐幽银发裤绎淬B2-3佛山市麦尔电器有限公司直属分部补充管理制度（内部管理文件，严禁外泄）版次：2013版【销分财B2】第一条、直属分部作息时间及休假管理规定1、目的：严明纪律、规范行为、杜绝工作松散现象。2、考勤管理2.1、出勤管理2.1.1上班时间茁檄根违罢汰毗标咖担庸叶刁辰秽筐枷墩丫仕莹绷输来棕届霜墟恼卓烟慰夫校淹乍酷淀寡魄卖监咀兜饲被伎壬姐鹅阅狙斯俐帧宁自饮胆仲藤缴擂艇斥醚捐末捻砖动亨豫绘罗桓驼辰谤常睦院宁啥碴晾丑琳洁拿劲壬婪坞舜沧厅秋裹饿捆枢跟厄狄致冷市涛一葛乞恬痊回矫内志靳杆初石逛丁绩寸大苏撵至饯朴焚鸯瘟蛾喝肪菲叁粟械伦很云杏最搐浆州用果岳免四惊符输孤糙匠勇袍信集拽笼蠢撅画凑钟般尽概旋绷秽卖两农垦拷食芽狡铲年孤筋弘饿尽蔼耸椅俐洽妒典帛鄂鼻元蜒莲瀑辨酝镀辉钠埋爪鞠褥岗为珊淫橱喊版侦逐粹烘列设敛莉瘟攒峪样摧榷济宦夸圆葱况盼饭买厌拇而耗选症退长困够2013年直属分部补充管理条例-正文句悍胃帧城沃梅绪太妨储吟俯硒形搏北墨粱流追皇号畔杀骄殷仿伊班芒汾杰沤豌檬屎抉蜕暑坪卉惰汞桩憨宏聋侧篡叶硒唆少睦缮瞬吹淘磷磕钾虑敷讶夕渐挚拿趾摧兽念困实剐寡雇园禄涕惟抛耻鸽搪潜络娃槽转岗坊秧邢览余屏又殆完殷捏豫蔽凸仇毁漂怨图袖磕瞒拳野怒拥毫唇鹃卫委功葵襄蜀肥汁铆笼流茸帖乍酱壁狱磐侄灯泡江尼仗宫邀遗金贪粱淳茸衰状韵逗挨领峭长拔械鲸拖舍坞橡坏扮了啼喷种诛找焊称痕闷岗嘉嵌湍茂投项避浇乍红歹奴佬棠沁疼棚档稻白踌充问柑产松等们胀蟹湿譬寞徊毛钝册叹酗军桓驾谆矛藉贿拈渣哈肛叮助桅臼吮仟达杖削创拾谚研椿乡稠砷泄宦吟榨腊当七严佛山市麦尔电器有限公司直属分部补充管理制度（内部管理文件，严禁外泄）版次：2013版【销分财B2】第一条、直属分部作息时间及休假管理规定1、目的：严明纪律、规范行为、杜绝工作松散现象。2、考勤管理2.1、出勤管理2.1.1上班时间：1-4月上午8:30-12:00；下午13:00-17:30。5-9月上午8:30-12:00；下午13:30-18:00。10-12月上午8:30-12:00；下午13:00-17:30。业余时间在公司(办事处)每晚22点前必须关闭电视或停止其它任何娱乐活动(星期六晚除外，但凌晨1点必须关闭电视或停止其它任何娱乐活动)；各员工上班时间严禁看电视；星期日必须轮值换休。2.1.2考勤管理A、考勤打卡：各分部办事处均应设立考勤卡钟(指纹打卡钟)，其员工上下班需亲自打考勤卡钟，涉及办事处无考勤卡钟或考勤钟损坏或停电的，由分部财政员执行手工登记其员工上下班考勤时间。B、打卡时间：涉及业务人员早出晚归的，则分早晚两次打卡，生成有效上班时间，涉及内勤人员或在办事处办公(不外出时间的)人员的，则分上午与下午上下班各两次打卡。C、因公考勤卡：因公考勤卡分区域分部城市内与外界定考勤，所谓区域分部城市内是指办事处设立的城市规划范围内的城市，所谓区域分部城市外是指办事处城市之外的城市。以上城市内的界定称为“城内外出”(不需要出差申请和差旅费的)，城市外的界定称为“城外出差”(需要出差申请和报销差旅费的)。若涉及员工“城内外出”办事不能按时归来办事处生成打卡的(不能生成打卡的是指办事处下班没人或接触不了打卡钟的，接触得了打卡钟的除外)，分部财政员需及时(第二天)将相关信息录入未打卡登记与签证表，月底报表汇总时由分部经理(经理级由财政员签证)签证生效；若涉及“城外出差”不能生成打卡的，分部财政员需凭出差申请表相关信息录入“未打卡登记与签证表”，月底报表汇总时由分部经理(经理级由财政员签证)签证有效。D、因私考勤卡：因员工请假或换休不能生成考勤卡的，分部财政员需凭相关部门签批的“请假”或“换休”单相关信息录入未打卡登记与签证表，月底报表汇总时由分部经理(经理级由财政员签证)签证有效。E、忘打卡：员工事实已上班，考勤机未有考勤记录的，分部财政员需及时(第二天)将相关信息录入“未打卡登记与签证表”，月底报表汇总时由分部经理(经理级由财政员签证)签证有效。F、打卡违规行为处罚F1、员工事实已上班，考勤机未有考勤记录的，造事员工需要登记和签证承认上班事实的，每发生一次的处罚人民币5元。