医药公司(连锁店)财务票据管理制模版.doc

财务票据管理制度
起草人： 起草日期： 年 月 日
制订人： 　　　 　　 制订日期： 年 月 日
审核人： 　　　　　　　 审核日期： 年 月 日
批准人： 　　　　　　　　　 批准日期： 年 月 日
分发部门：公司各部门 执行日期： 年 月 日
1．目的：为加强药品购销环节发票的管理，制定本制度。
2．依据：《药品经营质量管理规范》、《药品经营质量管理规范现场检查指导原则》。
3．适用范围：适用于本公司票据的管理。
4．职责：财务部对本制度的实施负责。
5．内容：
5.1采购药品时应向供货单位索取发票。
5.1.1财务部根据**医药集团股份有限公司开具的，有门店验收员签名的《商品销售出库单》，核对其开具给公司的《增值税专用发票》或《增值税普通发票》及所附的劳务清单；
5.1.2发票上应列明药品的通用名称、规格、单位、数量、单价、金额等；如不能全部列明上述详细内容，应附《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖供货单位财务专用章原印章和注明税票号码；做到票、帐、货相符。
5.1.3发票上的购、销单位名称及金额、品名应当与付款流向及金额、品名一致，并与财务账目内容相对应。
5.2采购特殊管理药品及国家有专门管理要求的药品，禁止使用现金交易。
5.3连锁门店在销售药品时，应向顾客开具销售发票。
5.4发票应按有关规定保存，保存时间不少于5年。