公司财产清查盘点制度(试行)模版.docx

公司财产清查盘点制度（试行）第一条 为确保x高速公路有限公司（以下简称“公司”）财产清查盘点的及时性和准确性，使财产清查盘点工作有章可循，加强财产管理人员的责任感，做好财产管理工作，维护公司财产的安全和完整，根据国家有关法律法规和上级单位的相关规定，结合公司实际，制定本制度。第二条 清查盘点范围（一）存货盘点：存货指原材料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。（二）财务盘点：指现金、票据、有价证券等。（三）财产盘点：指固定资产、代保管资产、低值易耗品等。1.固定资产：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、车辆、电子设备、生产器具等。2.代保管资产：系由供货商提供，使用后结算的物品。3.低值易耗品：价值达不到固定资产标准而使用年限在一年以上的工具、用具、器具等。第三条 清查盘点方式（一）存货：由各使用管理部门、采购部门会同综合部门于季度末或年(中)终时，实施全面清点一次。（二）财务：由财务部会计人员实施盘点。用定期盘点和不定期抽查方式，定期盘点为每月定期清查盘点一次。（三）财产：由综合部牵头会同各部门于年(中)终时，实施全面清点。第四条 存货及财产清查盘点人员的指派与职责（一）总盘点人：由综合部（或资产管理部门）指派，负责总的清查盘点工作。（二）主盘点人：由各部门领导担任，负责组织实施具体的盘点工作。（三）盘点人：由各部门指派，负责具体的盘点工作，如点计数量、整理盘点表等。（四）监盘人：由综合部及财务部派人担任。第五条 清查盘点前准备事项（一）盘点报告编写：由综合部负责编写。（二）所需盘点表格，由综合部负责准备。（三）盘点期间已收到物资而未办妥入账手续的，应另行分别存放。第六条 年中、年终全面盘点（一）清查盘点工作安排需上报公司负责人批准后，由综合部召集各部门的盘点负责人，拟订盘点计划表，限期完成清查盘点工作。（二）年中、年终盘点，应采取全面盘点方式，如确因情况特殊，无法办理时，应报告公司负责人。（三）盘点物品时，盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并逐项核对，无误后在该表上签字确认。如有出入，必须再重点。盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式三联，第一联由综合部存根，第二联送财务部门，第三联部门自存，核算盘点盈亏金额。第七条 盘点报告（一）盘点小组应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，并填列差异原因说明及对策后，送交财务部门汇总报公司负责人审定，第一联盘点小组存查,第二联综合部存查，第三联财务部门作为调账的依据。（二）不定期抽点，盘点小组于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”上报；年中、年终盘点，盘点小组于盘点后两周内将“盘点盈亏报告表”报公司负责人审定。（三）盘点盈亏金额，平时仅列入待处理科目，年终时按领导审批意见转入营业外收入或营业外支出等科目。第八条 现金、票据及有价证券盘点（一）现金、银行存款、票据、有价证券等项目，除年中、年终盘点外，同时采用定期或不定期的方式随机抽查盘点，财务部门至少每月盘点一次。（二）现金及票据的盘点，应于盘点当日上班未开展业务前或当日下午结账后办理。（三）盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由盘点人员与出纳人员共同盘点。（四）盘点人员依实际盘点数编制“现金(票据)盘点报告表”一式两联并签字确认。（五）有价证券等盘点人员核对认定后，由盘点人员依据实际盘点数编制“有价证券盘点报告表”并签字确认。 第九条 盘点原则及责任（一）参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及需准备事项必须深入了解。（二）所有盘点工作都以静态盘点为原则，因此，盘点开始后应停止财物的进出及移动。（三）盘点使用的单据、报表内若遇修改处，均须盘点人员签认才能生效，否则应追究其责任。（四）所有盘点数据必须以实际清点的数目为依据，不得以猜想数据、伪造数据记录，否则应追究其责任。第十条 本办法由x高速公路有限公司负责解释。第十一条 本办法自发布之日起实施。