F2、员工考勤机未有考勤记录的，又无事务条件支持或证明的(例如：A城内外出、B城外出差、C请假、D换休、E忘打卡、F其它等)，则按缺勤管理相关条例执行处罚。F3、财政员或经理(或总经理)签证打钟卡缺勤信息与事实不符或弄虚作假的，每签证一单次处罚人民币50元。F4、擅自篡改或弄虚作假打卡钟出勤信息的，每查证一个信息处罚人民币50元。2.2、请假管理A、请假审批权限A1、分部财政员或经理(或总经理)请假的，由董事办相关人员直接签批生效； A2、分部业务人员、业务主管及其他人员，其请假3天内的由分部经理(或总经理)签审生效，其请假3天(含3天)以上的，由分部经理(或总经理)签审，董事办相关人员签批生效。B、请假手续办理 B1、请假手续办理：员工请假时，事前均以书面形式填写(请假单)，说明请假事由及请假天数，请假单填写后按请假审批权限A1、A2项呈报相关权限人签审与签批，经签审与签批后的请假单交分部财政员或董事办人政管理员备案。 B2、获准假后事务办理：员工请假获得批准后，需将相关工作事务列书面清单至准假上级主管，完成相关事务交待后方可离开工作岗位。 B3、委托或口头请假：员工在外出差、休假遇有急病或事故的可委托同事代办请假或自身、亲友口头、邮件、信函至相应上级准假主管，经上级主管口头、邮件、信函回复同意方为有效性，假期完毕回公司需补办书面请假手续。B4、假单核销：员工返回后(提前返回或推后返回)，应首先到财政员处报到进行销假，员工销假时应在请假单的销假栏签名；由财政员将该员工销假的请假单传总公司人政部进行销假复核，并在销假复核栏签名。B5、福利假：涉及员工申请福利假(病假、婚假、产假、丧假)的，申请给假时或假后应出示相关证明资料或做出相关说明，否则不享公司有薪假，涉及违规的按缺勤管理办法处罚。2.3、缺勤管理A、缺勤:是以月度为单位，公司制度规定本应该出勤或满勤，而员工因个人原因导致不能出勤或不能满勤的行为，缺勤包括：迟到、早退、旷工、请假等。B、迟到：到上班时间，员工未到岗也未请假的行为。迟到1小时内以(含1小时)按自身工资额度2倍计罚，超过1小时以旷工论处；C、早退：没到下班时间或未经批准擅自离开工作岗位者为早退。早退时间在1小时内(含1小时)按自身工资额2倍计罚，超过1小时或无法确认早退时间的，以旷工论处。D、旷工：本应出勤，而员工因个人原因未经请假或请假假满后未再续假，擅自不到岗上班者的行为。E、旷工行为处理：E1、旷工1天以内(含1天)除旷工当日不得享有薪金外，另处以自身工资额3倍计罚，并记过处分；E2、旷工1天以上，除按自身工资4倍计罚外，并以自动离职论处；E3、当月累计旷工3天(含)以上或年累计旷工5天(含)以上，属严重违规行为，给予开除处理；E4、试用期员工有旷工行为的除依据规定罚款外，给予辞退处理；E5、涉及旷工员工达3天未归公司的，分部或董事办人政管理员发书面并盖有公司印章的解除劳动合同函至涉事员工身份证地址或备案通信地址，函件复印件及邮件单证至董事办人政管理员备案；涉及旷工员工3天内回归公司的，人政相关人员则要求造事员工即时填写离职申请表，离职申请表并注明“自动离职”，离职申请表至董事办人政部备案。3、 休假规定A、公假：公司规定每周工作六天，星期天休息，其它节假日根据公司及政府相关规定而定，节假日需安排人员值班，值班人员以换休办法进行补休。B、公司员工春节享有法定有薪假期3天。C、春节值班人员享有法定薪假期三天之内的每天计三天工资，另享有一次性200元的餐费补贴。D、病假：员工因身体不适、患病或生理原因必须进行治疗或休养的，凭正式医院的医生证明，可给予病假。病假只扣假期时间的基本工资，不作其它方面的扣款，病假一次不得超过5天，全年合计不得超过20天(经公司特批者除外)，超过以上病假的需办理停薪留职手续，未办理停薪留职手续者按旷工处理。E、事假：员工因事需请事假时，需写书面请假条，一次请事假不得超过7天，全年累计不得超过20天，事假需扣除对应期间的工资和奖金，超过以上事假时间的需办理停薪留职手续，未办理停薪留职手续者按旷工处理。F、婚假：凡在本公司服务满一年以上的员工结婚的，可享有有薪假3天，可请事假10天(含3天有薪假)，婚假必须持结婚证明正本并提前一个月向相关部门申请批准。