房地产公司权责手册-08财务管理-直管项目(含董事长).xlsx

地地产产权权责责手手册册财财务务管管理理（直直管管项项目目模模式式）【说说明明】：发发起起，：发发起起及及主主办办，：配配合合协协作作但但不不会会签签，：协协办办及及会会签签，：过过程程审审核核及及顺顺序序，：最最终终核核准准审审批批，：报报备备或或抄抄送送；:表表示示专专业业决决策策会会进进行行集集体体会会议议决决策策，专专业业决决策策会会审审核核顺顺序序在在总总裁裁审审核核之之前前。关关键键事事项项判判定定条条件件物物业业管管理理公公司司商商业业管管理理公公司司子子公公司司地地产产总总部部集集团团备备 注注投投资资发发展展部部设设计计管管理理部部工工程程管管理理部部成成本本管管理理部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部人人力力资资源源部部财财务务管管理理部部资资金金管管理理部部总总经经办办分分管管领领导导总总经经理理董董事事长长投投资资发发展展部部产产品品研研发发部部工工程程成成本本部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部商商业业研研究究部部法法律律事事务务部部财财务务管管理理部部人人力力资资源源部部运运营营管管理理部部审审计计部部总总裁裁办办分分管管领领导导专专业业决决策策会会总总裁裁董董事事长长相相关关部部门门分分管管领领导导总总裁裁董董事事局局主主席席1 1财财务务内内控控管管理理1.1财务管理制度1.1.1财务管理制度(一类）其他部门视情况1.1.2财务管理办法（二类）1.1.3财务管理细则、操作指引1.1.4子公司实施细则 1.2财务软件及信息系统建设1.2.1系统购建的立项审批 参照固定资产购置流程1.2.2分工及授权体系地产总部运营管理部为信息管理岗子公司1.2.3财务软件运行安全、维护运营管理部为信息管理岗1.3财务印章使用管理1.3.1地产总部财务印章使用内部使用离司携带使用1.3.2子公司财务印章使用内部使用离司携带使用2 2预预算算管管理理2.1财务预算审批（含资金计划）2.1.1汇总年度财务预算 地产总部各部门共同参与2.1.2汇总季度财务预算 2.1.3汇总月度财务预算2.1.4子公司年/季/月度财务预算 子公司各部门，地产总部对口部门，并入地产总部汇总年度/季度/月度预算3 3财财务务报报告告3.1财务报告的内部报送3.1.1地产总部 3.1.2子公司 3.2地产财务报告（合并报表）批准 3.3财务审计、税务审计单位选定及费用3.3.1地产总部金额10万10万金额50万50万金额100万 金额100万 3.3.2子公司金额10万 财务报告审计由地产总部统筹安排10万金额50万 50万金额100万 金额100万 4 4员员工工公公务务借借款款4.1董事长4.2总裁 4.3副总裁、总裁助理、总监金额20万借款人金额20万 4.4董秘、监事、董事及审计部人员借款人4.5董办金额5万借款人,分管领导为董秘金额5万4.6地产总部部门（不含审计部、董办）负责人及以下人员金额5万借款人，借款人部门，审批至部门负责人上一级。5万金额20万金额20万 4.7子公司董事长金额20万金额20万 4.8子公司总经理金额10万 10万金额20万 金额20万 4.9子公司副总经理及以下人员金额10万借款人10万金额20万金额20万 5 5管管理理费费用用审审批批5.1人力资源费用审批（注1）参见地产权责手册-人力资源执行5.2日常行政费用审批（注2）3.3.1地产总部地地产产权权责责手手册册财财务务管管理理（直直管管项项目目模模式式）【说说明明】：发发起起，：发发起起及及主主办办，：配配合合协协作作但但不不会会签签，：协协办办及及会会签签，：过过程程审审核核及及顺顺序序，：最最终终核核准准审审批批，：报报备备或或抄抄送送；:表表示示专专业业决决策策会会进进行行集集体体会会议议决决策策，专专业业决决策策会会审审核核顺顺序序在在总总裁裁审审核核之之前前。关关键键事事项项判判定定条条件件物物业业管管理理公公司司商商业业管管理理公公司司子子公公司司地地产产总总部部集集团团备备 注注投投资资发发展展部部设设计计管管理理部部工工程程管管理理部部成成本本管管理理部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部人人力力资资源源部部财财务务管管理理部部资资金金管管理理部部总总经经办办分分管管领领导导总总经经理理董董事事长长投投资资发发展展部部产产品品研研发发部部工工程程成成本本部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部商商业业研研究究部部法法律律事事务务部部财财务务管管理理部部人人力力资资源源部部运运营营管管理理部部审审计计部部总总裁裁办办分分管管领领导导专专业业决决策策会会总总裁裁董董事事长长相相关关部部门门分分管管领领导导总总裁裁董董事事局局主主席席5.2.1地产总部合同内房租、物业、水、电费开支及食堂伙食开支、汽车费用（不含维修）费用其他日常行政费用 