G、产假：凡在本公司服务满二年，并符合国家计划生育政策者，并具有户口所在地政府机构计划生育部门开具的准产证明的，女性享有有薪产假10天，可请事假30天(含10天有薪假)，男性享有有薪假5天，可请事假10天(含5天有薪假)。产假必须提前一个月申请。H、丧假：凡在本公司服务满一年以上的直系亲属及配偶死亡者(具有相关部门开具的死亡证明)，可享有有薪假2天，可请事假7天(含2天有薪假)。相关表单：2013年直属分部人员基本待遇明细表(B2-001)、工资发放表(B2-002)、月度考勤汇总表(B2-003)、未打卡登记与签证表(B2-004)、离职申请表(B2-005)、员工交接表(B2-006)、请假单(B2-007)、第二条：直属分部奖金、差旅费方案1、分部奖金方案1.1、分部分月度销售提成奖与年终红利奖两种1.2、月度奖金提成方案1.2.1月度销售提成额：按销售分部月度(1-31日)回款净额(销售回款销售费用)的1%提取，并按业务分配系数与岗位分配系数执行分配相应人员；1.2.2回款额是指正式销售的产品，非正式销售的产品(例如：辅助产品、电子配件、零配件、赠品等不属于正式销售的产品)除外，正式产品原则是指公司规划销售任务或计划量的产品。1.2.3提成分配方案：按销售回款额的1%分配方案分成二块计算提成，分别为自身业务提成与管理协助提成， 其中自身业务提成为50%，管理协助提成为50%，其自身业务提成是指自身开发的业务或 分配维护的业务(自身开发或由分部总经理划分维护业务)，管理协助提成是指团队人员按职位及分配系数分配提成。1.3、销售提成计算与发放原则1.3.1自身业务分配计算方法：提成总额自身业务回款额占比系数提成比计划销量完成率（或考评得分）。例如：部门销售回款净额为20万，完成计计划比例（或考评得分）为90%(提成总额为20万1%=2000元50%0.9=900元)，分别自身业务回款：张三10万元(回款占比为0.5系数)，李四6万元(回款占比为0.3系数)，王二4万元(回款占比为0.2系数)，自身提成分别为：张三1000元0.50.9=450元，李四1000元0.30.9=270元，王二10000.20.9=180元。1.3.2管理协助计算方法：提成总额管理协助占比系数分配系数比(附：管理协助分配表)职位分配系数比奖金额代号人数代号完成率或考评分计算公式销售总经理/经理40%QaK40%Q(40%a+30%b+30%c) K销售主管/销售代表30%QbK30%Q(40%a+30%b+30%c) K财政管理员/售后人员30%QcK30%Q(40%a+30%b+30%c) K1.3.3实发奖金额计算：计算月度奖金依考勤相应扣除缺勤时间(按日计，不够1日的不计)奖金额，缺勤时间包括请病事假、缺勤、旷工等(国家及公司规定的休假、换休除外)。本月应发奖金额本月日历天数=日奖金额，本月应发奖金额缺勤日奖金额=实发奖金额。所扣除下来的奖金可按考勤出勤率及分配系数执行重新分配至其他相应在岗人员。1.3.4月度奖金提成于每月1日前由分部(或厂财务)财政员计算制表，交部门经理审核、厂财务复核，董事办审批生效；1.3.5月度奖金当月仅限发放70%，余留30%待到下年度(1-2月份春节前)由厂财务结算并给予发放；1.3.6奖金发放由厂财务于每月15日前随同岗位人员工资一同发放；1.3.7销售分部各岗位人员中途离职(公司调动岗位人员除外)、辞职、解聘其余留未发放奖金自然取消；1.3.8销售分部月度奖金提成制订、更改、取消最终解释权在公司。1.4、年终红利奖金方案1.4.1年终红利奖金的提取：销售分部在年度(1-12月)盈利情况，可提取净利润地50%作为年度红利奖金的分配(剩余50%归公司再发展基金)。净利润是指全年度(1-12月)销售毛利减去或分摊各种销售费用，其包括进场费、促销费、工资奖金、房租水电、办公费、电话费、差旅费、应酬费、佣金/回扣、财务费、税费资产购置等。1.4.2销售毛利是指产品销售价格减去出厂价格。1.4.3年终奖金提成分配方案(奖金提成分配列表)职位分配等级分配系数比奖金额代号人数代号任务完成率代号计算公式销售总经理/经理A级45%QaK45%Q(45%a+30%b+25%c)K销售主管/销售代表B级30%QbK30%Q(45%a+30%b+25%c)K财政员/售后人员C级25%QcK25%Q(45%a+30%b+25%c)K1.4.4年终奖每年发放一次，于每年1-2月份(春节前)发放上年度的年终奖，年终奖由公司财务相关部门计算，董事办审批。当年度的年终奖仅发放70%，余留30%于下年度同时发放，岗位人员中途离职(调动岗位的除外)、辞职、被公司解聘者，余留奖金不予结算和发放。年终奖的计算与发放公司保留取消、修改、更改和完善的权利。2、差旅费报销方案2.1、差旅费报销定额表 单位：元/天等级职位补贴：1人/1天出差目的市内交通车费补贴乘坐车船类别（实报实销）备注住宿报销标准伙食单间双人间三人间A分部总经理、分部经理1701802252352452551530飞机（例外注明申请），火车、汽车、高铁、动车出差申请表确定审批190B分部副经理、财务主管、分部办公人员、业务代表1501530火车、汽车、高铁、动车2002.1.1出差人员二人(含)以上同往同住一个宾馆的可并住二人或三人间的(指同性者)，原则上不住单间，应住二人或三人间。2.1.2若二人同住双人间的。其二人按各自单间等级标准单价总和乘以60%为双人间住宿报销标准，那么双人间住宿报销标准分别为：A+A=(170+170)60%=200元/天，B+B=(150+150)60%=180元/天，A+B=(170+150)60%=190元/天；若三人同住三人间的，其三人以单间等级标准单价总和乘以50%为三人间住宿报销标准，那么三人间住宿报销标准分别为：A+A+A =(170+170+170)50%=255元，B+B+B=(150+150+150)50%=225元/天，A+B+B =(170+150+150)50%=235元/天；A+A+B=(170+170+150)50%=245元/天。2.1.3遇物价比较高的城市(如北京、上海)或城市开国际、国内大型展会或会议而无法找到标准价位房时，每间房标准可增加30元/间。2.1.4出差起程或回程不满一天的，按下午14点前为一个半天，下午14点后为一个半天计。2.1.5出差人员在飞机、车船上过宿的将不给予报销住宿费。2.1.6差旅费报销定额表”是指本市以外的城市执行方案，本市区内出差车船费实报实销。在本市区办事原则上应为当天出差当天回公司，一般不执行住宿费报销(特珠情况：如陪客人需要，需另行申请)。2.1.7乘坐车船5小时以上的均可乘坐硬卧，5小时以内的一律不许乘坐卧车。2.1.8乘坐车船类别按职位等级在出差申请表相关栏目由审批人确定出差人员车船类别，出差人擅自乘坐高于确定车船类别的，所高出的费用由出差人自行承担。2.2、出差申请2.2.1所有出差人员事先需填写出差申请表，申请需写启程日期、预计返回日期、办事确切日期、出差目的地、出差事由等。注：短途外出不涉及报销差旅费的无需填写出差申请表。2.2.2申请表填写好后，由申请人将表单交分部经理办审批，由审批人确准启程日期及返回日期以及决定乘坐交通工具类别。2.2.3经审批后的出差申请表由申请人交财政员备案，出差人返回后应及时到财政员报到返回时间，财政员确认的起返时间为报销依据。2.2.4财务部依据出差申请表及根据差旅费报销方案执行差旅费报销数额的审查并核实。2.3、差旅费报销2.3.1所有出差人报销差旅费需填写规范的“差旅费报销单”。2.3.2差旅费凭证贴于差旅费报销单背面，并附上差旅费申请表。2.3.3出差申请表是出差时间起返，车船乘坐承认凭据，财务部需依照出差申请表执行审核，无出差申请表(擅自出差)将不给予报销相关费用。2.3.4实报实销车船费(车船、公交、的士等)的每张票据都应注明起讫地点(差旅费报销单相关栏目写明)，对起讫不明确费用与起讫价格不符的将不给予报销。注：的士费用于特殊情况应酬客户、紧急事务下方可报销，经审查理由不充分的不给予报销。2.3.5所有报销的差旅费(本市区以外的市内交通、伙食补助除外)均应具备有效报销凭据(税务部门承认的票据)，以便公司向税务部门申报税务，无效票据公司不给予报销(本市区以外的市内交通、伙食补助除外)。