5.2.2子公司日常行政费用金额2000 金额2000 5.3差旅审批出差申请审批详见地产考勤管理制度之考勤审批权限表；差旅费用审批详见地产财务报销与支付规定5.4业务性开支审批5.4.1董事长金额1万每季度汇总向董事局主席报备金额1万5.4.2总裁金额20万 金额20万 5.4.3副总裁、总裁助理、总监金额10万经办人10万金额20万 金额20万 5.4.4地产董秘、监事、董事及审计部全体人员金额20万经办人金额20万5.4.5董办金额1万分管领导为董秘1万金额20万金额20万5.4.6地产总部（审计监察部、董办除外）部门负责人及以下人员金额1万经办人，经办部门，如无分管领导的，由总裁1万金额10万10万金额20万 金额20万 5.4.7子公司董事长金额10万10万金额20万 金额20万 5.4.8子公司总经理金额5万 5万金额10万 地地产产权权责责手手册册财财务务管管理理（直直管管项项目目模模式式）【说说明明】：发发起起，：发发起起及及主主办办，：配配合合协协作作但但不不会会签签，：协协办办及及会会签签，：过过程程审审核核及及顺顺序序，：最最终终核核准准审审批批，：报报备备或或抄抄送送；:表表示示专专业业决决策策会会进进行行集集体体会会议议决决策策，专专业业决决策策会会审审核核顺顺序序在在总总裁裁审审核核之之前前。关关键键事事项项判判定定条条件件物物业业管管理理公公司司商商业业管管理理公公司司子子公公司司地地产产总总部部集集团团备备 注注投投资资发发展展部部设设计计管管理理部部工工程程管管理理部部成成本本管管理理部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部人人力力资资源源部部财财务务管管理理部部资资金金管管理理部部总总经经办办分分管管领领导导总总经经理理董董事事长长投投资资发发展展部部产产品品研研发发部部工工程程成成本本部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部商商业业研研究究部部法法律律事事务务部部财财务务管管理理部部人人力力资资源源部部运运营营管管理理部部审审计计部部总总裁裁办办分分管管领领导导专专业业决决策策会会总总裁裁董董事事长长相相关关部部门门分分管管领领导导总总裁裁董董事事局局主主席席10万金额20万 金额20万 5.4.9子公司副总经理及以下人员金额2万经办人2万金额5万 5万金额10万 10万金额20万 金额20万 5.5其他管理费审批（注3）5.5.1地产总部金额5万总部相关部门5万金额50万50万金额100万 金额100万 5.5.2子公司金额10万 子公司相关部门10万金额50万 50万金额100万 金额100万 6 6地地产产内内部部代代付付款款项项6.1地产总部代付子公司款项需求部门6.2子公司代付地产总部款项7 7账账户户开开设设7.1银行账户开设地产总部子公司 7.2其他账户开设地产总部子公司 8 8税税费费缴缴纳纳8.1税费正常交纳地产总部子公司8.2税费非正常申报或交纳（含预征、迟征、调整等，无罚款滞纳金情况）8.2.1地产总部金额50万50万金额500万500万金额1000万 金额1000万 5.4.8子公司总经理地地产产权权责责手手册册财财务务管管理理（直直管管项项目目模模式式）【说说明明】：发发起起，：发发起起及及主主办办，：配配合合协协作作但但不不会会签签，：协协办办及及会会签签，：过过程程审审核核及及顺顺序序，：最最终终核核准准审审批批，：报报备备或或抄抄送送；:表表示示专专业业决决策策会会进进行行集集体体会会议议决决策策，专专业业决决策策会会审审核核顺顺序序在在总总裁裁审审核核之之前前。关关键键事事项项判判定定条条件件物物业业管管理理公公司司商商业业管管理理公公司司子子公公司司地地产产总总部部集集团团备备 注注投投资资发发展展部部设设计计管管理理部部工工程程管管理理部部成成本本管管理理部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部人人力力资资源源部部财财务务管管理理部部资资金金管管理理部部总总经经办办分分管管领领导导总总经经理理董董事事长长投投资资发发展展部部产产品品研研发发部部工工程程成成本本部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部商商业业研研究究部部法法律律事事务务部部财财务务管管理理部部人人力力资资源源部部运运营营管管理理部部审审计计部部总总裁裁办办分分管管领领导导专专业业决决策策会会总总裁裁董董事事长长相相关关部部门门分分管管领领导导总总裁裁董董事事局局主主席席8.2.2子公司金额50万 50万金额500万 500万金额1000万 