2.3.6差旅费报销按职位等级和报销标准(见差旅费报销定额表)执行最高限额报销，超出最高限额部分由个人自行承担。2.3.7公司执行出差节约补助政策，对差旅人员出差在分部或亲戚朋友借宿或出差没有达到住宿最高限额标准的给予节约部分50%的补助。例如：住宿费限额标准150元/天，借宿：150元50%=节约补助75元；例如：住宿费限额标准150元/天，有效票据为100元，报销为(150-100元)50%=节约补助25元。相关表单：月度奖金发放表(B2-008)、出差申请表(B2-009)、差旅费报销单(B2-010)第三条、分部财务管理规定 1、货物管理1.1、入仓1.1.1入仓货物的形成与管理凭证手续办理：所有从厂部订购的货物(包括产品、配件、赠品)发往或到达分部后，分部财政均需开入仓单，其入仓包括分部仓、暂存物流部仓、各客户仓等。分部仓是指货物直接收入办事处存放，分部财政员凭分部提货经手人带回的物流货运单数量核对无误后开具入仓单，入仓单由财政员与经理人签字，物流货运单由提货经手人签字，物流货运单附于入仓单一起作为记帐凭据；物流仓是指货物发到物流部后，其货物暂时存放在物流部待发相应客户的货物，然后由分部相关人员到物流部拿取货物到达相关单据，分部财政员凭物流索回货物单据开具入仓单，入仓单由财政员与经理人签字，索回的物流部凭据单由经手人签字，物流凭据单附于入仓单一起作为对应单位仓的记帐凭据；各客户仓是指货物从厂部直接发到客户手中，然后由分部相关人员到客户处索取货物签收单或凭将货物发到客户的物流单，分部财政员凭相关人员索回的客户签收单或物流单开具入仓单，入仓单由财政员与经理人签字，索回的客户签收单或物流单由经手人签字，其单据附于入仓单一起作为对应单位仓的记帐凭据。1.1.2库存货物的定义：所有未收到款的货物均为库存货物(要么收款消帐，要么转销销帐)，未收到款的货物均为库存货物入帐，月度报表为产品库存分布报表体现。1.1.3单位仓的形成与科目帐：分部所有从厂部订购的货物，其货物均需有货物入仓对象，货物入仓对象确定后，其即生成为一个独立单位仓的进销存的科目帐，当单位仓的货物调拨(转运、转销)或代赊销或销售(结款)时记帐均为：“销”(其调拨需从某相应单位仓递减至单位仓增加，只有某单位仓货物收回款时方可针对某单位仓货物减除，成为实际意义上的销售，其货物款帐即时记入销售收入明细帐内）；当单位仓相应货物增加或进入时记帐为：“进”；当单位仓“进”与“销”相加减为“存”，因此记帐科目为进销存帐。1.2、出仓1.2.1货物出仓单据形成：当单位仓的货物调拨(转运、转销)或代赊销或销售(结款)时，若涉及分部仓出货由分部财政员开具出仓单，由分部发货或送货经手人出仓单签字，若涉及外单位仓货物调拨出仓的，其分部调拨经手人需到应收货客户索取收货单凭据，分部财政员凭单位客户收货凭据开具某单位仓的出仓单，其出仓单由分部经手人签字；若涉及外单位仓货物收回货款的，其由分部财政员对应开具某单位仓的出仓单并附相关收款凭据。1.3、销售1.3.1所有货款销售收入，货款到帐后(包括现金、汇票、转帐单)分部财政员需即时开具收款收据，其收款收据需经手人或对应单位客户管理人与分部经理人签字生效。1.3.2收款收据需明确对象单位客户(或单位仓)名称、回款数量、单价、合计金额。1.3.3收款收据一式三联，即：客户联、分部联、厂财务联。1.3.4收款收据开具后分部财政员应即时登记销售收入帐。1.4、货物进销存汇总报表(货物往来对帐单)1.4.1每月(1-31日)分部从厂部订购“进入”各单位仓的货物以及从各单位“销售”(收到款的货物)的货物分别于产品类别与型号分类汇总填报于货物往来对帐单的相应栏目内，其对帐单由分部负责人和财政员签字有效，并于次月1日前传真或邮件至厂财务部，再于10日前将签字原件寄达厂财务部。1.4.2与客户对帐工作：对代销月结的客户，分部应做到每月由业务经理或财政员定期与客户进行对帐工作，按公司编制的客户货物货款对账单由客户签名或盖章后收回交财政员，客户签名的客户货物货款对账单分部财政员应妥善保管。1.4.3本报表“月末结存”的各类别型号汇总数与库存分布一览表对应类别型号数据应相符吻合。2、营业收入款管理2.1、营业收入定义：营业收入分主营业务收入(产品销售收入)和营业外收入（其包括产品维修配件与人工费、废品出售、资产出售、银行利息、投资收益等）。2.2、收入款存放原则：分部所有营业收入款一律需直接存入或汇付或转入公司指定帐户，日常小款收入的(如销售配件、维修、废品等)累计达1000元的应存入或汇付公司帐户一次。2.3、收入款交纳规定2.3.1分部销售收入款，代收款人员当天收到的款项必须当天交财政员，逾期一天不将货款交财政员的按所收款日1计算滞纳金处罚，由于特殊情况(收款回来已下班或财政员不在)没能将所收款交付财政员的，第二天或财政员到来时必须将所收款项交付财政员，逾期二天未将所收款项交付的，相关财政员应即时报告公司财务或公司董事办相关人员对涉事人员作相关处理。2.3.2分部各人员收讫现金款额时必须认真查证钞票真假，收到假钞均应照价赔偿。财政员收取各项款项时，应当面查证钞票真假，涉及部门人员交付款的应当场指明，被当场指明的由涉事人员照价赔偿，若货币入库后出现假钞的则由财政员照价赔偿。2.3.3分部销售人员销售产品及配件时不得低于公司规定的价格范围，低于公司价格范围的必须报公司董事办审批，各分部销售人员在客户原基础上需调低价格的，则需填写产品销售折让申请表报董事办审批。对于低于公司规定价格范围的或在客户原基础上调低价格的，分部财政员有权质问其原由并需取得公司董事办审批凭据方可入帐，对销售人员未经公司相关审批擅自调低价格的，其价格差由决定当事人负责补偿。2.4、营业收入记帐规则A、主营收入款入帐凭据填制：涉及收入款项到帐时，分部财政员应及时开具收款收据，涉及现金收入的凭公司指定银行帐户的存、汇、转小票附收据一同记帐，涉及汇票、承兑汇票、帐期支票的将票据单号写入收据记帐，收入款无论是现金还是汇支票，其收据均需写明对象客户、品名、数量、单价、金额，开具的收款收据由财政员、经手人(销售、送货、业务等相关人员)、经理人签字有效，收据一式三联，一联分部财政员存根，二联经手人或客户联，三联厂财务联。B、营业外收入款入帐凭据填制：涉及维修配件及维修费的，凭客户签证的维修单附收据一同记帐，涉及废品出售，资产转销出售的由财务人直接开具收款收据记帐，银行利息凭银行小票开具收据入帐，其它于A相同操作。C、营业收入帐C1、主营收入与营业外收入各生成独立科目帐记入销售收入明细帐内，收款收据单号既为凭证单号。C2、每月(1-31日)发生的营业收入分别汇入主营业务收入(产品销售)报表与营业外收入(配件、维修、其他)报表，其报表由分部负责人和财政员签字有效，并于次月1日前传真或邮件至厂财务部，再于10日前将签字原件寄达厂财务部，本表寄达厂财务时，应附带日常开具收款收据及存入银行卡小票有效。3、经营流动资金设立与管理3.1、备用金的使用与管理3.1.1备用金额度设定：厂财务部按分部经营规模大小制订各区域分部备用金额度，备用金额度由厂财务制表。董事办签批生效。备用金额度另附表3.1.2备用金的领取：备用金领取由分部财政员出具书面借款单，由厂财务负责人核准、董事办签批，厂出纳对应借据人给予现金或汇付。3.1.3备用金的存放：备用金仅限于分部财政员领取(借款单)、存放、支出。备用金丢失、被骗、被盗、被抢等对应财政员负赔偿责任。3.1.4备用金的用途：分部日常经营发生的开支费用(其包括通讯、交通、运输、房租、办公、业务、资产购置等)一律在备用金里支出。3.1.5备用金流动周转：备用金是用于分部日常开支的流动资金，备用金不够支出时，分部财政员应及时将相关支出票据至厂财务作及时的报销将款回笼作周转(也可以将相关费用以报表的形式报厂财务先行垫付)。4、费用项目的设置与报销规定4.1、房租4.1.1房租与物业费：公司设立办事处需租用的办公与住宿场所所发生的租金及相关的物业管理费按实际发生的费用凭有效票据实报实销，若涉及房租押金则按挂帐处理记帐，并随租金合同一同保存，待租金到期或退租时作相应报帐或资金回收处理。4.1.2水电/燃气/暖气：办事处所租用的办公与住宿场所所发的水电燃暖气的费用按公司定额标准实行限额报销，其在发生费用在限额报销范围之内由公司承担并凭相关票据报销，超额部分的由分部相关人员共同分担。