金额1000万 8.3税费非正常申报交纳所产生的罚款、滞纳金8.3.1地产总部金额5万5万金额50万50万金额100万 金额100万 8.3.2子公司金额5万 5万金额50万 50万金额100万 金额100万 8.4项目税务清算方案 地产总部、子公司相关部门配合9 9会会计计档档案案管管理理9.1会计档案查阅或复制地产总部子公司9.2会计档案内部借阅地产总部需求部门子公司9.3会计档案外部借阅地产总部需求部门，外部单位还需提供单位主管部门介绍信子公司 9.4会计档案销毁地产总部 子公司 1010财财务务内内部部审审计计10.1例行审计通知下发10.2例行审计报告签发 1111财财务务类类合合同同审审批批 11.1地产总部财务类合同金额10万 10万金额50万 50万金额100万 金额100万 地地产产权权责责手手册册财财务务管管理理（直直管管项项目目模模式式）【说说明明】：发发起起，：发发起起及及主主办办，：配配合合协协作作但但不不会会签签，：协协办办及及会会签签，：过过程程审审核核及及顺顺序序，：最最终终核核准准审审批批，：报报备备或或抄抄送送；:表表示示专专业业决决策策会会进进行行集集体体会会议议决决策策，专专业业决决策策会会审审核核顺顺序序在在总总裁裁审审核核之之前前。关关键键事事项项判判定定条条件件物物业业管管理理公公司司商商业业管管理理公公司司子子公公司司地地产产总总部部集集团团备备 注注投投资资发发展展部部设设计计管管理理部部工工程程管管理理部部成成本本管管理理部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部人人力力资资源源部部财财务务管管理理部部资资金金管管理理部部总总经经办办分分管管领领导导总总经经理理董董事事长长投投资资发发展展部部产产品品研研发发部部工工程程成成本本部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部商商业业研研究究部部法法律律事事务务部部财财务务管管理理部部人人力力资资源源部部运运营营管管理理部部审审计计部部总总裁裁办办分分管管领领导导专专业业决决策策会会总总裁裁董董事事长长相相关关部部门门分分管管领领导导总总裁裁董董事事局局主主席席11.2子公司财务类合同合同额10万 总经办为法务岗10万金额30万 30万金额50万 50万金额100万 金额100万 1212其其他他未未在在流流程程中中列列示示的的开开支支事事项项12.1地产总部其他开支项金额5万开支部门5万金额50万50万金额100万 金额100万 12.2子公司其他开支项金额5万 开支部门5万金额50万 50万金额100万 金额100万 1、人力资源费用：工资（含绩效工资）、福利费（含劳保、社保、节庆、高温、体检、餐补、探亲、生日礼金、慰唁费用、异地补贴、车辆补贴等）、招聘费用、工会经费、职工培训教育费用（含业务线培训）、离职补偿费用。2、日常行政费用：办公费（单价500元以下的办公用品、水电费、电信费、办公场所租金、物业管理、装饰、绿化、维修、办公区水果茶点等）、物料消耗、单价500元（含）至2000元低值易耗品、小车费用、市内交通费、证照年检费用、书报费、邮寄费、食堂费用及其他零星办公费用。3、其他管理费:除人事费用、日常行政费用、差旅费及业务开支之外，其他费用如顾问费、咨询费、大型会务费（含地产总部活动）、企划文宣费（含部门活动经费）等。4、子公司标的金额在50万以下的审计、税务等财务类咨询合同，仅需子公司法务审批，超过50万（含）的需同时上报地产总部法务审批。地地产产权权责责手手册册财财务务管管理理（直直管管项项目目模模式式）【说说明明】：发发起起，：发发起起及及主主办办，：配配合合协协作作但但不不会会签签，：协协办办及及会会签签，：过过程程审审核核及及顺顺序序，：最最终终核核准准审审批批，：报报备备或或抄抄送送；:表表示示专专业业决决策策会会进进行行集集体体会会议议决决策策，专专业业决决策策会会审审核核顺顺序序在在总总裁裁审审核核之之前前。关关键键事事项项判判定定条条件件物物业业管管理理公公司司商商业业管管理理公公司司子子公公司司地地产产总总部部集集团团备备 注注投投资资发发展展部部设设计计管管理理部部工工程程管管理理部部成成本本管管理理部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部人人力力资资源源部部财财务务管管理理部部资资金金管管理理部部总总经经办办分分管管领领导导总总经经理理董董事事长长投投资资发发展展部部产产品品研研发发部部工工程程成成本本部部营营销销管管理理部部客客户户关关系系部部商商业业研研究究部部法法律律事事务务部部财财务务管管理理部部人人力力资资源源部部运运营营管管理理部部审审计计部部总总裁裁办办分分管管领领导导专专业业决决策策会会总总裁裁董董事事长长相相关关部部门门分分管管领领导导总总裁裁董董事事局局主主席席