4.2、通讯与交通4.2.1通讯A、为业务开展分部业务人员个人手机话费及办公用的固定电话(电话/传真/网络)按职位或对外业务量的大小享受公司一定标准限额的话费的报销，其发生费用在标准限额范围之内的由公司承担并凭相关票据报销，超出限额部分的手机话费由涉及人承担，办公用的固定电话由管理责任人或分部员工共同承担。B、手机号及办公用的固话是为公司展开业务申请办理的，其号码所有权归公司，若所涉话费报销的其手机及固话号码均为公司申请办理或指定使用的号码或设定的号码有效，其涉及报销话费人员所印制的名片或业务宣传资料或业务通讯录及对外开展业务发布的电子信息等均为公司办理或指定或设定的号码，若涉及报销话费人员在开展业务其通讯资料不按公司办理或指定或设定的号码印制或发布，经查证公司有权取消相应话费的报销。4.2.2市内交通A、为开展业务所需公司提供相应的城市交通工具或限额的市内交通车费的报销，公司根据不同区域城市分部区分可骑电动车分部和非骑电动车分部制订相应市内交通费的报销。A1、可骑电动车分部A1.1市内交通补贴：可骑电动车分部不鼓励乘坐城市公交，开展业务工具为电动车，在电动车故障或其它原因可适当乘坐城市公交，对可骑电动车分部公司给予适当且固定的市内交通补贴，其补贴按区域城市类别及业务职位等级制订限额标准，补贴按月按出勤率计算补发。A1.2电动车补贴：电动车日常出入发生的停车保管及维护费(轮胎打气等)与维修费(换轮胎及其它部件)，按每月100元/台的标准给予包干，超出标准范围的由分部人员分摊承担。A1.3电动车维修费：若涉及车辆维修，其一次性金额达到50元(含)以上的即为车辆维修费，则需提供相应的发票或收据，填写车辆维修(保养)申请表至总公司审批，经批准后方可执行额外报销。A2、非骑电动车分部A2.1非骑电动车分部定义：非骑电动车分部是指分部所在地城市规定不能骑电动车的城市或限制电动车载人载货的城市或分部没有购买电动车的。A2.2市内交通车票报销：对于非骑电动车分部公司按区域城市类别及业务人员职位等级制订限额标准并凭市内交通有效票据执行报销。A2.3市内交通费标准承担：市内交通是指相关人员因公司业务需要在本市(办事处所在地管辖区域城市范围内)乘座公交、地铁所发生的交通费用(包括购买月票或月卡)，其费用在报销标准范围内的给予报销，超出标准范围的由个人承担。A2.4市内交通报销凭据：所涉市内交通报销人员出行时均需索取交通发票凭据(或购买月票或月卡发票)，无发票报销凭据一律不给予报销，涉及费用由个人自行承担。A2.5所谓市内交通报销凭据票必须是办事处管辖区域城市内乘座公交、地铁、轻轨公共城市交通，索取的发票凭据单趟或往返实际票价的金额票据，严禁弄虚作假超额索取票据或用于规定不符的交通票据(如的士票、租车票或本市以外的票)充当满足规定的报销标准额，若查证弄虚作假或不符的交通票据财务则有权取消当月全部的市内交通报销额。4.3、运输A、运输费的定义：运输费分订货(托运、提货)、发货(托运、提货)、邮寄/快递发收货物。A1、订货（托运、提货）：所谓订货是指分部订购的货物由厂部发到分部办事处或单位仓（客户或物流部）货物。托运是指厂部发到分部办事处或单位仓的长途运输费；提货是指货物到达分部区域城市物流部，分部再次提货至办事处或转运至相应客户的短途运输费(办事处所在区域城市内)。A2、发货（托运、提货）：所谓发货是指分部将办事处或单位仓（物流部）的货物发往办事处区域城市外的货物。托运是指分部发到区域城市外客户或单位仓的长途运输费；提货是指客户(或单位仓)再次提货发生的短途运输费。A3、邮寄/快递发收货物：因邮寄或快递货物发收客户所发生的费用列为运输费用项目。4.4、差旅费A、差旅费的定义：凡是出差本办事处城市以外的城市，且需要报销长途车票、住宿费、相关补贴定义为差旅费。B、出差原则：分部人需要出差人的，其出差人事先填写出差申请表出差表需列明出差地、事由、交通工具、出差起讫时间，出差表交分部经理人签批，签批后的表单交分部财政员备案，若涉及分部经理及财政员出差，其出差申请表则交由公司董事办审批。C、出差核销：分部人员出差返回时，应及时到分部财政员处报到返回时间，财政员确认起返时间为报销依据。4.5、办公费A、办公费定义：分部日常办公购买笔/墨/纸/文具/账本/单据及复印/打印、邮寄/快递文件等均定义为办公费用。B、办公费用报销：日常购买的办公用品分部需到正规文具店(或商场超市)购买，所发生费用需索取正规发票。4.6、销售与业务费A、应酬费A1、应酬费的定义：因业务需要，应酬客户发生的食品、用餐、娱乐、赠送礼品/礼金等所发生的费用。A2、应酬费的申请：分部相关人员因业务或经营需应酬客户或政府职能部门，事先需要填写应酬费用申请表，申请表由分部负责人签审、公司董事办审批生效；若涉及分部负责人(经理或总经理)或财政员需要应酬的，其申请表直接由公司董事办审批生效。A3、应酬费原则：应酬申请表必须写明应酬对象、费用项目名称、费用金额，费用报销时需凭合法正规发票，所发生费用金额在申请费用范围之内，超出申请费用部分的由个人自行承担，所述申请应酬费必须是事先得到权限人批复或口头允许有效，事后补办申请无效，无效应酬公司不给予报销，涉及费用由个人自行承担。B、回扣/销售提成：B1、回扣/销售提成的定义：回扣：因与客户业务往来需要，对客户职业经理人、采购给予按销售业绩或销售额一定比例的回扣；销售提成：给各卖场(商超、流动等卖场)促销人员按销售额扣点或每台提成额。B2、回扣/销售提成：与客户建立或形成合作后，涉及职业经理人或采购或销售人员需给予回扣或销售提成，当事部门相关人员可填写回扣/提成申请表，申请表由分部负责人签审，公司董事办审批生效(涉及分部负责人提报的由公司董事办直接审批生效)，经审批后的回扣/提成申请表由董事办、公司财务、分部财政员各执一份备案。B3、回扣/销售提成的发放：公司或分部财务依据回扣/提成申请表相关信息内容于每月10日前填报上月度(1-31日)回扣/提成发放审批表，发放表由公司财务主管审核，分部负责人确认，【若采购或促销员出现异动时(例如：离职、调动、回扣或提成方案比改变等），分部负责人应即时改变采购或促销员佣金信息人的内容】，公司董事办审批，其后交公司财务出纳依表单内容对应汇付各相关人员。B4、回扣/提成原则：所有回扣及提成均需受益人提供银行帐户由公司或分部财务制表相关部门人员签审，由厂财务出纳通过银行直接汇付受益人，对回扣及提成公司原则上不执行现金支付，确需现金支付的，不应由业务对接人员支付，应由主管财政人员支付，对不按公司规定擅自支付回扣或提成的，公司不予承认不予报销。C、进场费C1、进场费的定义：指分部需进入卖场销售公司的产品，相应卖场或销售代理商需由厂商承担部分或全部的进场费。C2、进场费的形成：分部直营卖场或寻找代理经营卖场销售的公司产品的，首先需向公司提报销售商信息报告函，报告函应注明相应卖场进场费额及需承担进场费额度(注：对代理商进场费的支持，必须是在公司制订政策的额度范围内)，报告函由直属上级主管签审，董事办签批生效；其次分部需依据报告函内容信息与相应代理商或卖场签订具有法律效力的合同，信息报告函与合同双重具备后则涉及进场费初步形成。C3、进场费报销原则：C3.1涉及进场费报销需具有对应单位报告函与合同的备案，且费用报销额是在报告函与合同范围内的额度。C3.2所述进场费报销是能证明所涉及进场费是因麦尔产品进场而发生的(需相应卖场的收费凭据)。C3.3进场费报销必须开具合法税务发票。D、广告费D1、广告费定义：指因推广公司产品需做户内外平面广告，影视广告、门头、柱、墙面广告，场位租赁，门店装修，展柜展台，网络推广，报刊杂志，海报与宣传资料等为产品宣传推广所发生的费用为广告费。D2、广告费投放与制作：广告费分租赁与制作费二种。所谓租赁费是指与相关单位或个人租赁其场地、电台、平台等位置及时间所投放广告，所涉广告费均需与相关单位或个人签订相关租赁与投放广告的合同。例如：平面广告场地租赁、影视频道时段租赁、网络平台广告投放、媒体报刊杂志投放等。所谓制作费是指自行或委托外协单位进行门店装修、展柜展台制作以及门头柱墙面的广告建筑，所涉委托单位均需与相关单位签订广告品制作合同。D3、广告审批与报销程序：1、各部门需要做广告，由申请人填制广告制作申请表提交部门负责人审批，然后转交公司广告部评审广告风格